支票管理规章制度15[共五篇].docx

支票管理制度15共五篇 支票及印鉴管理制度 一、现金支票管理 1、现金支票一律由出纳员保管，不得转交他人。 2、现金支票使用时，需有借款单（如已有发票，则直接填写付款凭证），经总经理批准签字后，将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在现金支票领用薄上签字备查。 3、现金支票付款后凭发票存根，发票由经办人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记账，原支票领用人在现金支票领用单及登记薄上注销。 4、采用现金支票结算方式时，对于收到的现金支票，应在收到当日填制进账单连同现金支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。 5、现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确的支票。 6、现金支票一律为记名式，不得用于转账使用。 7、收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，应当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话、经办人姓名和身份证号码。对预留密码的现金支票，应由客户将密码填写清楚。 8、对于客户开好的现金支票，收票人要仔细审查支票的内容，自签发之日起有效期为10天（到期日为节假日的顺延），业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符；上述内容若有不符与支票残破，不能收取。 9、准确无误的填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。 10、业务人员、技术人员收取的现金支票应及时送交财务部出纳员，出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。 二、转账支票管理 1、领用转账支票时，应填写借款单，注明用途、金额、依照有关审批权限履行审批手续。 2、凡签出的转账支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票，对预留密码的支票，出票同时填写密码。 3、需要报账的转账支票，由经办人填写付款凭证，审批后方可办理报账手续。已经结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证、记账。支票签出后，业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在10日内交回财务部。 4、如果已签发支票由被误退的，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查。 三、空白支票及银行印鉴管理 1、空白支票与银行印鉴分别保管，分人保管，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。 2、空白支票一律存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜钥匙。 3、企业之间的资金拆解业务，履行转款手续的同事，应附借款协议。 4、企业财务部门应当加强对银行印鉴的管理。（1）.财务专用章应当由出纳员管理，法人印鉴由会计保管。 （2）.严禁由一人保管支付款项所需的全部印章。（3）.按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。 营口电力发展有限公司第3页 共3页