会计专业实习答案.doc

会计综合实习报告
（注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》
3、实习结果数据
3.1、记账凭证
记账凭证

2011年12月1日
字第1
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
核销预借差旅费
库存现金

490.00

√
核销预借差旅费
管理费用
差旅费
2010.00

√
核销预借差旅费
其他应收款
陈新

2500.00
√
合计
2500.00
2500.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月1日
字第2
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
销售混合器
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
117000.00

√
销售混合器
主营业务收入
混合器

100000.00
√
销售混合器
应交税费
应交增值税(销项税额)

17000.00
√
合计
117000.00
117000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月1日
字第3
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
提现
库存现金

5000.00

√
提现
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5000.00
√
合计
5000.00
5000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月2日
字第4
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
收到前欠货款
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
234000.00

√
收到前欠货款
应收账款
北京东方电子有限公司

234000.00
√
合计
234000.00
234000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月2日
字第5
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
报销市内交通费和业务招待费
管理费用
业务招待费
2100.00

√
报销市内交通费和业务招待费
管理费用
市内交通费
350.00

√
报销市内交通费和业务招待费
库存现金

2450.00
√
合计
2450.00
2450.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月3日
字第6
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
采购材料并验收入库
原材料
1#芯片
41800.00

√
采购材料并验收入库
原材料
2#芯片
39600.00

√
采购材料并验收入库
应交税费
应交增值税(进项税额)
13136.99

√
采购材料并验收入库
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

94536.99
√
合计
94536.99
94536.99

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月3日
字第7
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付材料款汇款手续费
财务费用
手续费
10.50

√
支付材料款汇款手续费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

10.50
√
合计
10.50
10.50

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月3日
字第8
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
报销管理费用
应付职工薪酬
职工教育经费
825.00

√
报销管理费用
库存现金

825.00
√
合计
825.00
825.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月4日
字第9
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付广告费
销售费用
广告宣传费
30000.00

√
支付广告费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

30000.00
√
合计
30000.00
30000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月5日
字第10
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
缴纳上月各项税费
应交税费
应交营业税
1250.00

缴纳上月各项税费
应交税费
应交城市维护建设税
8641.54

缴纳上月各项税费
应交税费
应交教育费附加
3703.52

缴纳上月各项税费
应交税费
应交地方教育费附加
2469.01

缴纳上月各项税费
应交税费
应交增值税(已交税金)
122200.50

缴纳上月各项税费
应交税费
应交印花税
772.60

√
缴纳上月各项税费
应交税费
应交个人所得税
458.21

√
缴纳上月各项税费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

139495.38
√
合计
139495.38
139495.38

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月5日
字第11
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
购入股票
交易性金融资产
成本
105000.00

√
购入股票
投资收益

-220.00
√
购入股票
其他货币资金
存出投资款

105220.00
√
合计
105000.00
105000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月5日
字第12
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
申请办理银行汇票
其他货币资金
银行汇票存款
140000.00

√
申请办理银行汇票
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

140000.00
√
合计
140000.00
140000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月5日
字第13
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付办理银行汇票手续费
财务费用
手续费
3.50

√
支付办理银行汇票手续费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

3.50
√
合计
3.50
3.50

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月6日
字第14
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付办公费等
管理费用
办公费
2536.00

√
支付办公费等
管理费用
物料消耗
1650.00

√
支付办公费等
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

4186.00
√
合计
4186.00
4186.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月6日
字第15
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
预付货款
预付账款
北京朝阳工具有限公司
5000.00

√
预付货款
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5000.00
√
合计
5000.00
5000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月6日
字第16
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付审计费用
管理费用
审计费
16308.60

支付审计费用
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

16308.60
√
合计
16308.60
16308.60

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月7日
字第17
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
商业承兑汇票到期收款
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
175500.00

√
商业承兑汇票到期收款
应收票据
北京三花实业有限公司

175500.00
√
合计
175500.00
175500.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月8日
字第18
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
采购材料并验收入库
原材料
线路板
15000.00

采购材料并验收入库
原材料
高频器
100000.00

采购材料并验收入库
应交税费
应交增值税(进项税额)
19550.00

采购材料并验收入库
其他货币资金
银行汇票存款

134550.00
√
合计
134550.00
134550.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月8日
字第19
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
收到银行汇票多余款
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
5450.00

√
收到银行汇票多余款
其他货币资金
银行汇票存款

5450.00
√
合计
5450.00
5450.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月8日
字第20
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
购买福利品
应付职工薪酬
非货币性福利
20475.00

购买福利品
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

20475.00
√
合计
20475.00
20475.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月9日
字第21
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付工程款
在建工程
一车间扩建工程
140000.00

√
支付工程款
银行存款
中国建设银行北京朝阳支行

140000.00
√
合计
140000.00
140000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月9日
字第22
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
销售接收机，混合器
应收账款
北京智能科技有限公司
608400.00

