小额贷款公司基础知识与操作实务培训.pdf

小额贷款公司目录九、小额贷款公司的作用第一章 小额贷款公司概述一、小额贷款公司及其法律地位（一）“小额贷款公司”定义（-）小额贷款公司法律地位二、小额贷款公司经营特点（一）经营特殊商品（-）经营原则（三）经营范围（四）经营要求（五）贷款利率（六）发展前景三、设立小额贷款公司准入资格四、小额贷款公司组织形式及内部机构五、小额贷款公司的股东六、小额贷款公司的主发起人条件七、其他股东应当具备的条件八、小额贷款公司的优势十、小额贷款公司的发展历程十一、小额贷款公司监管第二章小额贷款业务操作实务一、小额贷款的概念二、信贷比例管理三、贷款的基本制度1、贷款的“三性”原则2、“5C”原则3、贷款的三查”制度4、审贷分离制度四、小额贷款对象和基本条件（-）贷款对象（-）贷款基本条件（三）贷款卡（四）贷款人的权利与义务（五）借款人的权利与义务（六）禁止贷款的对象五、贷款种类1、信用贷款2、担保贷款3、票据贴现4、组合贷款六、小额贷款操作规程（-）贷款咨询受理与贷款申请1、贷款咨询受理2、客户申请贷款所需资料（-）贷款立项（三）贷款调查的前期准备1、客户经理的准备工作2、信贷调查原则（四）客户信用等级评定的规定（五）贷款调查1、贷款调查的要求：2、贷款调查的内容：3、贷款调查的方法4、贷前调查报告（六）贷款审查1、认真全面初审贷款调查报告2、突出审查贷款风险控制点3、撰写贷款审查报告4、法律合规审查（七）贷款审批（八）贷款发放七、贷款担保的有关规定（一）保证人资格的认定（-）抵押物的确定（三）质物的确定（四）担保方式的选择（五）贷款担保的审查（六）担保合同的订立（七）贷款担保的管理（八）担保债权的实现八、贷后管理规定（-）贷后基础管理（-）贷后检查1、现场实地检查2、非现场报表检查3、贷后检查频率4、贷后检查内容5、贷后检查报告（三）风险预警管理但经营的是金融业务，可以说是“准金第一章小额贷款公司简 介一、小额贷款公司及其法律地位（一）“小额贷款公司”定义：小额贷款公司，是由自然人、企业 法人或者其他社会组织投资设立，不吸 收公众存款，经营小额贷款的有限责任 公司或者股份有限公司。（-）小额贷款公司法律地位：1、是企业法人；2、有独立的法人财产；3、享有法人财产权；4、以全部财产对其债务承担民事 责任。“小额贷款公司是企业法人”，也就 是规定了小额贷款公司不是金融机构，融机构”。二、小额贷款公司经营特点（-）经营特殊商品:货币（只贷 不存）（二）经营规则：1、小额贷款公司必须专营小额贷 款业务；2、严禁向内部或外部集资、吸收或变相吸收公众存款；（高压 线）3、信贷资金来源必须合法，主要来源应为股东缴纳的资本金、捐赠资金和不超过两家银行的借 贷资金。小额贷款公司从银行业金 融机构获得融入资金的余额，不得 超过资本净额的50%。（底线）4、小额贷款公司不得从事投资业务和委托贷款业务；5、小额贷款公司不得向关系 人发放贷款：关系人指公司的董 事、监事、管理人员、信贷业务人 员及其近亲属以及他们投资或者 担任高级管理职务的企业和其他 经济组织。（三）经营范围：1、办理各项小额贷款；2、办理小企业发展、管理、财务 等咨询业务；3、其他经批准的业务。（四）经营要求：1、小额、分散：单户贷款余额不 得超过资本金的5%。2、坚持为农民、农业、农村及城 区小型企业的经济发展服务。3、自主选择贷款对象。4、经营市场化。5、不得向其股东发放贷款。6、不得跨区域经营贷款业务。海 南小额贷款公司可在全岛开展业务。7、小额贷款公司营业大厅必须贴 有安民告示：“本小额贷款公司不吸收公众存 款，非法存款和集资不受法律保护。”（五）小额贷款公司的贷款利率:1、按照市场原则自主确定。2、上限放开，但不得超过同 期银行贷款利率的四倍。3、下限人民银行公布的贷款 基准利率的0.9倍。（六）小额贷款公司的发展前景:1、真正服务小企业和“三农”、合 规经营的，一年后可增资扩股。2、依法合规经营、没有不良信用 记录的，可以改制为村镇银行。三、设立小额贷款公司准入资格（-）有符合公司法、指导 意见和试点工作意见规定的章程;（二）有限责任公司应由不高于50 个股东出资设立，其中有一个出资最多 的第一大股东；股份有限公司发起人人 数不超过200人，其中有一个出资最多 的主发起人；（三）注册资本为货币资本，且应 一次缴足。