董事监事权利义务与责任PPT课件.ppt

董事、董事、监监事事权权利、利、义务义务与与责责任任贺绍贺绍奇奇中国政法大学中国政法大学东卫东卫律律师师事事务务所所案例：董事会、案例：董事会、监监事会失事会失职职与公司与公司风险风险暴露暴露n n厦厦门门金金龙龙与与苏苏州机械控股公司与州机械控股公司与19981998年合年合资设资设立立苏苏州金州金龙龙，注册，注册资资本本28002800万元，厦万元，厦门门金金龙龙出出资资19601960万，占万，占70%70%，机械控股出，机械控股出资资840840万，占万，占30%30%。20002000年年3 3月月1 1日，厦日，厦门门金金龙龙董事董事长长授授权权公司公司总经总经理李某出任理李某出任苏苏州金州金龙龙公司的股公司的股权权代表。同年代表。同年7 7月月1515日，李某参日，李某参见见了了苏苏州金州金龙龙公司修改章程的股公司修改章程的股东东会，章程上加盖了厦会，章程上加盖了厦门门金金龙龙的公的公章。修修章。修修订订章程章程规规定：股定：股东东会会议议由董事由董事长长召集；出召集；出资资各方股各方股东东代代表由出表由出资资方法定代表人出任或授方法定代表人出任或授权权他人出任，参加股他人出任，参加股东东会会议议，代，代表出表出资资方行使股方行使股东权东权益；公司董事会益；公司董事会应应在股在股东东会召开前会召开前1515天天书书面面通知双方股通知双方股东东，每年，每年 召开一次，召开一次，经经一方提一方提议议可以召开可以召开临时临时股股东东会会，股，股东东会决会决议议必必须经过须经过2/32/3以上股以上股东东通通过过。20012001年年1 1月，李某月，李某请请辞，辞，同年同年4 4月月1212日，李某向日，李某向陈陈江峰出具江峰出具书书面函称，面函称，鉴鉴于我在于我在 辞辞职职期期间间，董事会未能委派新任董事会未能委派新任总经总经理，理，为维为维持公司正常持公司正常经营经营活活动动，特委派，特委派 陈陈全面全面负责负责公司的公司的经营经营活活动动，直到董事会委派新的，直到董事会委派新的 人人选选。案例：董事会、案例：董事会、监监事会失事会失职职与公司与公司风险风险暴露暴露n n20012001年年5 5月月1717日，日，苏苏州金州金龙龙公司通知厦公司通知厦门门金金龙龙和机械控股公司于和机械控股公司于6 6月月8 8日在日在苏苏州州金金龙龙公司召开股公司召开股东东会，研究会，研究员员工工对苏对苏州金州金龙龙公司参股事公司参股事项项。李某在收到。李某在收到该该会会议议通知上注明，其已通知上注明，其已经经离离职职，其全部，其全部权权力、力、义务义务和和职责转职责转交交给给了了陈陈。20012001年年6 6月月8 8日，日，陈陈代表厦代表厦门门金金龙龙参参见见了股了股东东会，通会，通过过了了职职工持股决工持股决议议，陈陈代表厦代表厦门门金金龙签龙签了字并加盖了厦了字并加盖了厦门门金金龙龙公章。后公章。后苏苏州金州金龙龙股股权发权发生如下生如下调调整，注册整，注册资资本本从从28002800万增加到万增加到48004800万，厦万，厦门门金金龙龙从从70%70%降到降到40.83%,40.83%,机械控股机械控股为为17.5%,17.5%,苏苏州金州金龙龙公司公司 职职工以持股会的名工以持股会的名义义占占41.67%41.67%。n n20012001年年7 7月月2020日，厦日，厦门门金金龙龙公司下达任免通知，批准李某的辞公司下达任免通知，批准李某的辞职职，免去李某和，免去李某和陈陈某的某的职务职务。20012001年年7 7月月2525日，以法定代表人没有收到会日，以法定代表人没有收到会议议通知通知为为由去函由去函苏苏州州金金龙龙主主张张会会议议无效。后无果，起无效。后无果，起诉诉到法院，一到法院，一审审法院法院认为认为，陈陈代表厦代表厦门门金金龙龙符合符合苏苏州金州金龙龙公司章程的公司章程的规规定，定，陈陈作作为为持股持股职职工与厦工与厦门门金金龙龙股股东东代表不构成代表不构成双方代理，且没有双方代理，且没有证证据据证证明明损损害了厦害了厦门门金金龙龙的利益。二的利益。二审审法院法院认为认为，李某辞，李某辞职发职发生在生在20012001年年1 1月，直到月，直到7 7月月 厦厦门门金金龙龙董事会才批准其辞董事会才批准其辞职职，在此期，在此期间间，其，其股股东东代表代表资资格并没有被解除，其仍有格并没有被解除，其仍有权权代表厦代表厦门门金金龙龙。