√
销售接收机，混合器
主营业务收入
混合器

200000.00

销售接收机，混合器
主营业务收入
接收机

320000.00

销售接收机，混合器
应交税费
应交增值税(销项税额)

88400.00

合计
608400.00
608400.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月10日
字第23
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
销售接收机，收到银行承兑汇票
应收票据
上海东方百货有限公司
280800.00

√
销售接收机，收到银行承兑汇票
主营业务收入
接收机

240000.00

销售接收机，收到银行承兑汇票
应交税费
应交增值税(销项税额)

40800.00

合计
280800.00
280800.00

财务主管：
记账：JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月10日
字第24
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
采购材料并验收入库
原材料
钢材
10000.00

采购材料并验收入库
原材料
电焊条
4500.00

采购材料并验收入库
应交税费
应交增值税(进项税额)
2465.00

采购材料并验收入库
应付账款
北京合力有限责任公司

16965.00

合计
16965.00
16965.00

财务主管：
记账：
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月10日
字第25
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
销售部门报销运费
应交税费
应交增值税(进项税额)
175.00

销售部门报销运费
销售费用
运输费
2825.00

销售部门报销运费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

3000.00
√
合计
3000.00
3000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月11日
字第26
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
缴纳社会保险费
其他应收款
社会保险费个人部分
28440.21

√
缴纳社会保险费
应付职工薪酬
社会保险费
89195.78

缴纳社会保险费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

117635.99
√
合计
117635.99
117635.99

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月11日
字第27
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
缴纳住房公积金
其他应收款
住房公积金个人部分
22092.02

√
缴纳住房公积金
应付职工薪酬
住房公积金
22092.02

缴纳住房公积金
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

44184.04
√
合计
44184.04
44184.04

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月11日
字第28
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
债务重组，收回应收款
坏账准备

11700.00

√
债务重组，收回应收款
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
180000.00

√
债务重组，收回应收款
营业外支出

42300.00

债务重组，收回应收款
应收账款
北京安天机械有限公司

234000.00
√
合计
234000.00
234000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月12日
字第29
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
发放工资
应付职工薪酬
工资
167192.56

发放工资
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

167192.56
√
合计
167192.56
167192.56

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月14日
字第30
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
销售接收机，收到商业承兑汇票
应收票据
北京昌达元件有限公司
280800.00

√
销售接收机，收到商业承兑汇票
应交税费
应交增值税(销项税额)

40800.00

销售接收机，收到商业承兑汇票
主营业务收入
接收机

240000.00

合计
280800.00
280800.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月15日
字第31
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
借支差旅费
其他应收款
吴韧
2000.00

√
借支差旅费
库存现金

2000.00
√
合计
2000.00
2000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月15日
字第32
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
采购周转材料并验收入库
周转材料
生产工具2#
13000.00

采购周转材料并验收入库
周转材料
修理工具1#
3000.00

采购周转材料并验收入库
周转材料
修理工具2#
5850.00

采购周转材料并验收入库
应交税费
应交增值税(进项税额)
3714.50

采购周转材料并验收入库
预付账款
北京朝阳工具有限公司

5000.00

采购周转材料并验收入库
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

20564.50
√
合计
25564.50
25564.50

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月15日
字第33
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
进口电子设备
固定资产
电子设备
190512.00

进口电子设备
应交税费
应交增值税(进项税额)
32387.04

进口电子设备
应付账款
美国汤姆

181440.00

进口电子设备
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

41459.04
√
合计
222899.04
222899.04

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月15日
字第34
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
缴纳工会经费
应付职工薪酬
工会经费
4363.66

缴纳工会经费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

4363.66
√
合计
4363.66
4363.66

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月15日
字第35
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
销售接收机，混合器
应收账款
北京惠普科技有限公司
362700.00

√
销售接收机，混合器
主营业务收入
混合器

150000.00

销售接收机，混合器
主营业务收入
接收机

160000.00

销售接收机，混合器
应交税费
应交增值税(销项税额)

52700.00

合计
362700.00
362700.00

财务主管：
记账：JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月16日
字第36
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
销售接收机
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
374400.00

√
销售接收机
主营业务收入
接收机

320000.00

销售接收机
应交税费
应交增值税(销项税额)

54400.00

合计
374400.00
374400.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月16日
字第37
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
没收北京嘉乐公司定金
预收账款
北京嘉乐电子有限公司
10000.00

没收北京嘉乐公司定金
营业外收入

10000.00

合计
10000.00
10000.00

财务主管：
记账：
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月17日
字第38
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
采购材料已付款，货未到
在途物资
电感
53560.00

