饮用水公司仓储管理规章制度（总部制订参照执行）.docx

饮用水公司仓储管理制度（总部制订参照执行） 1、目的： 为加强仓库的管理工作，规范进出仓程序，提高管理水平，维护公司财产的安全、完整，特制定本制度。 2、原则。所有物资进出仓均须凭经有效审批的单据（如计划进货通知单、物资认购通知单、采购订单、领料单、产品提货单、出库单等）办理进出仓手续，无单据的物资仓库有权予以拒收或拒出。 3、适用范围。饮用水事业部辖属企业仓储管理工作。 4、具体规定： 4、1材料仓管理制度4、1、1原、辅料进仓：收货准备：仓库根据事业部或工厂采购部门经有效审批确定的计划进货通知单或采购订单作好收货准备，安排仓储和搬运工人。质量检验：原、辅材料到仓库后，仓管员根据计划进货通知单或采购订单的要求对原、辅料的外观和外包装进行检验，必要时，收取供应商的送货单和出货检验报告，通知工厂品管人员进行检验。经检验后，仓管员将合格的原、辅料移至规定区域储放，以绿色的方形标牌标识；经检验不合格的原、辅料，仓管员挂红色标牌，并通知采购部门作退货处理；待生产试用的原、辅料，仓库暂收挂蓝色标牌。数量核对：a.原、辅料必须凭采购部门的计划进货通知单或采购订单中计划数量收货。仓管员应认真清点数量，将计划进货通知单或采购订单、供应商送货单和实物相核对。允许收货数量正负差异不超出5%。对超出5%部分，原则上拒收，并及时通知采购部门或相关部门。b.如果供应商对多送部分作为赠送处理的，仓库就多送部分开具以采购部门为客户名称的进仓单（注明供货单位），不作盘盈处理，会计作销售折让处理。c.仓管员若抽检发现数量不符，则全批材料按抽检的平均实数来计算总数量。另外，因质量和其他原因需要扣罚的，应在备注栏说明扣罚原因、比例和原来实数，并登记辅助帐以作备查。开单：经检验合格和数量无误的原、辅料开具专用进仓单或普通进仓单。进仓单为一式四联，仓管员每天把前一天的进仓单财务联连同相应的送货单和计划进货通知单交到财务部审核。其他：a.仓管员收货时因质量或客户离开前没能出具检验报告或因单价未能确定等因素不能即时开进仓单的，填制临时寄存单，另行堆放并通知有关部门在三天内处理完毕，对在逾期内未能处理的，由仓库上报厂办，等候处理。b.仓管员现场指挥工人文明装卸，进货堆垛完毕后，根据检验结果用相应的标志牌填写好该批原、辅料的厂家、品名、批号和数量等情况。工厂有外设仓库时，仓库间调拨原、辅料，必须凭采购部门开具的材料调拨通知单办理进仓手续。 4、1、2原、辅料出仓：生产领用：a.车间领料填写领料单，仓库根据车间主管审批的领料单发料，领料单为一式三联，仓管员按实际发料数量填写实发数并签名，留下仓库联和财务联，车间联退回车间。b.凡标识不清或无标识的原、辅料，仓管员严禁发料，使用部门必须拒领。仓管员应及时查明原因再作处理。c.成批购进成批领用，数量一般按进仓时记录数量为准，若车间要求抽检，则仓管员按双方当面抽检的平均实数计算出总数填写领料单的实发数。d.领用的材料必须是合格的材料，仓管员发料时必须严格按标志牌上标识发料，领料后要马上结算填写材料卡数量。非生产领用：凭领料部门主管签名的领料单发料。仓库间调拨出仓：工厂有外设仓库时，仓库间调拨原、辅料，必须凭采购部门开具的材料调拨通知单办理出仓手续。 4、1、3原、辅料退仓：原、辅料在生产过程中发现有质量问题，车间要停止使用，由车间填写不合格材料退回通知单，经车间主管签名和仓管员验收后进仓，仓库就该批原、辅料挂蓝色标志牌，仓库另行堆放，登记待处理物料明细帐，仓管员填写原、辅料质量问题报告单，上报品管部门和采购部门在三天内处理完毕。