在厦。在厦门门金金龙龙董事会运董事会运行不正常情况下，其将行不正常情况下，其将权权力力转转委托委托给陈给陈也是合理的。也是合理的。本课程试图解答的问题n n1 1、义务义务。董事会、。董事会、监监事会事会应应当履行哪些当履行哪些职责职责？具体每个董事、？具体每个董事、监监事事应应履行哪些履行哪些职责职责？n n2 2、如何履行、如何履行这这些些义务义务（如何履行（如何履行这这些些职责职责，通，通过过什么方式来履什么方式来履行行职责职责，），）n n3 3、拿什么履行、拿什么履行这这些些职责职责（任（任职职保障和保障和权权利，我不了解情况怎么利，我不了解情况怎么办办，我，我对对某些某些专业专业事事项项不懂怎么不懂怎么办办，同事很，同事很难难共事怎么共事怎么办办？我无？我无法履行法履行职责职责怎么怎么办办？董事、？董事、监监事如何与同事相事如何与同事相处处、如何与董事、如何与董事长长与公司与公司CEOCEO相相处处、如何与公司管理、如何与公司管理团队团队相相处处？如何与？如何与专业专业中介机中介机构打交道？）构打交道？）n n4 4、如何、如何对对董事、董事、监监事事进进行的行的问责问责（怎么判断我是否尽到了（怎么判断我是否尽到了职责职责，我是否要我是否要对对我同事行我同事行为负责为负责？出了？出了问题问题，责责任如何划分和承担）任如何划分和承担）一、公司治理视野中董事会、监事会与董事、监事的职责n n在一定的法律在一定的法律环环境与商境与商业业文化文化传统传统中，与公司相关的不同利益主中，与公司相关的不同利益主体之体之间间形成相互形成相互约约束束“招招”的集合。的集合。n n 清清华华教授宁向教授宁向东东 n n利益主体及基本矛盾：利益主体及基本矛盾：n n（1 1）多数股）多数股东东与少数股与少数股东东n n（2 2）股）股东东与与经营经营管理管理层层n n（3 3）股）股东东与利益相关者（供与利益相关者（供应应商、消商、消费费者、雇者、雇员员、社区等）、社区等）n n约约束束“招招”：内部治理机制与外部治理机制：内部治理机制与外部治理机制n n内部治理机制以董事会内部治理机制以董事会为为核心，股核心，股东东会、董事会、会、董事会、监监事会、管理事会、管理层层之之间间决策、决策、执执行与行与监监督的制衡；督的制衡；n n 外部治理机制：外部治理机制：产产品市品市场场、并、并购购市市场场、经经理市理市场场等。等。不同形态公司治理特点中外合中外合资资普通有限普通有限责责任公司任公司法人治理法人治理结结构构董事会、董事会、经经理；董事会理；董事会为为最高最高权权力机关、力机关、执执行机关、行机关、监监督机督机关、关、协调协调机关机关股股东东会、董事会、会、董事会、监监事会、事会、经经理；理；股股东东会会为为最高最高权权力机关、董事会力机关、董事会为为执执行机关、行机关、监监事会事会为监为监督机关督机关董事会构董事会构成成董事会由合董事会由合资资各方各方协协商确定、商确定、委派和撤委派和撤换换；董事；董事长长由中方担由中方担任，外方担任副董事任，外方担任副董事长长；可可协协商确定提名，股商确定提名，股东东会任免或会任免或职职工民主工民主选举选举；董事；董事长长与副董事与副董事长产长产生由公司章程生由公司章程规规定；无定；无职职工董事与工董事与外部董事的要求外部董事的要求 总经总经理理合合资资各方各方协协商或由董事会聘任商或由董事会聘任董事会聘任或解聘董事会聘任或解聘上市公司治理特点上市公司上市公司普通有限普通有限责责任公司任公司法人治理法人治理结结构构股股东东大会、董事会、大会、董事会、监监事会、事会、董事会秘董事会秘书书、经经理；股理；股东东大会大会为为最高最高权权力机关、董事会力机关、董事会执执行行机关、独立董事机关、独立董事组组成的董事会成的董事会委委员员会、会、监监事会事会为监为监督机关，督机关，董事会秘董事会秘书为书为投投资资关系关系处处理机理机构构股股东东会、董事会、会、董事会、监监事会、事会、经经理；理；股股东东会会为为最高最高权权力机关、董事会力机关、董事会为为执执行机关、行机关、监监事会事会为监为监督机关督机关董事会、董事会、监监事会事会董事会、董事会、监监事会可以采取累事会可以采取累积积投票制度投票制度选举选举；要求董事会必；要求董事会必须须有一定比例的独立董事、关有一定比例的独立董事、关联联董事回避制度董事回避制度 