依法促进数据要素市场的高质量发展.pdf

行业法治依法促进数据要素市场的高质量发展口文/薛兴华随着数字经济快速发展，数据作为新型生产要素，已成为推动数字经济发展的核心引擎。数字经济的新业态、新模式、新业务，使得数据被大规模采集、开发、使用和交易，依法规范数据要素市场秩序成为当务之急，函待解决数据开放、信息安全、数据权益、闲置数据、数据入表、知识产权、资产登记、交易场所等方面存在的问题，努力营造公平竞争、规范有序的市场环境。为此，中共中央、国务院印发关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见，明确从数据确权、数据流通交易、数据收益分配及安全治理四个层面推动数据基础制度建设，重点建立数据资源持有权、数据加工使用权、数据产品经营权等分置的产权运行机制，解决数字经济发展中数据交易流通环节监管问题，大力促进数据要素市场的高质量发展。一、加快健全数据要素市场的政策法规党中央、国务院高度重视数据要素发展，近年来密集出台政策法规，加快对培育数据要素市场等作出系列部署。中共中央、国务院关于构建更加完善的要素市场化配置体制机制的意见首次提出土地、劳动力、资本、技术、数据五个要素领域的改革方向，将数据列为生产要素。国务院“十四五”数字经济发展规划要求，规范数据交易管理，培育规范的数据交易平台和市场主体，建立健全数据资产评估、登记结算、交易撮合、争议仲裁等市场运营体系，提升数据交易效率。知识产权强国建设纲要（2 0 2 1一2 0 35年）和“十四五”国家知识产权保护和运用规划对构建数据产权保护规则作出部署，要求实施数据知识产权保护工程。“十四五”国家信息化规划提出建立数据要素资源体系，以数据治理为突破提升数据质量，以数据开发利用为抓手激活数据要素，以立法规范为重点保障数据安全，加快完善与我国发展实际相吻合的数据要素资源体系，释放数据要素价值。中共中央国务院关于加快建设全国统一大市场的意见提出，要加快培育数据要素市场，建立健全数据安全、权利保护、跨境传输管理、交易流通、开放共享、安全认证等基础制度和标准规范，深入开展数据资源调查，推动数据资源开发利用。目前，地方立法率先确立数据相关权益值得关注，深圳经济特区数据条例率先在立法中探索数据相关权益范围和类型，明确自然人对个人数据依法享有人格55行业法治权益，对其合法处理数据形成的数据产品产权益，确立个人、企业、公共数据分享和服务享有法律、行政法规及条例规定的价值收益的方式，建立体现效率、促进公财产权益，可以依法自主进行处分。深平的数据要素收益分配制度及市场评价机圳经济特区数据条例和上海市数据条制。上海市数据条例规定“本市依法例明确规定数据市场主体可以通过依法保护自然人、法人和非法人组织在使用、设立的数据交易所进行数据交易，也可以加工等数据处理活动中形成的法定或者约依法自行交易。重庆市数据条例规定定的财产权益，以及在数字经济发展中有市人民政府统筹规划培育数据要素市场、关数据创新活动取得的合法财产权益。”建立市场运营体系，推进数据要素市场化深圳经济特区数据条例规定：“市场配置改革；对合法取得的数据，可以依法主体对合法处理数据形成的数据产品和服使用、加工；对依法加工形成的数据产品务，可以依法自主使用，取得收益，进行和服务，可以依法获取收益。与传统生产处分。”这些规定明确数据处理主体通过要素相比，数据资产登记存在“确权难、加工其采集的数据所形成的数据产品和服定价难、入场难、互信难、监管难”等问题，务，属于数据资产，对其享有收益权和处上海、河南、山东、广东等地方数据条例分权。率先创设数据资产登记制度，发布关于社三、健全企业数据资产入表制度会数据资产登记的指导意见和实施方案，为培育数据要素市场提供法律支撑。二、推动数据产品和服务创新培育数据要素市场应从法律制度与企业机制建设方面着手，对个人数据、政务数据和企业数据进行合理划分，对企业数据的采集权、使用权、收益权、处分权进行合理分配，有效促进数据资产化，保护数据主体权益，实现数据产品和业务服务的创新。