对逾期未处理的待处理原、辅料，由仓库上报厂办处理。仓库根据品管部门复检的原、辅料报告结果作相应的处理：若检验结果是可以使用的，仓库有权发给车间使用，车间不能无理拒绝，否则，造成损失由车间负责；若车间发现质量问题，有权拒绝，并即上报品管部门处理。如经检验后确属废品，仓库须及时填写物资报废申请表送财务审核，报厂长审批。在仓储过程中确属不可抗拒的客观原因造成不合格材料，仓管员填写原、辅材料质量问题报告单，送品管部门和采购部门在三天内处理完毕，同时登记待处理物料明细帐。每天下班前或月末盘点，车间须把剩余原、辅料退回仓库，用红字领料单填写，由车间负责人审批，仓管员验收，清点数量无误后，办理退仓手续。车间停产和月末盘点，仓管员有责任督促车间退回非暂存剩余物资。 4、1、4原、辅料退货。原、辅料经检验后确认为因质量问题不能再使用的，仓管员协助采购部门办理退货手续，不能采取以货抵货的形式，仓管员有责任督促采购部门直接负责人及时处理需退回的原、辅料，对逾期未能处理的退货，由仓库主管上报厂长。对已开进仓单的一般退货应根据业务发生情况开具红字进仓单，按进货时的价格计算（特殊情况由采购部门通知），并且经收货单位经手人签字后方有效。 4、2成品仓管理制度4、2、1成品进仓。产成品入库时，仓管员检查包装是否完好，堆码是否合理，并安排好堆码位置，分清班次，批号，对包装或堆垛不合要求的有权拒收。每一板成品入库时，由生产车间成品记录人在备查薄上填写入库数，仓管员检查外包装质量、确认数量后签名，安排进仓。每日交班前，仓库根据车间备查薄上确认数统计当班成品入库数量，仓管员填写产品入库单双方签名，产品入库单为一式三联，车间联送车间统计员，自留仓库联及财务联。 4、2、2成品出仓：仓库凭产品提货单或出库单按“先进先出”原则发货，同时准确地在产品提货单或出库单上填写实际产品批号及数量，并签上当班经办仓管员姓名。销售发出：凭盖有出纳（财务）收款戳记章的产品提货单或出库单发货，并登记周转桶备查帐。非销售发货：在权限范围内，凭区域销售经理（或厂长）以上主管签名的批示，财务开具产品提货单或出库单，仓库发货，并登记周转桶备查帐。送外检验取样：凭品管部主管和厂长签名的产品提货单或出库单发货。并登记周转桶备查帐。产品提货单开出当月有效（星期天顺延），结账日开出的产品提货单当天有效（即不跨月），超过规定的期限，没有办理延期手续仓管员不得发货。过期的产品提货单客户应在月末前到财务办理延期手续仓管员方能发货。仓管员负责指导搬运工人按规定装车，清点数量，同时检查外包装质量上可能出现的问题，如有发现，及时报告主管部门处理。 4、2、3成品水销售退货。发生成品退货时，仓库按规定进行验收，并根据验收数量填写产品退回验收单（一式三联。第一联仓库，第二联品管，三联客户）。同时，通知品管部门检验，检验后，品管部门在产品退回验收单上填写检验结果及处理意见。作换水处理时，仓管员根据检验报告填写产品不合格处理通知单（一式二联。第一联仓库，第二联财务），送财务开具产品提货单，财务开单时需在备注栏注明换水字样，仓库据此办理换货手续并收回产品退回验收单客户联。交班前，仓管员统计当班换水数量并开具红字产品入库单，经品管员签名后冲减当班产量。 4、2、4五加仑新桶销售退货（指含生产桶的工厂）。所有退货必须凭由品管部门确认的退货通知单办理进仓。仓管员负责检验客户退货的情况并堆放整齐。仓管员把产品按批号分开堆放，及时统计整理，并如实填写产品退回验收单，经手人签名后通知品管部门检验退货产品的质量，确定作返工或报废等处理。