涉税会计教学大纲.doc

涉税会计教学大纲一、说 明1、 课程的性质和内容本课程是会计学专业的专业必修主干课程，它是企业财务会计在税收核算部分的延伸。本课程主要阐述税收的基本概念、涉税业务的会计处理及税收实务，为进一步做好财务会计工作奠定基础。2、 课程的任务和要求本课程的任务使学生能够比较系统地全面地掌握涉税业务会计处理，系统了解有关税收规定。为后续的管理会计、财务管理和审计等课程的学习打下良好的基础。使学生能够运用所学知识进行税收核算工作。具体要求有：（1） 了解税收的概念、税种。（2） 了解我国税制。（3） 掌握流转税制（增值税、消费税、营业税、关税等税种）的税收法律规定、应纳税额的计算技能、会计处理以及与税收征管和纳税申报相关知识。（4） 掌握企业所得税的税收法律规定、应纳税额的计算技能、会计处理以及与税收征管和纳税申报相关知识。（5） 掌握个人所得税的税收法律规定、应纳税额的计算技能、会计处理以及与税收征管和纳税申报相关知识。（6） 掌握除上述税种以外的税种税收法律规定、应纳税额的计算技能、会计处理以及与税收征管和纳税申报相关知识。（7） 掌握税务登记管理和发票管理知识。3、 教学中应注意的问题（1） 教学中除税收的概念和税务登记管理和发票管理知识外，逐个税种讲授课程内容。（2） 讲授中应注意理论联系实际，采用案例教学法，培养学生分析和解决问题的能力。（3） 讲授中注意与财经法规与职业道德的衔接，可要求学生对财经法规与职业道德有关章节进行复习。本课程的合计课时为120学时。二、 学时分配表章节名称总学时讲 课习题课实验课第一章概述6411第一节税收的概念及特征 1第二节我国税制结构2第三节涉税会计的基本内容1第二章增值税及会计核算12732第一节增值税概述1第二节增值税的征收制度2第三节增值税的会计核算方法2第四节增值税的申报和缴纳2第三章消费税及会计核算12732第一节消费税概述1第二节消费税的征收制度 4第三节消费税的会计核算方法及申报和缴纳2第四章营业税、城市维护建设税和教育费附加及会计核算12732第一节营业税的概念和特点1第二节营业税的征收制度 2第三节营业税的会计核算方法2第四节城市维护建设税和教育费附加2第五章企业所得税及会计核算 181233第一节企业所得税的征收制度4第二节企业所得税的会计核算 4第三节企业所得税的纳税申报4第六章耕地占用税、城镇土地使用税、土地增值税及会计核算 12732第一节耕地占用税及会计核算2第二节城镇土地使用税及会计核算2第三节土地增值税及会计核算3第七章房产税、 契税 、车船使用税及会计核算12822第一节房产税及会计核算3第二节契税及会计核算3第三节车船使用税及会计核算2第八章印花税及会计核算12822第一节印花税概述4第二节印花税的会计核算4第九章个人所得税及会计核算12732第一节个人所得税概述1第二节个人所得税税率及计税依据2第三节个人所得税税率的计算2第四节个人所得税的会计核算2第十章税收管理12822第一节税务登记管理 4第二节发票管理4课时合计120752520