小额贷款公司设立为有限责 任公司的，注册资本不得低于3000万 元；设立为股份有限公司的，注册资本 不得低于5000万元，单一自然人、企 业法人、其他社会组织及其关联方 持股比例不得超过小额贷款公司 注册资本总额的30%,具有特殊从 业技术能力和经验的发起人，经批 准可以提高其持股比例，但最高不 得超过40%。（四）有符合任职资格条件的董 事、监事和高级管理人员，以及具 备相应专业知识和从业经验的工 作人员。（五）有开展小额贷款业务必 要的内部组织机构和企业管理制 度、风险控制制度。（六）省金融办规定的其它审慎性 条件。四、小额贷款公司组织形式及内部 机构（-）小额贷款公司的名称，由行 政区划、字号、行业、组织形式依次组 成，其中，行政区划指县级行政区划的 名称，不得冠省级行政区划。（二）小额贷款公司的组织形式包 括下列二种：1、有限责任公司；2、股份有限公司。（三）小额贷款公司内部组织机构：为保证小额贷款公司高效、精简、稳健经营，必须建立一套科学合理的内 部运行组织。要求做到上下协作、内外 制约、审贷分离。内部机构设置总经理室、综合部、财务部、信贷部、风险管理部等。其中 客户部为贷款调查部门，风险管理部为 审查部门，总经理室为贷款审批部门。五、小额贷款公司的股东（一）企业法人；（二）自然人；（三）其他经济组织；（四）试点期间，外资企业和外籍 人士暂不能入股。六、小额贷款公司的主发起人条件（一）净资产1500万元以上，且资 产负债率不高于70%。（二）近3年连续赢利，且3年净利 润累计总额不低于500万元。（三）具有良好的社会声誉和诚信记 录，近3年在业务管理、财务管理、税 收管理、外汇管理、海关管理等方面无 违法行为。（四）具有良好的公司治理结构和健 全的内部控制制度。（五）入股资金来源真实合法，不得 以借贷资金入股，不得以他人委托资金 入股。件。（六）按审慎性原则要求的其他条七、其他股东应当具备的条件(-)自然人作为出资人的，必须具 备完全民事行为能力；具备一定的经济 金融知识；收入状况良好，有较强的抗 风险能力；由当地公安机关出具无犯罪 记录的证明和人民银行出具无不良信 用记录的证明，有金融从业经历的，还 须由原所在金融单位出具无违规、违纪 行为的证明。(-)其他企业或社会组织作为出资 人的，必须合法设立且出资人及其法定 代表人无不良信用记录或犯罪记录；近 3年的财务状况良好，有较强的经营管 理能力和资金实力。八、小额贷款公司的优势1、高效性：一般七个工作日内 做出贷与不贷、贷长贷短、贷多贷少的 决定。个客户的实际情况，提供符合他本身条 件的贷款服务。3、市场大：客户群体多。4、门槛低：不分贵贱只要符合 制度就能办。5、体制好：能够有效的解决信 息不对称，与借款人相辅相成。九、小额贷款公司的作用1、一定程度上缓解农户和中小企 业融资难的问题，促进经济的发展。2、小额贷款公司在不同的层次 上为农村金融领域提供了多元化的选 择，促进农村金融组织的竞争。3、小额贷款公司引导民间借 贷行为规范化、阳光化。十、小额贷款公司的发展历程1、2005年底，中国人民银行以 山西省平遥县作为首批小额贷款试点，2、灵活性：一户一定；根据每 在全国率先成立了“晋源泰”、“日升隆”两家小额贷款公司，尝试以民间资 金为依托，以服务“三农”、支持农村 经济发展为重点，为农户提供小额贷 款。2、2006年，山西、四川、陕西、贵州、内蒙古5个省、自治区开展了小 额贷款组织的试点，随后在其他省份 也成立了一些小额贷款公司。3、2008年7月，银监会、中国人 民银行联合发布了关于小额贷款公司 试点的指导意见（银监发2008）23 号，以下简称意见）。这是银监会 和央行首次对小额贷款公司出台的正 式规定，意见对小额贷款公司的性 质、设立条件、资金来源、资金运用和 监管等方面做出了明确的规定。4、2009年12月，海南省金融办下 发了海南省小额贷款公司试点管理办“海口罗牛山小额贷款公司”和“琼海 中金小额贷款股份有限公司”。十一、小额贷款公司监管1、小额贷款公司的监管部门省级金融办，或者省中小企业管理 局或省经贸委。2、监管办法3、监管指标法。2010年4月，省金融办批准设立第二章小额贷款业 务操作实务一、小额贷款的概念“小额贷款”(microfinance)专 指向中低收入阶层提供小额度的持续 的信贷服务活动，以贫困或中低收入群 体为特定目标客户并提供适合特定目 标阶层客户的金融产品服务，是小额贷 款项目区别于正规金融机构的常规金 融服务以及传统扶贫项目的本质特征；而这类为特定目标客户提供特殊金融 产品服务的项目或机构，追求自身财务 预算自立和持续性目标，构成它与一般 政府或捐助机构长期补贴发展项目和 传统扶贫项目的本质差异。