需返工的部分产品，由仓库移交品管部门安排返工。返工后进仓之前，由车间通知品管部门抽检质量，经检验合格后才准进仓，由仓库负责退回客户，如检验不合格将退回车间再次返工。 4、2、5进仓后发现不合格产品的处理。仓库根据检验结果确认为不合格的成品，开具红字产品入库单一式三联，经车间主管签名后将不合格的产品送回车间。返工完毕后仓库开蓝字产品入库单进仓。需要报废的不合格品，仓管员及时填报库存物料报废申请表，根据报废审批的权限交相关主管审批后作出报废处理。 4、2、6成品出厂放行的规定。成品出厂，保安根据产品提货单（或出门证）与出厂货物核对无误后，留下产品提货单或出门证出厂联方可放行。凡属发车皮的成品，若存在一张提货单需要二部或二部以上的车来装货的，仓管员可以开具出厂凭证，司机须凭排运单和出厂凭证两单出厂，要求保安人员核对排运单和出厂凭证相关栏目无误后，在排运单上加盖出厂章并退还司机，留下出厂凭证方可放行。凡属客户自提，发集装箱的成品，存在一张提货单需要二部或二部以上的车来装货的，仓管员可以开具出厂凭证，对没有提货单的司机，要求仓管员在出厂凭证上盖上“客户”字样的章并写上提货单号码，保安验证后方可放行，提货单出厂联随第一辆出厂车辆交至门卫处。 4、3五加仑周转桶进出仓管理制度4、3、1周转桶入仓：新桶采购入仓时，仓管员按照材料采购入仓程序办理新桶入仓手续。在用周转桶入仓时：a.客户回桶时，仓管员根据周转桶验收标准进行验收，并根据经销商送回的合格周转桶数量开具“桶装水容器专用收据”或“专用收料单”，办理入仓手续。仓管员根据车间开具领料单办理出仓手续移交车间，增加车间周转桶数量。“领料单”和“桶装水容器专用收据”或“专用收料单”作为仓库登记经销商周转桶和车间在用周转桶备查帐的依据。经销商换桶提货，仓管员根据产品提货单减少仓库周转桶。每天把当天的货发完后，仓库根据经销商提货数与交回周转桶数，结出经销商“借出”或“借入”周转桶数量并进行分析，（借出周转桶的数量应在事业部规定的范围之内）。b.周转桶装水入仓：每日交班前，仓库根据车间备查薄上确认入库数统计当班成品入库数量，仓管员填写产品入库单双方签名，产品入库单为一式三联，车间联送车间统计员，自留仓库联和财务联。仓管员根据产品入库单登记车间在用周转桶备查账，作为减少车间周转桶数量的依据，同时也作为增加仓库周转桶的依据。在用周转桶重新印刷后入仓：仓库根据厂家送货清单和送回重新印刷周转桶的数量，开具“桶装水容器专用收据”或“专用收料单”办理验收入库手续，注明“印刷”字样，并登记有关周转桶备查帐，。会计人员不作帐务处理。 4、3、2周转桶出仓：生产领用库存未用新桶：仓管员根据“排产单”安排发料，由车间开具领料单发料，并注明“库存未用”字样。仓管员根据“领料单”登记车间在用周转桶的备查帐，增加车间周转桶数量。生产领用库存已用周转桶：仓管员根据“排产单”安排发料，由车间开具领料单发料，并注明“库存已用”字样，仓管员根据“领料单”登记车间在用周转桶备查帐，增加车间周转桶数量，同时减少仓库在用周转桶的数量。在用周转桶重新印刷出仓：周转桶送厂家印刷时，由仓管员开具“调拔单”，办理在用周转桶重新印刷的出仓手续并登记备查账，会计不作帐务处理。客户退回坏桶换在用周转桶：由仓管员开具“桶装水容器专用收据”，并注明客户坏桶换在用周转桶以及换桶比例，办理进出仓手续。增加仓库坏桶数量，减少仓库在用周转桶数量。车间发现坏桶退回仓库：车间开具红字“领料单”并注明车间坏桶入库数量，增加仓库坏桶数量，减少车间在用周转桶数量。