SAP R3 财务会计.doc

SAP R/3 财务会计一个有效的、现代的财务会计系统必须满足内部的和法定的会计面的要求。法定会计必须能够按有关规定向股东、债权人、劳工组织以及社会公众披露并提供所需的信息，而有效的公司管理会计必须包括控制和转移的功能。1、系统主要特征1）适用性SAP R/3系统对会计信息的公开性依据有关各国会计法规进行了相应的定义，同时也适用于国际性的企业。2）集成性SAP R/3系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求。当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收到和发运，这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记入会计系统。SAP R/3系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。此外，SAPR/3系统为其用户提供了电子化处理同业务伙伴之间的数据交换的功能，例如与客户、供应商、银行、保险公司以及其他信贷机构的业务往来。获取信息是任何业务往来的重要组成部分。关于各类凭证的原则：在SAPR/3系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记帐。这种规定将保证从资产负债表到每一张凭证的审计线索。在用户完成记帐之后，可以立即看到凭证本身，科目的余额以及相关科目的清单。二、该系统具备的主要功能有：*总分类帐管理 *应付帐管理 *应收帐管理 *财务控制 *法定合并 *现金管理1、总分类帐总分类帐会计的中心任务是提供一个关于外部会计和所涉及科目的全面图景。在一个与公司其他所有经营部门高度结合为一体的软件系统中记录所有业务往来（基本记帐以及内部会计结算），从而保证了会计数据总是完整的和准确的。总分类帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团公司。SAP提供的样板会计科目表可以使用户方便地实现这方面的功能。当然，用户也可以重新创建一个(或多个)会计科目表。如下属分厂是非独立核算单位，总公司是唯一独立法人，则用单个的公司，一套会计科目可以较好满足需求。资产负债表/损益表：SAP R/3财会子系统可以根据不同的类型，提供满足各种不同需要的财务报表，用户可根据需要用REPORTPAINTER/REPORTWRITER/SAPSCRIP等工具得到完全符合中国国内格式的财务报表。其中常用的有：科目余额清单；各种费用明细表；损益表；结算日期的资产负债表；年度财务报表在后勤各子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。在后勤子系统记录的业务处理会自动地记入财会系统，也能记入管理会计系统。这就保证了在后勤子系统发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务，能够同时反映到财会系统中，有效地保证了数据的一致性。明细分类帐：除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外，在财会子系统内，总分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。所有与明细分类帐中借方和贷方科目(包括固定资产模块)有关的业务，均会同时反映到总分类帐和财务报表上。因此，明细分类帐与总分类帐之间总是一致的。SAP R/3是一个基于客户/服务机结构和开放系统的（可扩展）、集成的企业资源计划系统。其功能覆盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、生产销售和质量等）和人力资源管理、SAP业务工作流系统以及因特网应用链接功能等各个方面。R/3财会子系统的应付帐款模块对所有供应商的财会数据进行管理。它是与采购模块集成的一个不可分割的部分：为每个供应商记录交货和发票。在FI组件中这些凭证的相关记帐依照这些业务自动执行。收付程序结算未兑现的应付款。此程序以打印形式和电子形式支持所有标准收付方式（支票，转帐等）。应付帐款模块提供供应商主记录，记帐凭证，处理凭证，供应商帐户余额和未清/已清行项目，收付通知书，结算未清项目，定金，应付汇票，保证金，收付程序，支票管理，预制凭证等功能。