可可协协商确定提名，股商确定提名，股东东会任免或会任免或职职工民主工民主选举选举；董事；董事长长与副董事与副董事长产长产生由公司章程生由公司章程规规定；无定；无职职工董事与工董事与外部董事的要求，外部董事的要求，监监事会事会应应有一定有一定职职工代表工代表总经总经理理董事会聘任与解聘董事会聘任与解聘董事会聘任或解聘董事会聘任或解聘上市公司治理准则人事人事上市公司的上市公司的经经理人理人员员、财务负责财务负责人、人、营销负责营销负责人和董事会秘人和董事会秘书书在控股股在控股股东单东单位不得担任除董事以外的其他位不得担任除董事以外的其他职务职务；控股股；控股股东东及其及其职职能部能部门门与上市公司及其与上市公司及其职职能部能部门门之之间间没有上下没有上下级级关关系。控股股系。控股股东东及其下属机构不得向上市公司及其下属机构下及其下属机构不得向上市公司及其下属机构下达任何有关上市公司达任何有关上市公司经营经营的的计计划和指令，也不得以其他任何划和指令，也不得以其他任何形式影响其形式影响其经营经营管理的独立性管理的独立性 资产资产上市公司上市公司应应当当对该资产对该资产独立登独立登记记、建、建帐帐、核算、管理。控股、核算、管理。控股股股东东不得占用、支配不得占用、支配该资产该资产或干或干预预上市公司上市公司对该资产对该资产的的经营经营管理管理 财务财务控股股控股股东应东应尊重公司尊重公司财务财务的独立性，不得干的独立性，不得干预预公司的公司的财务财务、会会计计活活动动 业务业务控股股控股股东东及其下属的其他及其下属的其他单单位不位不应应从事与上市公司相同或相从事与上市公司相同或相近的近的业务业务 国有独资公司国有独国有独资资公司公司普通有限普通有限责责任公司任公司法人治理法人治理结结构构国有出国有出资资人、董事会、人、董事会、监监事会、事会、经经理；董事会行使部分股理；董事会行使部分股东东会会权权利，利，董事会董事会为执为执行机关、行机关、监监事会事会为监为监督督机关，机关，监监事会行使本法第五十四条事会行使本法第五十四条第（一）第（一）项项至第（三）至第（三）项规项规定的定的职职权权和国和国务务院院规规定的其他定的其他职权职权。股股东东会、董事会、会、董事会、监监事会、事会、经经理；股理；股东东会会为为最高最高权权力机关、力机关、董事会董事会为执为执行机关、行机关、监监事会事会为为监监督机关督机关董事会、董事会、监监事会构事会构成成董事、董事、监监事由国有出事由国有出资资人委派和人委派和职职工民主工民主选举产选举产生，董事生，董事长长副董事副董事长长由国有出由国有出资资人指定人指定要求有一定数量外部董事要求有一定数量外部董事 可可协协商确定提名，股商确定提名，股东东会任免会任免或或职职工民主工民主选举选举；董事；董事长长与副与副董事董事长产长产生由公司章程生由公司章程规规定。定。监监事会由股事会由股东选举产东选举产生和生和职职工工民主民主选举选举代表代表组组成，没有外部成，没有外部董事的要求董事的要求 。总经总经理理董事会聘任董事会聘任董事会聘任或解聘董事会聘任或解聘公司治理理想境界n n1 1、运、运营营的效益与效率的效益与效率;n n2 2、财务报财务报告的可靠性告的可靠性;n n3 3、依法合、依法合规规。n n公司持公司持续稳续稳定定发发展，公司股展，公司股东东（大股（大股东东、少数股、少数股东东）、管理）、管理团队团队、职职工及其他利益相关者利益都工及其他利益相关者利益都得到公平合理保障。得到公平合理保障。好的董事会、监事会独立、团结、积极、专业、学习型n n应经应经常开会；常开会；n n应该应该保持一个好的保持一个好的权权力平衡；力平衡；n n不能由个人主不能由个人主导导会会议议和决策；和决策；n n应该应该接接纳纳其他成其他成员员的建的建议议；n n成成员员之之间应间应高度信任；高度信任；n n成成员员之之间间必必须进须进行有效沟通；行有效沟通；n n应该对财务报应该对财务报告告负责负责；n n非非执执行董事行董事应该应该提供独立提供独立观观点点n n应该应该接接纳纳新的新的观观念和念和战战略（学略（学习习型的）；型的）；n n成成员员不不应该应该反反对变对变革；革；n n必必须须理解公司的理解公司的业务业务；n n在本在本质质上是上是动态动态的；的；n n必必须须理解公司商理解公司商业业的固有的固有风险风险；n n应该应该作好承担作好承担预计风险预计风险的准的准备备：风险风险与收益并存；与收益并存；n n必必须须注意利益相关者注意利益相关者问题问题，并，并且且积积极与利益相关者保持极与利益相关者保持联联系；系；n n成成员应经员应经常参加培常参加培训训。