出售坏桶：坏桶须是已办理了报废手续的坏桶，出售时，由仓管员开具“废品，下脚料出仓单”，办理出仓手续。 4、3、3向经销商转让周转桶：会计人员根据出售数量向经销商开具“材料转让通知单”，出纳人员办理收款手续，仓库人员根据“材料转让通知单”发货。工厂采用“代收代付”方式转让桶时，可按如下方法进行处理：a.对于当月已办理新周转桶入仓手续和帐务处理但未办理生产领用出库手续的生产厂向经销商办理“代收代付”业务时，仓库人员根据代收周转桶数量开具红字“进仓单”并注明原因。同时开具蓝字“桶装水容器专用收据”，登记经销商周转桶备查帐，采购人员通知供应厂家直接向经销商开具发票，b.对于当月已办理新周转桶入、出仓手续和帐务处理的生产厂向经销商办理“代收代付”业务时，仓库人员根据代收周转桶数量开具红字“进仓单”和红字“领料单”并分别注明原因。同时开具蓝字“桶装水容器专用收据”，登记经销商周转桶备查帐，采购人员通知供应厂家直接向经销商开具发票，c.对于未办理新周转桶入仓手续和帐务处理的生产厂向经销商办理“代收代付”业务时，仓库人员只需开具“桶装水容器专用收据”，登记经销商周转桶备查帐，会计人员不进行帐务处理。 4、3、4周转桶报废。月末，仓管员根据周转桶报废数量填写一式二份的“报废申请表”，按事业部审批权限规定进行有效批准后进行报废，实物单独存放，并登记周转桶备查帐。 4、4五金杂耗品的进出仓管理制度4、4、1进仓管理。仓管员凭采购部门或设备部门审批的采购订单作好仓位和其它所需准备的工作。材料进仓时，仓管员对物料外观和包装进行检查，机械专用件、阀门、柴油等物料会同维修班验收，仪表、仪器等会同计量室验收。验收不合格的，仓库协同有关部门办理退货手续。验收合格的五金材料仓管员认真清点件数和登记好标签，仓管员根据采购订单与送货单认真核对，检查无误后，仓管员开具进仓单。物料进仓时，不符合验收标准或未确定价格等原因，不能即时开具进仓单的，填写临时寄存单并通知采购部门，一般于三天内处理完毕。 4、4、2五金出仓：物料领用：a.仓库凭部门主管签名的领料单（按有关权限审批的规定）按计划发料，实发数量不能超过计划数量。计量器具、零配件和签字笔须以旧换新。b.发放五金材料时应认真核对单据，清点件数，要分清同类型不同规格的材料，发货后在领料单上填写实发数，同时登记物品标签薄。c.内部借用物品仓管员登记借用物品登记薄，借用人和仓库批准人签名并规定完好无损归还日期，如有损坏按有关规定赔偿。若借出厂外，须经厂长审批。 4、4、3审批项目范围。一般日常的清洁、消毒用品、及其他生产杂物，由车间主管或以上主管审批。办公用品的领用由行政部门统一审批。机电零件及产品，由厂长审批。假日或夜班若厂长不在，可由车间主管或厂长指定人员审批，但需二天内必须由厂长补批确认。化学试剂药品由品管部主管审批。 4、4、4退仓。五金物料用剩需退仓的，由经手人填写红字领料单，使用部门主管审批，仓库验收合格和清点数量后予以进仓。 4、4、5退货。五金物料因质量不符合生产或使用要求，经相关部门检验确认不能使用的，仓库应及时通知采购部门并协助办理退货手续，开具红字进仓单。一般处理期限三天，对逾期未能处理的物料由仓库上报厂办。 4、4、6其他。a.以旧换新退回五金物料，登记待处理物料明细帐，待处理物料由仓库每月25日填写待处理物料申请表，报采购部门或厂办等相关部门处理，处理期限一般为七天。b.仓管员定期检查库存物品，对已变质不能退货的填写库存物料报废申请表送厂长鉴定审批，最后交财务部。 4、5废品仓管理制度4、5、1废品进仓车间将当天产生的废品送到废品仓，仓管员认真清点数量或称重，仓库根据实收数开具废品进仓单，进仓单为一式三联。