涉水领域专项审计发现的问题及对策.pdf

2023年第二期2023年第二期王建章饮水安全事关国计民生，关系百姓身体健康。2022年，按照省市关于涉水领域腐败治理工作要求，市审计局对水利局、自来水总公司、城乡供水保障中心和13个基层农村供水管理站进行了专项审计。积极反馈限时整改审计发现的问题，限期退回多收取的费用，认真修订完善规章制度，进一步促进城乡供水的制度化、合法化、规范化。（一）制度执行不严格。一是城区未制定供水应急预案，存在安全隐患。水利局行政部门未制定城区供水应急预案，没有积极应对方案和处理措施，如遇施工等突发情况，就会造成城区停水，影响居民正常生活与社会稳定。二是一些供水、用水企业未办理取水许可证，无法保证水资源税按时、按标准缴纳，导致国家水资源的无序开采与浪费。水资源调配计划不细致、约束性不强，行政监管不严，开采计划和实际不符，导致乱开采现象频出。个别企业和农村供水管理站取水许可证到期后，未及时补办，致使其正常工作开展受到影响。三是供水企业与经营性个体户均未签订特许经营协议，与用水户未签订用水协议，造成双方的权利义务不明确，导致供水资产、设施得不到保护和维护，若发生纠纷就会给企业和集体资产造成不必要的损失。（二）水质监测不到位。水质监测相关制度不健全，未建立水质监测网络，没有按照国家规定的居民生活供水水质检测标准规范与频次进行监测。供水企业未主动向卫健部门报送水质监测报告，没有按期向有关媒体、网络公告水质情况，导致广大居民对生活饮用水质情况了解不够，进而影响人民群众身体健康。（三）二次供水不规范。一是供水单位未参与验收二次供水设施。审计发现全市29个小区二次供水建有水箱，13个小区属于全程物理加压供水，二次供水设施验收时供水企业均未参与。二是二次供水收费混乱。有些小区二次供水费用由物业收取，存在收费标准混乱不一问题，例如，有的按照每户每月2元收取，有的按照每平方米0.2元收取。（四）供水工程项目管理有漏洞。个别供水工程项目未按规定办理财政评审，容易产生工程造价虚高，导致财政资金浪费。未对供水工程项目招投标的合法性，工程项目审计发现的问题的概算、预算、结算等情况进行约束监督。一些水利工程项目实施方案的编制依据的是已经作废的监理费计价标准，容易产生工程计价错误，导致工程价款不真实。有些供水项目工程在资金筹集不到位的情况下开工建设，致使工程资金紧张，影响施工进度，不能按时投入运行，群众安全用水得不到保证。水利项目工程计入固定资产不及时，容易导致资产管理发生漏洞，资产管护缺失，建设方、使用方交接不及时造成国有资产流失。（五）农村供水管理站管理较乱。主要表现为记账不规范，未及时将财政拨来补贴工资和维修基金计入财政补助收入，不能真实反映单位的收支情况。审计发现11个农村供水站无对公账户，将单位资金存在单位职工名下，存在资金安全隐患，不利于单位集体资金的管理。9个基层农村供水站库房管理不规范，仓库记账不规范，物资管理混乱，保管员对库内物资心中无数，资产容易流失，导致集体利益受损。各供水站未落实正规采购程序，违规采购物资，无法保证采购物资的质量，容易滋生腐败问题。（一）认真执行各项方针政策、法律法规，加强对供水企业特许经营、用水协议的管理。未签订特许经营协议与用水协议的建议及时补签，水质检测要按照国家规范进行，并及时上报卫生部门，使卫生部门及时掌握居民生活用水水质情况，对发现的问题及时向公司企业提出，并限期整改，完善城乡供水制度，确保居民用水干净、安全、卫生。（二）尽快制定完善城区供水应急预案。让城区供水经得住各类突发事件的考验，预防和减少突发供水事件造成的损害，保证城区供水安全、稳定。（三）联合整治无证取水用水、二次供水不合规、收费混乱等情况，严格规范，明确收费标准。严格规范办理取水用水许可证，制止混乱收费现象，保护地下水资源平衡。（四）验收高层小区二次供水设施时，必须有水利部门参与，对未达到国家标准的提出改进意见及建议，保障群众用水安全、经济。（五）加强内控管理，积极对接财政部门，及时解决供水工程欠款问题。本级财政部门要及时解决供水工程欠款问题，保障承包企业的合法权益；城乡供水保障部门和财政部门要协同按照小企业会计准则和财务制度规范管理，督促做好固定资产移交、账务登记等工作，对于出租、出借的供水工程按照法律法规规定程序进行办理。尤其是加强基层供水站的管理，确保资金、资产安全，此外要进行经常性的监督检查和培训。（六）对基层农村供水站无对公账户问题，有关部门要及时和金融部门联系，给每个农村基层管理站办理对公账户，确保企业集体资产和资金安全。