董事会如何作到独立董事长与CEOn n新加坡金融机构公司治理新加坡金融机构公司治理n n董事董事长长与与CEOCEO原原则则上上应应分开，董事分开，董事会会对对二者二者职责职责以以书书面形式明确；面形式明确；n n如果董事如果董事长长和和CEOCEO由同一人担由同一人担任、或董事任、或董事长长和和CEOCEO有有亲亲属关属关系、或董事系、或董事长长和和CEOCEO同同处处管理管理层层之中，公司可以任命一位独之中，公司可以任命一位独立非立非执执行董事行董事为为首席独立董事。首席独立董事。如果股如果股东们东们关心的关心的问题问题通通过过董董事事长长、CEOCEO或或财务财务董事等正常董事等正常渠道无法解决，或不适合通渠道无法解决，或不适合通过过上述渠道沟通，上述渠道沟通，则则可向首席独可向首席独立董事反映。立董事反映。n n英英联联合准合准则则n n在公司运在公司运营营中，董事会的中，董事会的职责职责与管理与管理层层的的职责职责必必须须分清。不分清。不能能让让某个人有不受某个人有不受约约束的决策束的决策能力能力n n董事董事长长与与CEOCEO不不应应由一人担任，由一人担任，二者的二者的职责职责分离分离应该应该被明确的被明确的建立，形成文字的建立，形成文字的规规定并由董定并由董事会通事会通过过董事会如何作到独立执行董事与非执行董事（以内部控制为例）n n1 1、大部分是独立董事，委、大部分是独立董事，委员员会主席会主席应应当是独立董事当是独立董事n n2 2、所有成、所有成员员必必须须是精通是精通财务财务的的n n3 3、其中一人具有、其中一人具有财务财务会会计计上上专业专业背景背景n n内部内部内部内部审计审计审计审计与与与与审计审计审计审计委委委委员员员员会的关系会的关系会的关系会的关系1 1、内部、内部审计审计主要向主要向审计审计委委员员会主席会主席负责负责；n n2 2、确保内部、确保内部审计审计人人员员独立性及独立性及专业专业上上胜胜任；任；n n3 3、取保内部、取保内部审计审计机制机制获获得足得足够资够资源支持，在公司得到足源支持，在公司得到足够够的重的重视视；n n4 4、确保每年至少、确保每年至少进进行一次内部行一次内部审计审计；n n5 5、内部、内部审计审计的的职责职责范范围应围应当清晰界定；当清晰界定；n n6 6、内部、内部审计负责审计负责人的任命、辞人的任命、辞职职和开除和开除经审计经审计委委员员会批准；会批准；n n7 7、制定必要的程序确保内部、制定必要的程序确保内部审计师审计师的建的建议议得到及得到及时处时处理。理。独立董事会与独立监事会相结合伊例独董罢免案n n监监事会的事会的职责职责1 1）检查检查公司公司财财务务；2 2）对对董事、高董事、高级级管理人管理人员员执执行公司行公司职务职务的行的行为进为进行行监监督，督，对违对违反法律、行政法反法律、行政法规规、公司、公司章程或者股章程或者股东东会决会决议议的董事、的董事、高高级级管理人管理人员员提出提出罢罢免的建免的建议议；33）当董事、高）当董事、高级级管理人管理人员员的行的行为损为损害公司的利益害公司的利益时时，要求董，要求董事、高事、高级级管理人管理人员员予以予以纠纠正；正；44）提）提议议召开召开临时临时股股东东会会会会议议，在董事会不履行本法在董事会不履行本法规规定的召定的召集和主持股集和主持股东东会会会会议职责时议职责时召召集和主持股集和主持股东东会会会会议议；5 5）向）向股股东东会会会会议议提出提案；提出提案；6 6）依照）依照本法第一百五十二条的本法第一百五十二条的规规定，定，对对董事、高董事、高级级管理人管理人员员提起提起诉诉讼讼；7 7）公司章程）公司章程规规定的其他定的其他职职权权。审计审计委委员员会会(1)(1)提提议议聘聘请请或更或更换换外部外部审计审计机构；机构；(2)(2)监监督公司的内部督公司的内部审计审计制度及制度及其其实实施；施；(3)(3)负责负责内部内部审计审计与外与外部部审计审计之之间间的沟通；的沟通；(4)(4)审审核公核公司的司的财务财务信息及其披露；信息及其披露；(5)(5)审审查查公司的内控制度。公司的内控制度。团结董事会董事长、董事会秘书n n董事董事长长董事董事长负责领导长负责领导董事会，确保董董事会，确保董事会的作用和事会的作用和设设置亦称的所有置亦称的所有方面的有效性。