各种模式的小额贷款均应包括两 个基本含义：一是为大量低收入包括贫困人 口提供金融服务；二是保证小额贷款信贷机构自身 的生存与发展。这两个既相互联系又相互矛盾的 方面，构成了小额贷款的完整要素，两 者缺一都不能称为完善或规范的小额 信贷目前，我国金融部门主要开办了 两类性质不同的小额信贷。一类是商业性小额贷款，一类是财政贴息小额贷款。两者的不同之处在于，政府对商业 性小额信贷的作用仅限于政策引导，对 财政贴息的小额信贷还要提供一定比 例的贴息资金。但是，无论是商业性的 小额信贷还是财政贴息小额信贷，都实 行市场化运作，由小额信贷机构完全按 照商业信贷原则，自主决定贷与不贷、贷多贷少。商业性小额贷款按主体不同分为：商业银行小额贷款和专业小额贷款公 司小额贷款。按贷款对象分为农户小额 贷款、工商户小额贷款、居民消费小额 贷款及中小企业担保基金贷款。财政贴息小额信贷主要有三种:农 业银行扶贫贷款、下岗失业人员小额担 保贷款和国家助学贷款。二、信贷比例管理1、小额贷款公司的资金充足率 近乎100%。只能从不超过两家银行借入 不超过净资产50%的资金。财务杠杆是 1：1.5,而银行按巴塞尔协议规定资本 充足率不得低于8%。即资本总额度与加 权风险资产总额的比例不得低于8%o2、小额贷款公司只贷不存，不 吸收存款。商业银行贷款余额与存款余 额的比例不得超过75%O3、小额贷款公司对资产的流动 性未作要求。商业银行流动性资产与流 动性负债的比例不得低于25%O4、小额贷款公司单笔贷款不超 过注册资金的5%。体现了小额贷款点多 面广，分散风险的特点。商业银行对同 一借款人的贷款余额与商业银行资本 余额的比例不得超过10%。5、贷款质量指标。商业银行的要 求：逾期贷款余额与各项贷款余额之比 不得超过8%；呆滞贷款余额与各项贷款 余额之比不得超过5%；呆账贷款余额与 各项贷款余额之比不得超过2%。(这个 指标经常根据不同时期的要求而发生 变动，最近要求不良贷款不能超过 10%)。小额贷款公司不良贷款率不能高 于15%,不良贷款率高出15%的，省金 融办有权责令其调整高级管理人 员、限期整改。三、贷款的基本制度1、贷款的“三性”原则：流动性、效益性、安全性是商业银行经营的基本 准则原则。也就是我们常讲的“三性原 则”，这也是信贷管理的基本要求。(1)安全性：是指商业银行的资 产、收益、信誉等免受损失的可靠性或 确定性。其核心就是有效防范并正确处 置各类风险，保证资金安全。贯彻安全 性原则，一方面有助于减少资本与资产 损失，增强预期可靠性；另一方面可以 在公众中树立良好形象，这方面非常重 要。(2)流动性：是指资产可立即无 损地迅速运转或变现的能力。流通性要 求在合理安排贷款期限的同时，必须作 好两个方面的工作：一是保持一定的“准备资产”即是 库存现金、银行存款、有价证券等。二是实行负债管理，通过借款负债 来满足现金支付需要，不仅仅是通过流 动资产来满足流动性要求。(存款准备 金制度起源于英国，但以法律制度形成 则始于1913年美国的联邦储备条例)(3)效益性；是指小额贷款公司 在正常经营状态下的获利能力。效益性 是小额贷款公司经营活动的主要动力，遵循这一原则的意义在于：一是有利于 增加小额贷款公司资本，扩大资产规 模；二是可以提高小额贷款公司信誉，降低筹资成本；三是增强小额贷款公司 抵御风险的能力；四是可以进一步增强 小额贷款公司的竞争力。小额贷款公司的三性原则之间既 有联系又有矛盾。三者矛盾表现为：追 求流动性、安全性，往往效益性低；反 之，追求效益性，就要把资金按放到收 益较大、风险较大的长期投资项目上，这又会给银行的经营的安全性、流动性 带来威胁。但从长期来看，效益性、安 全性、流动性三者之间又存在着一种相 互依赖、相互促进的统一关系，流动性 是实现安全性的必要手段；安全性是实 现效益性的基础；追求效益，是安全性 与流动性的最终目标。因此，我们应把 三者统一协调，取取最佳组合，即在保 证安全和流动的前提下，追求最大限度 的效益。2、“5C”原则：贷款要坚持从五个方面对客户进行分析：1)品德(CHARACTER)o主要是指借 款人的诚信程度和偿还意愿。2)能力(CAPACITY)。指借款人广 泛利用其才能和对其新借资金妥善使 用获取利润的能力。3)资本(CAPITAL)o主要是指借款 人资财的价值、性质和数量，即借款人 会计报表上的总资产总负债情况、资本 的结构、净资产的状况等。