应收帐款模块是在SAPR/3财会子系统中对客户帐户进行监测与控制的模块。在此模块中，帐户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的催款功能，都使用户可以方便地处理客户未清项。而信函功能能适合任何企业的要求，可以用于付款通知书、对帐单和帐户清单。在收款时，用户既可以用简便的直接输入方式，也可以使用自动数据传输方式。系统提供了客户主记录，记帐凭证，处理凭证，客户帐户余额和未清/已清行项目，结算未清项目，定金，应收汇票，担保，信用管理，预制凭证，催款程序等功能。管理会计：R/3的控制应用程序提供了一个用于公司控制的高级而复杂的系统，根据用户特定的需求进行组织与修改。R/3的管理会计使用户密切地监控所有成本、收入、资源及期限，对计划成本与实际成本进行全面的比较。管理会计数据被完全集成到R/3的后勤、销售和财务会计的业务活动中。该系统具备的主要功能：* 成本中心会计管理* 产品成本核算 * 获利能力分析 * 利润中心会计 * 基于业务活动的成本核算 * 订单和项目会计管理* 公司管理1、成本中心会计：R/3成本中心会计核算帮助用户确定在企业的何处将生成何种成本， 并将成本分配给产生该成本的部门。 此类型的记录和分配不仅能够进行成本控制， 它也能作为其他管理会计核算部门 （例如成本对象控制）作准备。2、基于业务的成本核算 (CO-ABC)作业成本法3、利润中心会计 (EC-PCA)利润中心会计支持面向销售的销售成本会计方法和基于期间会计方法的分析。利润中心会计的主要目的是确定利润中心的经营利润。R/3可使您按期间会计方法和销售成本会计方法反映利润。此外，通过把资产负债表行项转入利润中心会计，您还可以按利润中心显示其它关键指标(投资收益率、流动资产、现金流量等)。这可以为管理层提供重要的、战略性的计划信息，并提供可靠的数据以支持对公司未来至关重要的投资决策过程。2 财务会计FI2.1 创建公司代码解释：我们现在创建一家公司，并展开创建的此家公司的业务，我们创建的此家公司为颐宁机械有限公司。公司代码描述的是一个完整的会计实体.有资产负债表等登陆系统，输入 SPRO 事务代码，按如下菜单操作，我们重新创建一家公司代码2.2 创建会计科目表解释：创建会计科目表是进行会计部分设置最基础的工作，不同的公司代码可以分配给不同的会计科目表,关系是多对一，路径如下图，我们从头开始设置。财务会计总帐会计总帐科目主记录准备编辑科目表清单2.3 定义会计年度变式解释：会计年度变式将用于后续的财务操作，会计年度变式表明过账期间和特殊期间的数目，即在哪些期间进行过账财务会计财务会计的全局设置会计年度维护会计年度变式（维护缩短的会计年度）点击新建按钮PS：新建一般资产负债表科目；定义留存收益科目2.11 新建统驭科目应收/应付解释：这也是创建一些总账会计科目。不同的是这些科目，如应收帐和应付账款会有相应的明细分类账模块。如客户账户，供应商账户。业务入账只能记入这些明细分类账中，通过集成自动更新总账，而不能直接记入总账。这样杜绝了明细分类账和总账不付的情况发生。这些总账科目就为统驭科目。2.12 新建材料采购科目解释:也是创建一个总账会计科目。这个科目是需要逐笔逐清的中间过渡科目-材料采购科目。也叫GR/IR (收货/收发票)。在收货时系统自动生成会计凭证。借:库存 贷:材料采购.而收发票时，系统也自动生成会计凭证。 借:材料采购，贷:应付账款.两边的材料采购凭证行相互匹配的过程叫清账，对上的叫已清项，对不上的叫未清项，未清项反映了货或者发票有一方未到，这是个风险点！2.13 新建损益科目解释：损益类科目的特点是在做年结的时候，损益类科目的年末余额会结转到未分配利润(或者本年利润)科目的年初余额。而他们自己的年初余额清为0。事务代码FS00创建损益科目：51010101 主营业务收入-自制产品；创建主营业务收入贸易商品 51010201；创建主营成本采购价差 54010301；创建主营业务成本生产订单差异 54010401；创建生产成本产成品产出 41010801；创建制造费用工资 41050101；创建制造费用设备折旧 41050111；创建销售费用运费 55010101；创建销售费用市场费用 55010111；创建管理费用工资 55020101；创建管理费用折旧 55020111；创建管理费用办公用品 55020131；2.20 输入总帐科目凭证解释:：在总帐中输入会计凭证，记录我们收到2 800 000 的实收资本，存入工商银行账户。事务代码 FB50