他有方面的有效性。他有责责任保任保证证每名董事都能得到准确、及每名董事都能得到准确、及时时和清晰的信息。和清晰的信息。董事董事长长特特别别要确保与股要确保与股东东的有效的有效沟通。沟通。董事董事长长姚确保非姚确保非执执行董事能行董事能够发够发挥挥作用，同作用，同时时保保证执证执行董事和行董事和非非执执行董事之行董事之间间建建设设性的关系性的关系 n n鼓励董事会和管理鼓励董事会和管理层层融洽相融洽相处处n n上市公司上市公司设设董事会秘董事会秘书书，负责负责公司股公司股东东大会和董事会会大会和董事会会议议的的筹筹备备、文件保管以及公司股、文件保管以及公司股东东资资料的管理，料的管理，办办理信息披露事理信息披露事务务等事宜。等事宜。国资委：国有独资公司董事会n n1.1.召集和主持董事会会召集和主持董事会会议议；n n2.2.检查检查董事会决董事会决议议的的实实施情况；施情况；n n3.3.组织组织制制订订董事会运作的各董事会运作的各项项制度，制度，协调协调董事会的运作；董事会的运作；n n4.4.签签署董事会重要文件和法律法署董事会重要文件和法律法规规规规定的其他文件；定的其他文件；n n5.5.在重大决策、参加在重大决策、参加对对外活外活动动等方面等方面对对外代表公司；外代表公司；n n6.6.公司法等法律法公司法等法律法规赋规赋予的其他予的其他职权职权；n n7.7.董事会授予的其他董事会授予的其他职权职权，但，但应应由董事会集体决策的重大由董事会集体决策的重大事事项项不得授不得授权权董事董事长长决定。决定。小结n n1 1、董事会、董事会执执行与行与监监督督职职能兼容（能兼容（执执行董事与行董事与监监督董事、董督董事、董事事长长与与CEOCEO）n n2 2、监监事会事会监监督与董事会督与董事会监监督如何兼容（独立督如何兼容（独立监监事与独立事与独立董事之董事之间间）n n3 3、董事会、董事会、监监事会事会监监督与公司管理督与公司管理层执层执行如何兼容（行如何兼容（团团结结与与监监督、效率与督、效率与监监督）督）二、如何履行二、如何履行职责职责董事会、董事会、监监事会的运行与董事、事会的运行与董事、监监事任事任职职保障保障n n实实例二：例二：明星明星电电力力 n n2003 2003 年年3 3 月月20 20 日，深圳市明日，深圳市明伦伦集集团团有限公司与遂宁有限公司与遂宁兴业资产经营兴业资产经营公司公司签签定了四川明星定了四川明星电电力股份有限公司国家股股份力股份有限公司国家股股份转让协议转让协议，深圳市明深圳市明伦伦集集团团有限公司受有限公司受让让遂宁遂宁兴业资产经营兴业资产经营公司持有本公司公司持有本公司的国家股的国家股3,578 3,578 万股，并于万股，并于2003 2003 年年3 3月月 27 27 日日经财经财政部政部 财财企企（20032003）119 119 号号 文件批准；文件批准；2003 2003 年年3 3 月月20 20 日，深圳市明日，深圳市明伦伦集集团团有限公司与遂宁有限公司与遂宁电电力物力物资资公司公司签签定了四川明星定了四川明星电电力股份有限公力股份有限公司法人股股份司法人股股份转让协议转让协议，深圳市明，深圳市明伦伦集集团团有限公司受有限公司受让让遂宁遂宁电电力物力物资资公司持有本公司的法人股公司持有本公司的法人股1,200 1,200 万股。上述股份万股。上述股份转让转让的的过户过户手手续续于于2003 2003 年年7 7 月月24 24 日日办办理完理完毕毕，深圳市明，深圳市明伦伦集集团团有限公司持有有限公司持有本公司股份本公司股份4,778 4,778 万股，占万股，占总总股本的股本的28.14%28.14%，成，成为为本公司第一大股本公司第一大股东东。二、如何履行二、如何履行职责职责董事会、董事会、监监事会的运行与董事、事会的运行与董事、监监事任事任职职保障保障n n股股权结权结构：明构：明伦伦集集团团28.14%,28.14%,遂宁遂宁兴业资产经营兴业资产经营公司公司7.99%;,7.99%;,遂宁遂宁金源科技金源科技发发展公司展公司7.92%.7.92%.其他均其他均为为流通股流通股东东.被周益明非法挪用被周益明非法挪用和拆借的和拆借的12 12亿亿元中仍然有元中仍然有4 46 6亿亿元人民元人民币币以及以及10001000多万美多万美圆圆已已经经无法收回，无法收回，给给四川明星四川明星电电力造成了力造成了难难以挽回的以挽回的损损失。