4)担保(COLLATERAL)o指借款人 应提供的用作还款保证的第二还款来 源，借款人可用于抵押、质押的财产数 量、价值及其抵押性能如何，是信用分 析中重要的决定因素之一。5)环境(CONDITIONS)。是指借款 人自身的经营情况和其外部经营环境。西方通用“6C”法则。即在上述5c 的基础上加“事业的连续性”一项，“事 业的连续性”是指借款人能否在日益激 烈的竞争环境中生存与发展。如果借款 人在竞争中管理创新、技术创新、产品 创新、报务创新的能力不够，则会逐渐 失去市场，乃至破产，则贷款难以收回，因此，对借款人事业持续发展的预见也 成为金融机构分析与定性分析相结合 的方法。3、贷款“三查”制度。贷款要坚持贷前调查、贷时审查、贷后检查。贷前调查是正确发放贷款、减少贷 款风险，保证贷款安全的前提。贷款审查过程实质上就是贷款的 决策过程。各级审查人员对贷款决策负 有决策的责任。1、审查借款企业、担 保单位的资信。2、审查贷款用途。3、审查贷款的额度、期限、利率是否合适,是否与银行资金运用协调。贷后检查是贷前调查和贷时审查 的继续，是防范贷款信用风险的重要环 节。4、审贷分离制度：客户部负责贷款调查，风险管理 部负责贷款审查，总经理和董事长、贷 审会负责审查和审批。流程为：受理一 调查一审查一审批一放贷一贷后检查，其中受理、调查、放贷、贷后管理由客 户部负责，风险管理部具体负责审查和 监督。四、小额贷款对象和基本条件（-）贷款对象小额贷款公司的贷款对象主要是“三农”企业和农户、个体工商户及中 小企业。特点：“小”，规模小，贷款额 小；“散”，分布面广，不集中，有的在 农村。融资额不超过小额贷款公司资本 净额的5%。如5000万元的（-）贷款基本条件借款人申请贷款应符合以下要求：1、自然人必须年满18周岁，有完 全行为能力；2.企业则必须具备法人资格；3、有按期还本付息的能力；4、除自然人和不需要经工商部门 核准登记的事业法人外，应当经工商部 门办理年检手续。（三）贷款卡贷款卡是指中国人民银行发给注 册地借款人的磁条卡，记录借款人在金 融机构的融资情况，是借款人凭以向各 金融机构申请办理信贷业务的资格证 明。贷款卡要每年年审一次，年审合格 的贷款卡才能办理信贷业务。（四）贷款人的权利与义务1、贷款人的权利：贷款人有权依贷款条件和贷款程 序自主审查和决定贷款。有权拒绝任何 单位和个人强令其发放贷款或者提供 担保。具体包括以下权利：要求借款人提供与借款有关的 资料；根据借款人的条件，决定贷与不 贷、贷款金额、期限和利率等；有权了解借款人的生产经营活 动和财务活动；依合同约定从借款人账户上划 收贷款本金和利息；借款人未能履行借款合同规定 义务的，有权依合同约定要求借款人提 前归还贷款或停止支付借款人尚未使 用的贷款；在贷款将受或己受损失时，可依 据合同规定，采取使贷款受损失的措 施。2、贷款人的义务：应当公布所经营的贷款种类、期 限和利率，并向借款人提供咨询；应当公布贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；应当审议借款人的借款申请，并 及时答复贷与不贷，一般要求在7天内 予以答复。应当对借款人的债务、财务生 产、经营情况保密，但对依法查询者除 外。（五）借款人的权利与义务1、借款人的权利：可以自主向银行小额贷款公司 申请贷款并依条件取得贷款；有权按合同约定提取和使用全 部贷款；有权拒绝借款合同以外的附加 条件；有权向贷款人的上级和银监部 门反映、举报有关情况；在征得贷款人同意后，有权向第 三人转让债务。2、借款人的义务：应当如实提供贷款人要求要求 的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账 户及存贷余额情况，配合贷款人的调 查、审查和检查；应当接受贷款人对其使用信贷 资金情况和有关生产经营、财务活动的 监督；应当按借款合同约定用途使用 借款；应当按借款合同约定及时清偿 贷款本息；将债务全部或部分转让给第三 人的，应当取得贷款人的同意；有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措 施。（六）禁止贷款的对象依据贷款通则规定，有下列情 形之一者，不得对其发放贷款：不具备贷款主体资格和基本条 件；生产、经营或投资国家明文禁止 和产品、项目；建设项目按国家规定应当报有 关部门批准而未取得批准文件；生产经营或投资项目未取得环 境保护部门许可；在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿 原有贷款债务、落实原有贷款债务或提 供相应担保；贷款用于高风险的投资，如股,甘日化分K、/VJ 贝 o其他严重违法经营行为。