数字经济的新业态，新模式，新业务，使得数据被大规模采集、开发、使用和交易，依法规范数据要素市场秩序成为当务之急，驱待解决数据开放、信息安全，数据权益、闲置数据、数据人表、知识产权、资产登记、交易场所等方面存在的问题，努力营造公平竞争，规范有序的市场环境。依法保护自然人、法人和非法人组织在使用、加工等数据处理活动中形成的法定或者约定的财产权益，以及在数字经济发展中有关数据创新活动取得的合法财产权益。按照“谁投入、谁贡献、谁受益”原则，法律法规保护数据要素各参与方的投入产出收益，依法依规维护数据资源资1、建立数据资产入表新模式数据资产如何入表，目前没有相关的会计准则、规范、文件。数据作为新型生产要素得到社会的公认，数据资产以什么类型、什么价格放到资产负债表里一直没能得到解决。数据资源作为研发支出、存货开发成本计入资产成本，可以开发相关数据资源。现在企业计入无形资产还是存货，都计入资产负债表，有利于企业加大对挖掘数据价值的投入，推动数据要素市场发展。建立数据资产入表可以为企业增加更多的融资方式，如数据资产的质押、担保、证券化等方式。2 0 2 2 年12 月9 日，财政部发布企业数据资源相关会计处理暂行规定（征求意见稿），将数据资产细分为“企业内部使用的数据资源”“企业对外交易的数据资源”以及“其它不符合无形资产、存货的数据资源”三类。明确规定按照适用于企业会计准则相关资产确认条件而未确认为数据资源的相关会计处理。在规定起草说明中指出，积极推动数据要素市场建设，主要集中在数据交易双方如何进行会计处理、数据资源是否可以作为资产入账等，进一步推动和规范数据相关企业执行会计准则。企业应当按照外56行业法治购无形资产、自行开发无形资产等类别，确认无形资产的数据资源。2、建立数据资产定价机制推动公共数据按政府指导定价有偿使用，企业与个人信息数据市场自主定价规则。数据资产的定价是数据资产化的关键点，评估定价是主流方式。上海和深圳的数据条例均支持构建数据资产定价指标体系，推动制定数据价值评估准则。中国资产评估协会发布资产评估专家指引第9号一一数据资产评估，主要从评估对象、数据资产的评估方法、数据资产评估报告的编制等方面为数据资产评估提供相关指引。还有电子商务数据资产评价指标体系（GB/T37550-2019）、企业会计准则第6 号-无形资产（财会【2 0 0 6】3号）、企业会计准则第1号-存货（财会【2 0 0 6】3号）等指标体系及准则，为建立数据资产定价机制提供有力支持。3、构建规范高效的数据交易场所目前的商业实践中，数据交易的内容、场景和手段均呈现出多样性，既有以获取金融、科研、地图、社会统计、网站、市场、行情数据等为目的的直接数据交易，也有知识产权许可与转让、技术服务、技术合作开发、软件许可等项目。从数据到数据资产，从法律角度如何看待数据资产化建设，对于数据确权、定价和交易的实践意义重大。建立数据要素流通和交易制度，需要完善数据全流程合规与监管规则体系，建立健全数据交易规则，制定全国统一的数据交易、安全等标准体系，突出国家级数据交易场所合规监管和基础服务功能，推进数据交易场所与数据商功能分离，鼓励各类数据商进场交易。目前，已出台一些国家标准和地方标准，以及机构研究报告明确的数据资产定义可以作参考。如信息技术服务数据资产管理要求（GB/T40685-2021）、信息技术服务治理第5部分：数据治理规范（G B/T 349 6 0.5-2 0 18）等；浙江省地方标准数据资产确认工作指南（征求意见稿）定义数据资产为会计主体过去的交易或事项形成的，由会计主体拥有或合法控制的，能够进行可靠计量的，预期会给会计主体带来经济利益或产生服务潜力的数据资源。4、培育第三方专业化服务机构重点制定促进政策，培育公平、开放、有序、诚信的数据要素市场，建立资产评估、登记结算、交易合、争议解决等市场运营制度体系，促进数据要素依法有序流动。围绕数据交易全生命周期，构建全链条专业服务体系，鼓励第三方专业化服务机构开展数据集成、数据经纪、合规认证、安全审计、数据公证、数据保险、数据托管、资产评估、争议仲裁、风险评估、人才培训等市场服务。创立政府部门数据生产要素统计核算制度，明确统计范围、统计指标和统计方法，准确反映数据生产要素的资产价值，推动将数据生产要素纳入国民经济核算体系。