失。检检察院指察院指控控:2003:2003年年6 6月至月至20052005年年11 11月期月期间间，被告，被告单单位明位明伦伦集集团团及被告人周及被告人周益明、刘文中、史云等人采取益明、刘文中、史云等人采取“对对外投外投资资”等手段非法占有明等手段非法占有明星星电电力力资资金金4.6494.649亿亿元元,元人民元人民币币和和1074259710742597元元.n n四川四川证监证监局局局局长杨长杨勇平从勇平从0303年明年明伦伦集集团团入主入主“明星明星电电力力”后，后，证证券券监监管部管部门对门对其保持了高度关注。其保持了高度关注。0303年底和年底和0404年初，年初，该该局局发发现现“明星明星电电力力”存在大量存在大量资资金拆借、非主金拆借、非主业对业对外投外投资资巨大等巨大等问问题题，就，就对对其其发发出了限期整改通知；同出了限期整改通知；同时时，四川，四川证监证监局局还还分分别给别给遂宁市政府、四川遂宁市政府、四川银监银监局等部局等部门发门发出出风险风险提示函，引起了各方提示函，引起了各方高度重高度重视视，逐步形成了地方政府、各，逐步形成了地方政府、各监监管部管部门门之之间间的沟通、的沟通、协协作作 年初，四川省成立了上市公司年初，四川省成立了上市公司风险风险防范防范综综合合监监管管协调协调小小组组，成，成员员包括省包括省证监证监局、省局、省经济经济委委员员会、省国会、省国资资委、省委、省银监银监局局等部等部门门，对对“明星明星电电力力”的的风险进风险进行了行了综综合合监监管、控制及管、控制及处处置。置。二、如何履行二、如何履行职责职责董事会、董事会、监监事会的运行与董事、事会的运行与董事、监监事任事任职职保障保障n n20032003年年6 6月月3030日，明日，明伦伦集集团团以第一大股以第一大股东东的身份入主的身份入主“明星明星电电力力”后，随即改后，随即改组组董事会并修改公司章程，将董事会董事会并修改公司章程，将董事会对对外投外投资资决策决策权权由由过过去不超去不超过净资产过净资产8 8提高到提高到3030，从而，从而为为其接下来的其接下来的恶恶意意对对外投外投资资、违规违规担保、虚假担保、虚假贸贸易以及易以及违规违规拆借拆借资资金等行金等行为为提供了便提供了便利。就成了明星利。就成了明星电电力的第一大股力的第一大股东东，在企，在企业业改改组组后的第一次董事后的第一次董事会上，周益明成功当会上，周益明成功当选为选为四川明星四川明星电电力董事力董事长长，而且由周益明所，而且由周益明所提名的董事也在人数上成提名的董事也在人数上成为为了董事会的了董事会的绝绝大多数，与此同大多数，与此同时时，周，周益明益明还还改改组组了原明星了原明星电电力的力的财务财务部部门门.周益民自称周益民自称财务总监财务总监是我是我派的，我又成立了派的，我又成立了财务结财务结算系算系统统，这这个所有的支付条件（只要）个所有的支付条件（只要）财务总监签财务总监签字，我字，我签签字字 这这个个钱钱就走了，而且我的就走了，而且我的签签字比字比较简单较简单，我就刻了一个我就刻了一个签签字章，在字章，在这这个个财务总监财务总监那里，我就打个那里，我就打个电话电话就行就行了了.n n 根据周益明的供述，在当年周秀根据周益明的供述，在当年周秀华还华还是考察是考察组组成成员员的的时时候，周候，周益明就益明就对对她做出她做出过过承承诺诺，假如她帮助自己成功收，假如她帮助自己成功收购购明星明星电电力的力的话话，周益明就提名她坐上周益明就提名她坐上总经总经理的位子，并且做出回理的位子，并且做出回报报。给给了她五百了她五百万的股票。万的股票。二、如何履行二、如何履行职责职责董事会、董事会、监监事会的运行与董事、事会的运行与董事、监监事任事任职职保障保障n n实实例例3 3：中航油破：中航油破产产案案n n中国航油（新加坡）股份有限公司是中国航空油料集中国航油（新加坡）股份有限公司是中国航空油料集团团公司的海公司的海外控股公司。外控股公司。经经国家有关部国家有关部门门批准，新加坡公司在取得中国航油批准，新加坡公司在取得中国航油集集团团公司授公司授权权后，自后，自20032003年开始做油品套期保年开始做油品套期保值业务值业务。公司聘。