贸易公司现金管理规章制度 .docx

XX贸易公司现金管理制度 xx有限公司现金管理内控制度 第一章总则 第一条为加强对xx有限公司（以下简称“公司”）资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金的效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条本制度所称现金是指公司所拥有的现金和银行存款。 第三条本制度所称现金管理，是指公司的现金流入、流出等全过程的控制。 第四条实行现金管理应坚持以下原则： 1、公司所有现金必须纳入预算； 2、坚持以收定支，量入为出； 3、严格贯彻收支两条线的原则，收入必须上交公司财务部，支出必须通过公司财务部支出； 4、公司严格禁止其他部门受理现金收支业务； 5、各项现金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等相关规定。 第二章现金管理 第五条公司现金使用范围： 1、职工工资、津贴； 2、个人劳务报酬； 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5、向个人收购公司用于生产经营的其他物资价款； 6、出差人员必须随身携带的差旅费； 7、结算起点5000元以下的零星支出； 8、确需支付现金的其他支出。 第六条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章；付款凭证必须由报销人个人签字、经会计人员审核无误签字、有关领导签字批准后办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。 第七条不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结。 第八条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部负责人定期检查、核对现金库存，每月到少一次。财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。 第九条现金支付，可以从本公司库存现金限额中支付，不得从本公司的现金收入中坐支。 第十条任何部门和个人借款必须按照“四川朗峰电子材料有限公司借款及支出报销审批制度”的规定办理。第十一条严禁任何公款私存行为。 第十二条任何人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。 第十三条本公司规定现金库存现金限额为5000元。 第三章银行存款管理 第十四条公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责管理。 第十五条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。 第十六条办理银行结算业务，必须遵守银行结算办法的规定，不准出租、出借账户。 第十七条公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。 第十八条公司财务部门应设置银行存款日记账，逐日记录收、支、结存情况，按月同各开户银行对账，编制未达账款调节表，确保公司银行账目同各开户银行账目完全一致。银行对账单须按银行账号顺序装订归档。 第十九条对外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，填制请款单，由经办人员签字，经办部门负责人签字，分管领导批准，主管领导审批、财务部门负责人审核后，符合合同、协议条款，方可交出纳汇款。 第二十条公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式： 1、支票； 2、汇兑； 3、银行汇票； 4、现金。 第四章附则 第二十一条本制度的解释权归公司财务部。第二十二条本制度发文之日起执行。第4页 共4页