五、贷款种类按担保方式不同，小额贷款分为信 用贷款、担保贷款、票据贴现、组合贷 款。1、信用贷款：是指凭借款人的信 誉而发放的贷款。信用贷款的最大特点 是不需要担保就可以取得，因而风险较 大。小额贷款公司发放的大部分贷款是 信用贷款。2、担保贷款：可分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。保证贷款：是指以第三者承诺在 借款人不能偿还贷款时，按约定承担一 般保证责任或连带责任而发放的贷款。从保证的责任形式分：一般保证责任和 连带保证责任。一般只接受保证人提供 连带责任保证，不接受一般责任保证。保证中突出问题：1、互保问题和连环 保问题，实力较差、关联企业和新成立 的企业为了能贷到款常常用这种办法。2、保证人的免责问题。（借新还旧或转 贷时、既有保证又有抵押时、公司为股 东提供担保、借款用途及合同内容变更 时，一般保证中的先诉抗辩权）者的财产作为抵押担保而发放的贷款。抵押中的突出问题：1、抵押权的实现（法律手段和协商）；2、抵押的期限与 登记；3、抵押物的查封；4、土地使用 权的性质（土地出让金、国资公司）；共同共有财产抵押。质押贷款：是指以借款人或第三 者的动产或权利作为质物发放的贷款。质押物包括：1、汇票、支票、本 票、债券、存款单、仓单、提单的质押,2、依法可转让的股份、股票的质押，3、依法可转让的商标权、专利权、著作权 等权利质押，4、依法可以质押的其他 权利。3、票据贴现系指贷款人以购买借款人未到期 商业票据的方式发放的贷款。4、组合贷款采取保证、抵押、质押多种方式形 成一套风险防范措施。抵押贷款：是指以借款人或第三表，客户部经理安排客户经理进行贷六、小额贷款操作规程贷款程序一般包括受理贷款申请 与受理、贷前调查、贷款审查、贷款审 批、贷款发放、贷款跟踪管理、贷款回 收。（-）贷款咨询受理与贷款申请1、贷款咨询受理：贷款受理人员必须经过公司培 训，掌握小额贷款基本知识，熟悉公司 小额贷款产品及操作流程。由客户部客户经理直接受理，客户经理受理后交由客户部综合员登 记贷款受理登记表；前台咨询人员接受咨询后受 理，由客户部综合员登记贷款受理登 记表，客户部经理安排客户经理进行 贷款调查。公司其他人员接受咨询后，交 由客户部综合员登记贷款受理登记 款倜查。2、客户申请贷款所需资料：个人贷款申请所需要的资料：先由客户提交个人信用查询授权 书，查询个人征信报告；如无不良信用 记录，再提供下述资料：贷款申请书（或表）；个人及配偶身份证明：身份证，户口本，工作证，明片，社保卡等；个人婚姻证明：结婚证、离婚证 或未婚证；个人居住证明：房产证或水、电、煤气、电话单之一（近三个月）；家庭财产证明：产权证、车辆行 驶证等；家庭收入证明：工资证明，个人 账户银行流水等。企业贷款所需要提交的资料：贷款申请书（公司简介、借款原 因、用途、金额、期限、担保方式、还款来源等）；有效的法人登记证明正本复印 件（须验看正本原件）；法定代表人资格认定书、身份证 复印件。（授权办理的，还应出具授权 书、受权人身份证复印件）；最近三年的年度财务报告（包括 资产负债表、损益表、现金流量表及会 计报表附注）和申请前一个月的财务月 报表；以及纳税申报表及增殖税发票；按公司法设立的客户（含保 证人，下同），应提供公司章程、连续 的验资报告、股东名单、主要经营管理 者的简历等；有效的贷款证卡；贷款用途证明资料（如购销合同 等）；股份制企业要提供股东会或董 事会决议（当面签名）；担保方式是保证担保的，应提供 保证人的上述资料；担保方式是抵（质）押担保的，应提供抵（质）押品清单、抵（质）品 物权凭证原件和所有权人同意抵（质）押的书面证明。客户提供的申请资料复印件，应由 资料提供人在复印件上加盖公章 以示认可。（-）贷款立项对于企业贷款或贷款金额超过100 万的，客户经理应根据公司的贷款政 策、投向、金额及申请用途初步得出业 务意向，对于符合贷款条件的，填写贷 款立项审批表，逐级报批。是否立项，由客户部经理审核后报副总经理决定。如客户申请不符合公司贷款要求，客户经理应填写“致客户函”，及时通 知客户并告知不予立项的理由；如客户基本符合公司贷款要求，经 批准立项，客户经理应填写“贷款受理 通知”，及时告知客户。同时，应在“贷 款业务受理登记薄”上注明。