公司聘请请了安永会了安永会计师计师事事务务所制定了所制定了风险风险管理管理手册，在手册，在该该手册中手册中规规定：定：损损失超失超过过500500万美元，必万美元，必须报须报告董事会，并立即采取止告董事会，并立即采取止损损措施等措施等.在此期在此期间间，新加坡公司，新加坡公司总总裁裁陈陈久霖擅自久霖擅自扩扩大大业务业务范范围围，从，从20032003开开始从事石油衍生品期始从事石油衍生品期权权交易，同日本三井交易，同日本三井银银行行、法国、法国兴业兴业银银行行、英国巴克莱英国巴克莱银银行行、新加坡、新加坡发发展展银银行行和新加坡麦戈利和新加坡麦戈利银银行行等在等在期期货货交易交易场场外，外，签订签订了合同。了合同。陈陈久霖久霖买买了了“看跌看跌”期期权权，赌赌注每桶注每桶3838美元美元.2004.2004年石油价格一路上年石油价格一路上涨涨，到，到3 3月月2828日，公司已日，公司已经经出出现现580580万万美元美元账账面面亏亏损损。陈陈遂决定以展期掩盖遂决定以展期掩盖账账面面亏亏损损，致使交易，致使交易盘盘位放位放大。至大。至6 6月，公司因期月，公司因期权权交易交易导导致的致的账账面面亏亏损损已已扩扩大至大至35003500万美元。万美元。二、如何履行二、如何履行职责职责董事会、董事会、监监事会的运行与董事、事会的运行与董事、监监事任事任职职保障保障n n当期将期当期将期权权合合约约展期至展期至20052005及及20062006年，同意在新价位年，同意在新价位继续卖继续卖空。空。到到20042004年年10 10月，中航油持有的期月，中航油持有的期权总权总交易量已达到交易量已达到52005200万桶之巨，万桶之巨，超超过过公司每年公司每年实际进实际进口量三倍以上，公司口量三倍以上，公司账账面面亏亏损损已达已达1.81.8亿亿美元，美元，公司公司现现金全部耗尽金全部耗尽.10.10月月10 10日以后，日以后，陈陈始向母公司中国航油集始向母公司中国航油集团团写写出出报报告告请请求救助求救助.10.10月月2020日，中国航油集日，中国航油集团团以私募方式以私募方式卖卖出手中所出手中所持持15%15%的股份，的股份，获资获资1.081.08亿亿美元，立即交美元，立即交给给中航油中航油(新加坡新加坡)补仓补仓.20042004年年10 10月以后，新加坡公司所持石油衍生品月以后，新加坡公司所持石油衍生品盘盘位已位已远远远远超超过预过预期价格。根据合同，中航油需向交易期价格。根据合同，中航油需向交易对对方（方（银银行行和金融机构）支和金融机构）支付保付保证证金，每桶油价每上金，每桶油价每上涨涨1 1美元，中航油新加坡公司要向美元，中航油新加坡公司要向这这些些银银行行支付支付50005000万美元的保万美元的保证证金，其金，其结结果果导导致中航油致中航油现现金流量枯竭，金流量枯竭，实际损实际损失和潜在失和潜在损损失失总计约总计约5.545.54亿亿美元美元 n n国国资资委委责责令令负负有有领导责领导责任的任的荚长荚长斌被斌被责责令辞令辞职职。一年前，新加坡初。一年前，新加坡初级级法庭已法庭已对对中航油巨中航油巨亏亏事件的当事人作出了事件的当事人作出了处罚处罚，其中，原中航油集，其中，原中航油集团团副副总经总经理、原理、原中航油中航油总经总经理理陈陈久霖被判久霖被判4 4年年3 3个月个月监监禁及禁及33.533.5万新元万新元罚罚款；原中航油前款；原中航油前财务总财务总监监林中山被判林中山被判罚罚15 15万新元及两年万新元及两年监监禁；中航油前董事禁；中航油前董事顾顾炎炎飞飞、董事主席、董事主席荚长荚长斌斌及非及非执执行董事李永吉分行董事李永吉分别别被被罚罚款款15 15万、万、4040万、万、15 15万新元。万新元。董事会、监事会建设n n1 1、董事、董事、监监事的提名与事的提名与产产生（各方生（各方利益平衡、具有广泛代表性）利益平衡、具有广泛代表性）n n2 2、董事会、董事会、监监事会构成与事会构成与结结构（防构（防止止权权力力过过分集中，知分集中，知识结识结构）构）n n3 3、董事会、董事会、监监事会的事会的议议事事规则规则（民主集中制，民主集中制，监监督与督与执执行行职责职责分离）分离）n n4 4、董事、董事、监监事任事任职职保障（董事、保障（董事、监监事事权权利与支持条件）利与支持条件）n n5 5、董事、董事、监监事行事行为规为规范（正直、范（正直、专专业业、称、称职职、公平、公平、负责负责）n n6 6、董事、董事长长、董事会秘、董事会秘书书的特殊地位的特殊地位与作用与作用n