仓管员应现场指挥后勤杂工、车间工人安全、文明装卸、堆叠。仓管员确定废品存放仓位和在库废品的保管，根据审核无误的废品进仓单逐笔登记废品进销存帐簿。 4、5、2废品出仓对于大宗的废品转让，应与收购客户签订转让协议，确认转让数量、价格和转让需注意的事项等条款，并报事业部批准。废品出仓（转让、送出等）的数量必须由客户、仓管员和财务三方在场确认，仓管员填开“废品、下脚料转让出仓单”一式四联，三方签名后交财务办理收款手续。同时仓管员盘点核对结余数。仓管员根据审核无误的废品、下脚料转让出仓单逐笔登记废品进销存帐簿。当客户办好了各项手续，仓管员应督促客户出厂。出厂时将废品、下脚料转让出仓单出厂联交到门卫保安处方可放行出厂。废品仓每月编制进销存月报表。 4、6盘点制度4、6、1每天下班前仓管员组织对车间的周转桶和仓库的五加仑桶进行盘点，每月的二十六日早上8：30或约定时间由仓管员组织有关人员对仓库进行一次全面盘点，盘点按月度盘点方案进行。 4、6、2每个仓库的盘点人员须认真负责盘点在库的所有物资，不得漏盘。 4、6、3暂收的物资仓库应有临时寄存单或辅助登记作证明。 4、6、4已报废的物资不需盘点。仓库主管应尽快申请报废物资的处理。 4、6、5监盘人对盘点负有组织责任，并所有在库物资亲自全数盘点，并记录好原始的盘点资料，在记录上注明仓库名称、时间，同时签上监盘人的姓名。 4、6、6盘点人将盘点结果如实填写盘点表，并签上盘点人、监盘人姓名，并在当天17：00前交到财务。 1、6、7盈、盘亏查核实后，财务人员须提出处理建议并上报上级部门。因仓管员管理不善造成的损失，由该责任人赔偿。 4、7材料转让和调拨制度4、7、1材料转让按“先收款后发货”的原则，出纳员根据已审批的材料转让通知单收款盖印，并开具发票，最后把发票联、抵扣联和材料转让通知单的客户联和仓库联一同交给客户。客户凭已盖出纳收款戳记的材料转让通知单的仓库联和客户联到仓库提货，仓库开具出仓单，出仓单上只填数量，不填金额，仓管员和客户均签名确认。客户凭出仓单的客户联经门卫验货后方可出厂。 4、7、2材料调拨。采购人员根据生产计划或生产计划的调整情况、库存情况确定调拨的材料，填写材料调拨通知单，经采购主管或上一级主管审批后交相关仓库安排调拨；采购人员视情况的需要可自行跟车调拨或与仓管员联系，安排仓管员跟车调拨，但必须跟进调拨的情况，包括调拨的实际数量和调拨时间是否按调拨单的要求执行等。 4、8物资报废和销毁制度4、8、1原料报废。如属质量问题，必须根据品管部门出具的书面证明才能报废，其它原因报废应由仓库提出建议，经工厂财务主管审核后按权限制度的规定报有关部门审批。 4、8、2辅助材料报废。应由仓库提出建议，经工厂财务主管审核后根据审批权限制度的规定报有关部门主管审批。 4、8、3广告促销品报废。应由仓库提出建议，经工厂财务主管审核后根据审批权限制度的规定报有关部门主管审批。 4、8、4五金杂耗品报废。应由仓库提出建议，经工厂财务主管审核后根据审批权限报制度的规定报有关部门主管审批。 4、8、5财务根据审批后的库存物资报废申请表进行帐务处理，仓管员对已作帐务处理的报废物资提出实物处理意见，报废物资的出卖、转让或销毁等按有关制度及权限进行。 4、8、6销毁： 销毁的条件：根据检验部门的检验结果确认为不合格和不能再使用的，带有我公司商标的辅料或广告促销品必须申请销毁。销毁的程序：仓管员根据须作销毁处理的材料的情况填写“销毁报告”，报相关部门批准，根据物资情况作焚烧处理或破坏性处理。