（三）贷款调查的前期准备1、客户经理的准备工作在进行信贷调查之前，客户经理应 做好如下准备工作：查验贷款证卡和个人信用记录：查询企业信贷登记信息。贷款证卡 是客户申请银行信贷业务的必备条件 之一，客户经理必须通过合作银行登录 人行信贷登记系统，查验贷款证卡的有 效性、查询系统中登记的客户的负债、对外担保信息，以了解客户的综合负债 情况，并与客户提供的财务报表数据核 对，两者信应保持一致。持无效贷款证卡申请信贷业务的 客户或有不良信用记录的客户不予办 理贷款业务。查询个人征信信息。个人征信信息 分三个部分：个人基本信息，个人信用 交易信息和个人信息查询信息。核对相 关信息与提交的资料是否相符；累计逾 期次数不能超过三次；最高逾期数不能 超过三期；不能有逾期信用余额等。整理业务资料：客户经理收集申请资料完毕后，应 及时整理、阅读客户提供的申请资料。在整理、阅读申请资料时，如发现客户 提供的资料存在要件缺失、内容不详、资料前后各期数据不连续等情况的，客 户经理应及时与客户联系补充资料；客 户经理应避免在申请资料不清晰的情 况下开展调查工作。2、信贷调查原则信贷调查过程也叫做评价过程，主 要包括三方面工作：一是对客户的评 价、二是对业务的评价、对担保的评价。这三方面的工作也称为“客户识别。对一个新客户的识别，应着重分析客户 在合法前提下的实际营运能力和财力 状况，以商业化经营原则和审慎原则为 指导思想，实事求是地客观评价。商业化原则。所谓商业化原则，就是以银行盈利为最终目的，只有识别 对象提供现实的或潜在的利润，并考虑 潜在风险损失后，仍能获得公司可接受 的利润率，该对象才是我们的目标客 户，这是识别的判断原则之一。审慎原则。所谓审慎原则，就是 在预测时，假设潜在风险最大化，设想 在银行采取了相应的风险防范措施后，敞口风险是否在公司可接受范围内。这 是识别的另一个判断原则。（四）客户信用等级评定的规定信用等级：是反映客户偿还债务能 力的相对尺度。信用等级评定：信用等级评定也称 为客户评价，是指运用规范的、统一的 评价方法，以客户一定经营期间内的偿 债能力和意愿，进行综合分析，从而对 客户的信用等级作出真实、客观、公正 的综合评判。主要从客户的市场竞争力、偿债能 力、管理水平和发展前景等方面评定。公司将研究制订琼海中金小额贷 款股份有限公司信用评定管理暂行办 法。针对公司的贷款对象主要小型企业 多，小型企业其特点是规模小、经营灵 活、财务制度相对不较健全。这就注定 我们的评级方法不能（也不可能）过多 要求企业提供财务报表，我们应侧重在 信誉、经营管理水平、发展前景以及提 供的抵质押等担保能力上，担保能力相 对而言比较容易看得到，计算得出，那 么该担保能力在评级指标体系的得分 占比相对就会比较高，小企业信用等级设有AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B 等10 个等级。评估主要根据以下指标评定指 标权重股东2经济实力2管理层6品质2从业经验2经营能力2经营情况15销售收入增长情况4销售收入5纳税情况6信誉状况18年销售归行额5存贷比5企业还本付息情况8条件5政策支持2信用环境3发展前景8产品市场（工业）4产品技术（工业）4销售渠道（商业）4地理位置（商业）4盈利能力（非工商）8偿债能力46实收资本5资产负债率6销售收入/付息性债务6实收资本/付息性债务6担保能力28总之，对个人和企业进行评级管理是信贷业务的发展需要，对规范客户的准入 和防范风险有很大的作用。化程度、家庭成员、住址、从事职业专业技（五）贷款调查1、贷款调查的要求：调查组织和调查过程符合内部控制要求；调查内容和要点完整、重点突出；调查方式合理有效；信息得到有效核实，符合客观公正原则；信息反映内容完整、数据准确、层次清晰；各项证据和辅助材料制作合格、列示清晰、索引完备、勾稽完整；调查责任可清晰划分和认定；风险评估全面、化解措施适当。2、贷款调查的内容：个人贷款调查的内容：借款人的基本情况：会见借款人及其配偶，核实借款人的姓名、年龄、性别、文 能等资料。资产负债情况：详细了解和核实借款 人家庭固定资产状况，具体细目、数量、平 方面积、座落位置、购建时间、股票、债券、应收货款、现金等。负债情况核实贷款金额,贷款形态、欠息金额和其它负债等，计算资 产负债比例。家庭经营情况：了解借款人的家庭生 产经营项目、投资规模、经营周期、产值、销售收入及利润等情况，全面综合评估客户 的收入状况。