（作者单位：彬州市审计局）对策建议2023 022023 022023年第二期2023年第二期王建章饮水安全事关国计民生，关系百姓身体健康。2022年，按照省市关于涉水领域腐败治理工作要求，市审计局对水利局、自来水总公司、城乡供水保障中心和13个基层农村供水管理站进行了专项审计。积极反馈限时整改审计发现的问题，限期退回多收取的费用，认真修订完善规章制度，进一步促进城乡供水的制度化、合法化、规范化。（一）制度执行不严格。一是城区未制定供水应急预案，存在安全隐患。水利局行政部门未制定城区供水应急预案，没有积极应对方案和处理措施，如遇施工等突发情况，就会造成城区停水，影响居民正常生活与社会稳定。二是一些供水、用水企业未办理取水许可证，无法保证水资源税按时、按标准缴纳，导致国家水资源的无序开采与浪费。水资源调配计划不细致、约束性不强，行政监管不严，开采计划和实际不符，导致乱开采现象频出。个别企业和农村供水管理站取水许可证到期后，未及时补办，致使其正常工作开展受到影响。三是供水企业与经营性个体户均未签订特许经营协议，与用水户未签订用水协议，造成双方的权利义务不明确，导致供水资产、设施得不到保护和维护，若发生纠纷就会给企业和集体资产造成不必要的损失。（二）水质监测不到位。水质监测相关制度不健全，未建立水质监测网络，没有按照国家规定的居民生活供水水质检测标准规范与频次进行监测。供水企业未主动向卫健部门报送水质监测报告，没有按期向有关媒体、网络公告水质情况，导致广大居民对生活饮用水质情况了解不够，进而影响人民群众身体健康。（三）二次供水不规范。一是供水单位未参与验收二次供水设施。审计发现全市29个小区二次供水建有水箱，13个小区属于全程物理加压供水，二次供水设施验收时供水企业均未参与。二是二次供水收费混乱。有些小区二次供水费用由物业收取，存在收费标准混乱不一问题，例如，有的按照每户每月2元收取，有的按照每平方米0.2元收取。（四）供水工程项目管理有漏洞。个别供水工程项目未按规定办理财政评审，容易产生工程造价虚高，导致财政资金浪费。未对供水工程项目招投标的合法性，工程项目审计发现的问题的概算、预算、结算等情况进行约束监督。一些水利工程项目实施方案的编制依据的是已经作废的监理费计价标准，容易产生工程计价错误，导致工程价款不真实。有些供水项目工程在资金筹集不到位的情况下开工建设，致使工程资金紧张，影响施工进度，不能按时投入运行，群众安全用水得不到保证。水利项目工程计入固定资产不及时，容易导致资产管理发生漏洞，资产管护缺失，建设方、使用方交接不及时造成国有资产流失。（五）农村供水管理站管理较乱。主要表现为记账不规范，未及时将财政拨来补贴工资和维修基金计入财政补助收入，不能真实反映单位的收支情况。审计发现11个农村供水站无对公账户，将单位资金存在单位职工名下，存在资金安全隐患，不利于单位集体资金的管理。9个基层农村供水站库房管理不规范，仓库记账不规范，物资管理混乱，保管员对库内物资心中无数，资产容易流失，导致集体利益受损。各供水站未落实正规采购程序，违规采购物资，无法保证采购物资的质量，容易滋生腐败问题。（一）认真执行各项方针政策、法律法规，加强对供水企业特许经营、用水协议的管理。未签订特许经营协议与用水协议的建议及时补签，水质检测要按照国家规范进行，并及时上报卫生部门，使卫生部门及时掌握居民生活用水水质情况，对发现的问题及时向公司企业提出，并限期整改，完善城乡供水制度，确保居民用水干净、安全、卫生。（二）尽快制定完善城区供水应急预案。让城区供水经得住各类突发事件的考验，预防和减少突发供水事件造成的损害，保证城区供水安全、稳定。（三）联合整治无证取水用水、二次供水不合规、收费混乱等情况，严格规范，明确收费标准。严格规范办理取水用水许可证，制止混乱收费现象，保护地下水资源平衡。（四）验收高层小区二次供水设施时，必须有水利部门参与，对未达到国家标准的提出改进意见及建议，保障群众用水安全、经济。（五）加强内控管理，积极对接财政部门，及时解决供水工程欠款问题。本级财政部门要及时解决供水工程欠款问题，保障承包企业的合法权益；城乡供水保障部门和财政部门要协同按照小企业会计准则和财务制度规范管理，督促做好固定资产移交、账务登记等工作，对于出租、出借的供水工程按照法律法规规定程序进行办理。尤其是加强基层供水站的管理，确保资金、资产安全，此外要进行经常性的监督检查和培训。（六）对基层农村供水站无对公账户问题，有关部门要及时和金融部门联系，给每个农村基层管理站办理对公账户，确保企业集体资产和资金安全。（作者单位：彬州市审计局）对策建议2023 022023 02