需作焚烧处理的由仓库安排把需焚烧的物资搬至焚化地点处理，并通知行政部门派人执行焚烧工作，由仓管员现场监督，焚烧完毕后由经办仓管员和销毁的执行人签名方可离开，并留下样版，一齐上交厂办保存。 4、9物资保管制度4、9、1管理。物资在库养护应贯彻“以防为主，防治结合”的方针。物资的出库要严格执行“先进先出”的原则。仓库物资的养护工作，由仓库主管、仓管员负责实施，确保物资保存按采购部门提供的材料属性说明切实执行安全储存。仓库主管对有质量问题的物资应及时申请处理和作好标记，保证库内无呆料、滞料和废料的存在，并保证无质量问题的材料流入生产过程；保证物资按仓库安全标准执行。仓管员应熟悉物资的性能及养护方法，坚持每天巡仓，发现异常及时反映，积极防治。绝对禁止搬运工违章作业和野蛮装卸。仓库使用的工具应在指定的区域保存，并保证所有的工具维护在良好的状态下，防止工具发生事故造成物资损失。每周对库房建筑进行一次检查，发现洞、裂缝或其它隐患应及时申请维修。 4、9、2养护。根据物资的特性恰当安排货位，同一仓库不能堆放可能相互污染的物资。对在库的物资要严格检查包装质量，不得随意涂写外包装，防止有包装不合格物资混入仓库。充分合理地利用现有的仓库条件，合理堆码，堆码的墙距、柱距、货距、顶距、灯距要符合标准。物资的堆码做到“安全、稳固、方便、节约”的原则，堆码的堆法和高度按品管部规定的标准执行。不同批次的物资分开堆放，合格物资和不合格物资应有效隔离。坚持每天清扫地面，保证库房地面及物资的清洁。在库物资超过规定储存期应及时填写积存物资报告表交厂办，在库物资超过了保管有效期的应通知采购部门、品管部门鉴定批示处理意见，在正常的保管过程中发现质量问题，应立即上报有关部门协助调查，根据调查结果按有关制度程序处理。根据仓库的条件、气候、天气情况以及储存货物的保管要求，加强温湿度控制，对温度湿度过高的仓库应立即上报厂办，并协助做好散热散潮工作。切实做好害虫防治工作，对有老鼠的仓库放置粘鼠胶、鼠笼或鼠药，每月还须做一次其它害虫（蚂蚁、蟑螂等）的防治工作，采取诱杀、药杀、挖巢、毒土熏蒸等措施，使用的防治措施应考虑对物资无污染，使用的喷雾剂应离物资2米远。也可请专业防治部门实施灭虫，仓库作好结果报告。 4、10帐务管理制度4、10、1目的： 为财务核算提供准确可靠的物料进出数据，完善仓库各种报表工作，逐步建立仓库系统的分析工作，为仓库管理提供准确的分析数据。 4、10、2适用范围：事业部所属各工厂的仓库帐务管理工作4、10、3物资记帐要求：启用帐簿的要求a.填写启用帐簿的日期和起止页码。b.签上记帐人员和仓库主管姓名、并加盖公章。c.当记帐人员变动时，应先办好帐簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及交接人，监交人的姓名。同时进行盘点移交手续，移交的内容登记在移交记录上，移交记录一式三份，仓库交接双方、财务各执一份。记帐簿的要求a.一般要求a.根据准确无误的原始单据登记入帐。b.记帐的时间，要求日清月结。c.帐薄采用活页式帐薄。b、具体要求a.登记时，将品名写在帐页上端的正中横线上，并在帐页的眉线上填写规格、型号、类别和保管地等。b.登记帐簿时，要认真仔细，记帐要按分类明细入帐，记上入帐日期、单号、收发的数量，用途、客户名称等；在已过帐的原始单据上作出“过讫”，记号（）；每页的第一笔业务的年、月应在年月栏中填写，只要不跨年度或月度，以后本页再登记时，一律不填月份，只填日期，跨月登记时，应在上月的月结线下的月份栏内填写新的月份。c.