贷款方式：属于担保方式的贷款，了 解担保人基本情况与资产负债状态、分析评 估担保资格；属于抵押贷款，要了解抵押物 的名称，存放具体地点、数量、（房产写明结 构座落位置、间数、层数、平方面积写清占 地和建筑面积、附简易平面图）估价、还款 的来源等。贷款用途调查：调查贷款用途的真实 性，并评估贷款所产生的效益。企业贷款调查内容：基本情况。主要是调查借款人的贷款 主体资格、借款人及其关联企业的历史沿革、地理位置（包括注册地）、产权构成、组织形 式、主导产品及在行业和区域经济发展中的 地位和作用等。经营情况。主要是调查近几年和当前 生产经营、销售、效益情况以及发展前景预 测。财务状况。主要是调查近几年和近期 资产负债表、资金结构、资金周转、盈利能 力、现金流量、销售归行情况及存款的较大 变动及现状。信誉状况。主要是调查借款人有无拖 欠本行或其它金融机构贷款本息的记录，及 其他信誉状况。经营者素质。主要是调查法定代表人 和其它领导层成员的学识、经历、业绩、品 德和经营管理能力。担保情况。主要是调查抵（质）押物的 权属、价值和变现难易程度，保证人的保证 资格和能力。贷款的潜在收益和风险。3、贷款调查的方法贷款调查实行双人调查，一般采取 以下四种方法。一是直接向客户调查，深入实地了解情况。二是查阅客户在银 行的信贷档案，重点了解客户在银行贷 款的还本付息和结算往来情况，贷款卡 中披露的信息，特别是或有负债信息。三是查阅借款人的财务报表及财务报 告。四是向社会调查，主要向有关资信 评估、税务、工商、电力、社保及同业 进行调查，从各种报刊、媒体获取信息。4、贷前调查报告贷前调查报告的写作格式大体上 可分为两类，一类是表格式，即按照固 定表格逐项填写其内容。表格式写法比 较简便，容易书写，一般来说，对于申 请贷款数额较小，申贷内容简单的个人 贷款适用这种形式。另一类是制作式，即制作出完整的书面材料，这主要是对 申贷数额较大，涉及的内容比较复杂，一般企业贷款适用这种形式。优秀的贷前调查报告在内容、结构 逻辑和表述等方面必须符合以下要求：实事求是。贷前调查报告应以事实为依据，实 事求是地陈述调查情况，不出现与事实 不符的表述语句，更不能未经核实就原 文照录借款人提供材料上的语句。特别 对借款人经营情况的判断，须提供相关 的财务数据支持，切勿出现与事实情况 不符的主观判断。条理清晰贷前调查报告应能根据贷款调查 各个环节的侧重点以及各类型授信客 户的特点，做到报告内容条理清晰，主 次分明。分析透彻贷前调查报告必须是对问题分析 透彻，观点鲜明，论证充分。不能只是 了企业的表面情况，而未进行深入的分 析。逻辑合理。贷前调查报告应是推理符合逻辑，谋篇符合规范。文从字顺贷前调查报告应是在实事求是的前 提下注意内容前后照应，结构上下连 贯，语句通顺无语病。简单罗列企业提供的各项数据，或陈述调查报告（公司类格式）关于*公司申请贷款的调查报告借款单位：*公司 倜查时间：*年*月*曰申请贷款金额：贷款期限：主办客户经理：*（亲笔签名）协办客户经理：*（亲笔签名）一、借款人概况及借款用途分析1、借款人的基本概况；2、借款原因、借款用途、借款金额及期限二、借款人的经营、管理水平分析1、借款人的品德和才能。主要考察企业经营者是否具有廉正可靠的品行与运 用资金的才能；企业管理层的整体素质与人才结构。2、贷款企业的产、供、销、机器设备管理状况。包括物资管理、生产管理、产品管理、质量管理和销售管理等。对小企业，应重点分析纳税变化情况等。3、贷款企业的人力资源管理状况。主要分析企业对人力资源的开发与利用等三、借款人信用分析1、借款人及关联企业品德、历史信用（包括真正经营者及股东）2、信誉状况分析。主要分析客户与银行、工商、税务、电力等部门及其主要 客户（包括供货商和购货商）的往来情况和履约情况。四、行业前景分析行业周期与经济周期、成本结构（固定成本、变动成本）、盈利性、竞争结构、依赖性、产品替代性、国家管制、所处位置、市场份额、产品销路。以及金融同 业对客户的态度。五、财务分析资产负债表分析、损益表分析、现金流量表分析、盈利能力分析、营运能 力分析、偿债能力分析、发展前景分析（财务指标见附件）企业财务报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表资产负债表是总括反映企业某一特定日期的资产、负债和所有者权益及构成 情况的会计报表。资产=负债+所有者权益损益表是反映企业在一定会计期间的经营成果形成情况的会计报表。