现金预支规章制度管理.docx

现金预支管理制度 为了加强公司现金预支的管理，本着合理、节约的原则，避免预支款挤占过多企业流动资金，根据财务资金管理的相关规定，制定本制度。 员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员审批，财务方可给予办理预支/借款手续。 一、预支申请 预支人员根据实际情况填写预支申请单，填清楚以下相关项目。 1.预支差旅费 出差人，出差地点，返回时间，出差天数，车费，住宿费和其他会产生的费用，合计预支费用。出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2.预支公司日常行政费用 需要购买的物件，单价和数量，合计预支费用。 3.预支礼品费 礼品名称，数量和单价，合计预支费用。 4.公司总部行政物品、费用以及固定资产预支 使用部门，固定资产名称，单价和数量，合计预支费用。 5.其他项目预支 申请事由，注明现金用途和预计使用金额。 6.预支款必须专款专用。 7.员工生活费不得预支。 8.区域经理代员工预支（购买固定资产，和垫付房租的），由区域经理担保并跟踪后续报销进程，并详细说明归还途径。 9.其他任何情况不得代他人预支 10.各项借款金额超过5000。元应提前一天通知财务部备款 11.借款销账规定。（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 二、审核 预支人将预支申请单送交各直属领导审核，对其预支事由进行审核和批准，以确定该预支金额的合理性； 三、支出 财务专员按权限审批后，进行复核后，向预支申请人支付款项，同时在预支申请单上签字登帐。预支人签字确认领款（注明日期，领款金额）。 四、预支款收回 借款销账规定。（1）借款销帐时按照报销制度规定填写报销单，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在10个工作日内办理销帐手续。有特殊情况的，必需书面申请延缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）；（3）异常状况处理（如出差人员报销间隔、无发票则需总经理或同等级别管理人员审核签字）。（4）一般情况下，前期有预支未还清的，或累计还款记录不良的，下次预支不予预支。（5）如需要连续出差，或处理紧急事务，需由其直属领导核实后再预支。第3页 共3页