会计业务仿真模拟.doc

会计业务仿真模拟

一，按以下业务填写记帐凭证（依题意选收款凭证，付款凭证，转帐凭证），并将原始凭证贴在记帐凭证的背面，装订好。
二，按记帐凭证和原始凭证登记银行日记帐。
1) 提取现金，原始凭证见表11.6。
     2）采购材料，原始凭证见表11.7和表11.8。

3) 购买办公用品直接交付办公室使用(验收人:张朋)，原始凭证见表11.13和表11.14。

4) 生产产品领料，原始凭证见表11.15和表11.16

5) 收到上月销货款，原始凭证见表11.17。

6) 销售产品，原始凭证见表11.18和表11.19

7) 支付上月材料款，原始凭证见表11.20。

8) 支付广告费，原始凭证见表11.22和表11.23。

9) 支付出差预借款，原始凭证见表11.34

10) 支付电费，原始凭证见表11.45、表11.46和表11.47。

11) 报销差旅费，原始凭证见表11.49和表11.50。

。12) 分配工资，原始凭证见表11.77。

13) 计提应付福利费，原始凭证见表11.78。

14) 产品完工入库，原始凭证见表11.80、表11.81和表11.82。

15) 结转已销产品的生产成本，原始凭证见表11.83。

业务分录参考：
1．借：现金 600
贷：银行存款 600
2. 借：原材料 43740
借：应交税金――应交增值税（进项税额） 7435.80
贷：银行存款 51175.80
3. 借：管理费用 1350
贷：银行存款 1350
4. 借：生产成本――双人床罩 37920
――单人床罩 18960
贷：原材料 ――花布 ―――37080
―――白布 ――19800
5. 借：银行存款 28800
贷： 应收账款――西关百货商店 28800
6. 借：银行存款 92664
贷：主营业务收入 79200
应交税金－增值税（销项税额） 13464
7. 借：应付账款――辽阳纺织厂37000
贷：银行存款 37000
8. 借：营业费用 480
贷：银行存款 480
9. 借：其他应收款――于志广 800
贷：现金 800
10.借：制造费用 2080
管理费用 320
贷：现金 2400
11.借：管理费用 771.20
现金 28.80
贷：其他应收款 ――于志广800

12.借：生产成本――双人床罩 14252
―――单人床罩 9416
制造费用 2817
管理费用 3169
贷：应付工资 29654
13.借：生产成本――双人床罩 1995.28
―――单人床罩 1318.24
制造费用 394.38
管理费用 443.66
贷：应付福利费 4151.56
14.借：库存商品 ―――双人床罩 87559.21
――― 单人床罩 43520.62
贷：生产成本―――双人床罩87559.21
―――单人床罩 43520.62
15.借：主营业务成本――双人床罩 78804
――单人床罩 24868

贷：库存商品 ―――双人床罩 78804
――― 单人床罩 24868