n制度保障制度保障n n1 1、法律、法、法律、法规规、规规章、上市章、上市规则规则、商、商业伦业伦理理n n2 2、公司章程（包括、公司章程（包括议议事事规则规则）n n3 3、操守准、操守准则则（行（行为为指引、操指引、操守守规规范）范）n n4 4、公司治理文化、公司治理文化n n5 5、问责问责机制机制董事会、监事会的构建董事、监事提名与选任n n1 1、董事、董事、监监事任事任职资职资格、条格、条件与件与审查审查n n2 2、董事、董事、监监事提名与事提名与选选任任（确保提名不受操（确保提名不受操纵纵，确保，确保董事会、董事会、监监事会独立、事会独立、专业专业）n n3 3、董事、董事、监监事的更替（董事的更替（董事会、事会、监监事会的事会的动态维护动态维护）n n需要需要处处理好的理好的问题问题：n n1 1、选择选择什么什么样样的人作的人作为为公司公司董事、董事、监监事（要考事（要考虑虑那些因那些因素）；素）；n n2 2、通、通过过什么方式物色董事、什么方式物色董事、监监事人事人选选；n n3 3、通、通过过什么什么样样机制来机制来对对候候选选人人进进行考察与行考察与评评估；估；n n4 4、选选任机制如何确保董事会、任机制如何确保董事会、监监事会独立、事会独立、专业专业；n n5 5、谁谁来来负责负责董事、董事、监监事的考事的考核与核与评评估；估；n n6 6、如何确保董事、如何确保董事、监监事能事能够够作到与作到与时时俱俱进进（根据公司治（根据公司治理内外理内外环环境境变变化适化适时时更新）更新）董事、监事任职保障n n1 1、知情、知情权权。（。（1 1）信息）信息获获取渠道取渠道与方式；（与方式；（2 2）信息）信息获获得及得及时时性、性、完整与准确；（完整与准确；（3 3）救）救济济渠道；渠道；（4 4）尽）尽职调查职调查n n2 2、表达意、表达意见见的的权权利。利。n n3 3、获获得得专业专业咨咨询询与帮助的与帮助的权权利利n n4 4、获获得培得培训训、学、学习习的的权权利利n n5 5、表达异、表达异议议、提出、提出质询质询、检举检举的的权权利利n n6 6、提出、提出动议动议的的权权利利n n7 7、辞、辞职职抗抗议议的的权权利利n n8 8、获获得商得商业业判断判断规则规则保保护护的的权权利利n n董事、董事、监监事从哪里事从哪里获获得得监监督智慧与力量督智慧与力量n n1 1、董事、董事长长n n2 2、股、股东东n n3 3、监监管机构管机构n n4 4、司法、司法n n5 5、公共媒体、公共媒体n n6 6、专业专业机构与机构与专业顾问专业顾问议事规则n n1 1、议题议题的确定的确定n n2 2、会、会议议准准备备n n3 3、议议事程序事程序n n4 4、表决、表决规则规则n n处处理好民主与集中理好民主与集中n n公平与效率的关系公平与效率的关系n n1 1、是否要、是否要对对董事会、董事会、监监事会事会出席人数出席人数设设置最低限；置最低限；n n2 2、表决是采取、表决是采取简单简单多数多数还还是是超超级级多数；多数；n n3 3、是否可以采取、是否可以采取远远程通程通讯讯方方式召开会式召开会议议，如何有效保障每，如何有效保障每位董事、位董事、监监事都能出席会事都能出席会议议；n n4 4、议题议题如何确定，由如何确定，由谁谁来确来确定；定；n n5 5、议议事程序如何事程序如何进进行，如何行，如何保障每位出席董事、保障每位出席董事、监监事充分事充分表达意表达意见见；n n6 6、如何防止表决中作弊；、如何防止表决中作弊；n n7 7、如何确保会、如何确保会议议正常秩序。正常秩序。三、问责落实到人n n一、公司法上的一、公司法上的责责任主体：任主体：对对董事、董事、监监事、高管人事、高管人员员n n公司法公司法217217条：高条：高级级管理人管理人员员，是指公司的，是指公司的经经理、副理、副经经理、理、财务负财务负责责人，上市公司董事会秘人，上市公司董事会秘书书和公司章程和公司章程规规定的其他人定的其他人员员 n n（二）公司法上的（二）公司法上的义务义务n n1 1、忠、忠实义务实义务n n第第148148条：董事、条：董事、监监事、高事、高级级管理人管理人员员不得利用不得利用职权职权收受收受贿赂贿赂或者或者其他非法收入，不得侵占公司的其他非法收入，不得侵占公司的财产财产 n n第第149149条：条：(1)(1)挪用公司