当记帐到最后一行时，需要转下页记帐时，应结出本页发生额合计数，在本页最后一行摘要栏注明“过次页”，下页第一行摘要栏注明“承上页”。登记帐簿，用蓝墨水或碳素墨水书写，不得用铅笔、圆珠笔登记。用红色墨水记帐仅限于退货、退仓、调整差价。登记时仅限于数量、金额红字，其余的均用蓝墨水或碳素墨水书写。登记帐薄时应按序进行，不得跳行、隔页，如不慎跳行隔页时，应将空行用斜线注明“此行空白”或“此页空白”的字样注销，并签名盖章。d.记帐时，文字和数字占空格宽的二分之一或三分之二。数字写法要符合规范，文字书写要工整清晰。e.帐簿记录发生错误时的更正：记帐发生错误时，不准涂、改、挖、补、擦及用药物消除字迹，应在错误的文字或数字上划红线，然后在划线上方写出正确的文字或数字，并由记帐员在更正处盖章。结帐要求：a.结帐前必须将本期内所有发生的经济业务全部登记入帐，并将发生额同有关交易所核对无误，才能结帐。b.结帐时间按本公司规定为每月二十五日，除公司财务部统一安排外不得提前结束经济业务的帐务处理和提前结帐，不得先编报表后结帐。c.每月结帐时，在最后一笔记录下面划一条横线，表示本月记录到此为止，在这条线下面的一行的摘要栏写“本月合计”，在收入、发出两方结出本月发生额合计。最后在下面再划一条线，以和下月的发生额相互区别，划线时统一用红线，划线应划通栏线（即从摘要栏开始到金额栏分位止）。d.凡页末或无余额的帐户，应在“数量栏”内写“平”字，并在余额栏内元位和角分位用“ 0 ”表示。e.年度终了，凡有余额的帐户都需结转入下年度新帐。转下年时，不必写“转下年”字样，但在下年度新帐的第一页第一行摘要栏内，应写上“上年结转”的字样。 4、10、4交接班表的交接工作账簿交接：每天当班的仓库员根据审核无误的进仓单、排产单、产品入库单、领料单等，认真、工整地填写本班入库数、出库数和本班结存数，经仔细复核确定无误后办理交接。实物交接：交接班时必须双方在场，经逐一实物盘点确认才得以交接，如盘点帐物不符，交班人必须当天内查出并解决问题，不得推至下一班。帐物相符时，接班人如实填写交接班盘点的实盘数，并把实盘数填写入交接班表内的上班结存数。交接班时，如接班人在接班时间过后半小时还没到场，交接人应立即汇报主管。交班人、接班人在交接班表上签名或盖章，并填写上日期、班次。本班没完成的工作需要下一班继续接着做的或比较重要的事需要交代清楚的，交班人应在交接记录本详细说明，并签上交班人姓名、日期、班次，接班人阅读后签上姓名、日期、班次。 4、10、5单据传递仓库的单证传递：经核对正确的进仓单、产品入库单、调拨单、出仓单、排产单、领料单等，仓管员在第二天9：00前把前一天单据财务联交财务部。必须在每月的二十六日前完成当月仓库各项报表工作，并把报表、单据交财务有关负责人。 4、10、6帐务的奖惩办法为加强帐务管理，不断完善帐务工作，做到帐帐、帐证、帐卡、帐实相符，提高帐务水平，达到帐务准确100%的目标，特制定本奖惩条例。各成品的单据每月累计出错三次以上的罚款伍元/次。各原、辅料的单据每月累计出错三次以上的罚款伍元/次。五金杂耗品的单据每月累计出错五次以上的罚款五元/次.当新仓管员（未满三个月）开单或记帐时，应由老仓管员复核，否则一经发现，将对组长罚款伍元/次。月末、季末或抽查盘点出现帐物不符，且不能作出合理解释，给予该责任人罚款伍元/种。经抽查发现没按规定交接班和交接班表填写不规范、凌乱的，对当事人罚款伍元/次。连续三个月没有任何帐务问题的仓库，将通报表扬，并作为季度考核的依据。单据出错每月个人罚款最高上限为伍拾元/月。第20页 共20页