收入-费用二利润现金流量表以现金流入和流出反映企业界在一定期间内的经营活动、投资活 动和筹资活动的动态情况，反映企业现金收入和流出的全貌。偿债能力指标1、资产负债率。负债总额+资产总额x100%2、流动比率。流动资产+流动负债x100%（短期偿债能力）3、负债与所有者权益比率 总负债+所有者权益总额义100%4、全部资本化比率。总债务+（总债务+净资产）xWO%5、利息保障倍数（己获利息倍数）。（税前利润总和+利息费用）+利息费用6、速动比率。7、现金比率速动资产（流动资产-存货）+流动负债x100%现金+流动负债财务效益指标1、净资产收益率净利润+平均净资产x100%2、销售（营业）利润率 销售（营业）利润+销售（营业）收入净额x100%3、总资产报酬率利润总额+平均资产总额x 100%4、成本费用利润率利润总额+成本费用总额x 100%5、销售现金回笼率经营活动产生的现金流入量+销售收入x100%资产营运指标1、总资产周转次数 销售（营业）收入净额+平均资产总额2、流动资产周转次数销售（营业）收入净额+平均流动资产总额3、存货周转次数销售成本+平均存货4、应收账款周转次数销售（营业）收入净额+平均应收账款余额发展能力指标1、销售（营业）增长率 本年销售（营业）收入增长额+上年销售（营业）额x100%2、资本积累率 本年所有者权益增长额+年初所有者权益x100%3、总资产增长率 本年总资产增长额+年初总资产x100%4、三年利润平均增长率（年末利润总额.三年前年末利润总额）1/3-1x100%1、财务报表分析的局限性：(1)会计政策和方法的可选择 性，决定报表的数据具有一定的弹性。会计政策与方法的可选择不是偶 然现象，它存在于会计核算的各个方 面。例如，收入和费用确认，存货的计 价，固定资产折旧方法等方面都的几种 选择，而每一种选择都会对财务数据造 成影响。诚然，选择不是随意的，会受 到某些制约和监督，但在可选择范围内 足以造成的差异也是明显的，这必然会 影响财务数据的准确性。(2)人为的某些因素影响财务报 表的客观性。报表编制者有时为了实现某些目 的，会故意掩盖、夸大或缩小某些会计 数据，使会计数据不能客观地反映经营 活动的情况。例如：己知应收账款中存 在部分坏账，故意不作调整，人为地缩 小了损失数字。又如有意延长折旧年 限，以达到缩小折旧费用，虚增利润的 目的。(3)通货膨胀是现代经济生活中 的经常现象，是会计报表分析的又一个 个难道。财务报表以历史成本会计报表为 依据进行的，但在出现通货膨胀，货币 本身的价值发生剧烈变动时，那么资 产、负债、所有者权益、收入、费用和 利润表现出来的价值不真实，影响我们 的判断。所以我们分析财务报表时最重要 一点是，对借款人进行实地考察，尽可 能多地了解财务报表内不能看到的情 况。2、另一分析重点是对现金流量的 分析与预测，分析客户现金流量的构成 和变动情况，并预测客户未来的现金流 量。这是第一还款来源主要依据之一，也是体现客户对银行的贡献度。现金净流量=现金流入量-现金流 ijjm 出里现金净流量二经营活动的现金净 流量+投资活动的现金净流量+融资活 动的现金净流量经营活动现金流入量二当期销售 收入+当期应收账款净减额（-净增额）+存货净减额+预付货款净减额+当期应 付账款净增额+当期预收账款净增额+其他应付未付款净增额+营业外收入+对外投资现金收入+其它现金收入经营活动现金流出量二当期全部 生产经营成本+存货净增额+预付货款 净增额+当期应付账款净增额+当期预 收帐款净增额+其它应付未付款净减额+营业外支出+缴纳所得税+其它现金支 出当期全部生产经营成本二销售成 本+销售费用+销售税金及附加+财务费 用+管理费用-折旧-摊销如何确定流入、流出？现金流入资产类科目减少、负债权益类税目增加现金流入资产类科目增加、负债权益类税目减少借款人近一年的现金流状况，主 要是经营性现金流入量，足以说明其短 期的偿债能力。这个现金流是银行认可 的现金流，不能光靠借款人提供的非审 计报表和口说，需要信贷人员认真的核 实，这是调查人员和审查人员的工作重 点之一。方式包括：核实借款人在银行 结算账户的现金流入情况，要剔除关联 企业间无实质交易的资金往来，剔除银 行贷款划入等部份；如是惯以现金结算 的小型企业、个体工商户，则核实其所 有个人账户的款项转入情况。我们认 为，至少借款人所有短期负债偿还期内 的预测现金流入量，大于应偿还短期债 务本息，才可初步说银行的短期融资尚 安全。企业有了盈利而没有足够的现金 流入量，不一定可以偿还贷款；企业有 了盈利，同时有足够的