√
采购材料已付款，货未到
在途物资
电阻
28840.00

采购材料已付款，货未到
应交税费
应交增值税(进项税额)
13720.43

采购材料已付款，货未到
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

96120.43
√
合计
96120.43
96120.43

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月17日
字第39
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付材料款汇款手续费
财务费用
手续费
10.50

支付材料款汇款手续费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

10.50
√
合计
10.50
10.50

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月18日
字第40
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
采购材料并验收入库
原材料
3#芯片
30000.00

采购材料并验收入库
原材料
4#芯片
20500.00

采购材料并验收入库
原材料
5#芯片
17550.00

采购材料并验收入库
原材料
6#芯片
19000.00

采购材料并验收入库
应交税费
应交增值税(进项税额)
14798.50

采购材料并验收入库
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

101848.50
√
合计
101848.50
101848.50

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月18日
字第41
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
计提辞退员工福利费
管理费用
职工薪酬
82000.00

计提辞退员工福利费
应付职工薪酬
辞退福利

82000.00

合计
82000.00
82000.00

财务主管：
记账：
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月19日
字第42
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
材料到货验收入库
原材料
电感
53560.00

材料到货验收入库
原材料
电阻
28840.00

材料到货验收入库
在途物资
电感

53560.00
√
材料到货验收入库
在途物资
电阻

28840.00

合计
82400.00
82400.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月19日
字第43
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付购买银行票据费用
财务费用
手续费
15.60

支付购买银行票据费用
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

15.60
√
合计
15.60
15.60

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月19日
字第44
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付展销费
销售费用
展销费
15000.00

支付展销费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

15000.00
√
合计
15000.00
15000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月19日
字第45
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
收回应收账款
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
87250.00

√
收回应收账款
应收账款
北京华普电子有限公司

87250.00
√
合计
87250.00
87250.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月19日
字第46
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
材料到货验收入库
原材料
高频器
80000.00

材料到货验收入库
在途物资
高频器

80000.00
√
合计
80000.00
80000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月19日
字第47
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
提现
库存现金

5000.00

√
提现
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5000.00
√
合计
5000.00
5000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月20日
字第48
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付办公费
管理费用
办公费
6860.20

支付办公费
应交税费
应交增值税(进项税额)
1166.24

支付办公费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

8026.44
√
合计
8026.44
8026.44

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月20日
字第49
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
销售混合器
应收账款
北京家华实业有限公司
234000.00

√
销售混合器
主营业务收入
混合器

200000.00

销售混合器
应交税费
应交增值税(销项税额)

34000.00

合计
234000.00
234000.00

财务主管：
记账：JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月20日
字第50
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
机器设备转入固定资产清理
固定资产清理

183720.00

机器设备转入固定资产清理
累计折旧
机器设备
56280.00

机器设备转入固定资产清理
固定资产
机器设备

240000.00

合计
240000.00
240000.00

财务主管：
记账：
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月20日
字第51
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付机器设备清理费
固定资产清理

2000.00

支付机器设备清理费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

2000.00
√
合计
2000.00
2000.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月20日
字第52
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
收到出售机器设备价款
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
175500.00

√
收到出售机器设备价款
固定资产清理

150000.00

收到出售机器设备价款
应交税费
应交增值税(销项税额)

25500.00

合计
175500.00
175500.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月21日
字第53
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
结转固定资产清理净损益
营业外支出

35720.00

结转固定资产清理净损益
固定资产清理

35720.00

合计
35720.00
35720.00

财务主管：
记账：
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月21日
字第54
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付短期借款利息
应付利息
中国农业银行北京工体路支行
3050.01

支付短期借款利息
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

3050.01
√
合计
3050.01
3050.01

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月21日
字第55
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付长期借款利息
应付利息
中国农业银行北京工体路支行
4800.00

支付长期借款利息
应付利息
中国建设银行北京朝阳支行
7875.00

支付长期借款利息
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

4800.00
√
支付长期借款利息
银行存款
中国建设银行北京朝阳支行

7875.00
√
合计
12675.00
12675.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月21日
字第56
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
收到存款利息
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
131.30

√
收到存款利息
银行存款
中国建设银行北京朝阳支行
28.51

√
收到存款利息
财务费用
利息收入
-159.81

合计
0.00
0.00

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH
制单：张英英ZD
记账凭证

2011年12月22日
字第57
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付并分配电费
销售费用
水电费
741.60

支付并分配电费
管理费用
水电费
1586.40

支付并分配电费
制造费用
一车间
6996.00

支付并分配电费
制造费用
二车间
8172.00

支付并分配电费
制造费用
装配车间
5384.80

支付并分配电费
辅助生产成本
机修车间
7262.40

支付并分配电费
应交税费
应交增值税(进项税额)
5124.34

支付并分配电费
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

35267.54
√
合计
35267.54
35267.54

财务主管：
记账：张英英JZ
出纳：
审核：张英英SH