我国在数据要素立法实践起步较晚，法律制度体系还不健全，数据产权法治建设明显滞后，缺乏有效的数据流通交易法律框架。突出表现数据交易种类单一、数据泛化交易、法律边界不够清晰、规则过于保守、创新性不足、数据权利不清等间题。5、构建合规有序跨境流通规则鼓励国内外企业及组织依法依规开展数据跨境流动业务合作，支持外资依法依规进入开放领域，推动形成公平竞争的国际化市场。针对跨境电商、跨境支付、供应链管理、服务外包等典型应用场景，健全安全规范的数据跨境流动方式。四、依法保护企业数据知识产权数据相关业务涵盖了涉及数字经济的绝大多数产业领域，移动数据、科学数据、医药数据、汽车数据等领域的很多企业手握多项核心技术和生产经营数据，但是依然因缺乏权利保护和抵押物而陷入维权及57行业法治融资难的困境。很多数字经济企业发展中责任和义务，完善行业自律机制。加强员形成了数量庞大的数据资产，如何发挥数工对数据行业法律、法规以及行业主管部据资产的价值，能够顺利实现转移转化、门监管要求的学习和培训，编写数据合规投融资，成为目前一大难点。如何有效利和风险防范指引手册，让员工认识刑事法用数据资源发挥数据核心要素资源的资产律风险，掌握刑法的处罚边界。在行政机属性，使“知产”变成“资产”，依法保关的督察、责令整改的过程中，企业要积护企业数据知识产权十分重要，企业作为极沟通、配合，及时发现并解决存在的问权利人对经过一定算法加工、具有实用价题，按照要求进行严格的合规整改。值和智力成果属性的数据，依法享有的专六、加快数据要素制度的立法顶层设计有的权利，为保证数据知识产权能够依法出让，进行交易的数据知识产权需要明确权属关系。推进产业数据知识产权保护规范化，推动产业数据知识产权存证和登记管理工作常态化运行，加强对经过一定算法加工、具有实用价值以及智力成果属性的数据的保护，加快探索产业数据知识产权质押融资。全国首个数据知识产权交易指南杭州地方标准2 0 2 3年5月2 5日开始实施，浙江省数据知识产权登记平台已上线，企业可以先到平台进行数据知识产权登记申请，取得数据知识产权登记凭证，明确权属关系。五、保障企业数据要素市场规范运营企业应当按照法律法规、监管规定和行业准则建立数据要素市场运营规范，保障数据安全和使用的依法合规。企业需要根据相关法律规定分别对“网络运营者”“数据处理者”“个人信息处理者”“关键信息基础设施运营者”等不同主体承担的网络安全和数据保护义务，建立本企业的可参照执行和监督制度规定。认真研判国家创建数据基础制度对推进数据合规体系建设的新要求，创新数据合规管理制度体系，在制度建设、技术路径、发展模式等方面先行先试，紧紧围绕数据安全法、个人信息保护法等法律、行政法规及规章制度要求，结合行业主管部门的监管要求，建立健全保障数据要素市场规范运营的管理体系。严格落实相关法律规定，在数据采集汇聚、加工处理、流通交易、共享利用等各环节，推动企业依法依规承担主体我国目前数据要素市场还处在培育期，很多基础性制度尚未建立，数据产权界定不清，手握海量数据的互联网公司野蛮生长，数据垄断、数据滥用和算法歧视等问题日益严重；由于权属不清，政府部门出于安全担忧、开放范围不确定性以及部门利益等原因，开放数据的积极性不高，导致政企数据对接不畅，“数据孤岛”“数据烟窗”问题突出，函待通过数据基础性制度创设和立法创新予以解决。我国在数据要素立法实践起步较晚，法律制度体系还不健全，数据产权法治建设明显滞后，缺乏有效的数据流通交易法律框架。突出表现数据交易种类单一、数据泛化交易、法律边界不够清晰、规则过于保守、创新性不足、数据权利不清等问题。国家虽然出台了网络安全法个人信息保护法数据安全法，但均未涉及数据产权、数据要素流通交易、收益分配等基础制度。现有法律制度多是从保护和监管角度出发，强调对数据的规范利用，数据权属和产权界定的法律制度缺失。数据作为新兴生产要素，如何依法规范数据利用与安全之间的关系，确立数据权属和交易流通规则，更需要从监管与治理层面建立完善的法规体系，加快国家层面数据要素基础制度的立法顶层设计。实现数据要素市场化完善的攻坚破题，有待立法机关、监管层、交易场所、数据处理企业、专业服务机构等共同探索。（作者系江苏省企业法制工作协会副会长、研究员级高级经济师）58