会计实习笔记.doc

地税网报流程
：有税、无税都得申报
申报方式：
网上申报
地税网（要综合申报密码）
CA证书（安全性好），需付费280元/年（给盘带密码）
申报种类
综合申报
有密码，地税局给
有税申报
无税申报（任何税都没有）
个人所得税明细申报：有密码，上地税网自己申请。
申报流程：
1．点击【办税中心】的第2行【纳税申报】
2．进入后：
①普通方式左侧登陆，用户标识填8位计算机代码，密码为专管员给的综合申报密码。
②证书方式右侧：办理了CA证书的右侧登陆，会显示单位名称，输入随盘给的密码登陆，新的登陆前插入USBkey介质。
3．登陆完进入【功能导航】在【网上纳税服务】下点【网上纳税申报】→【企业综合申报】，进入【告知事项】。
①当月无税可交点“无税申报”点“保存”，右下角显示“保存成功”把保存后的“无应纳税款申请书”打印出来。CA证书方式的点完保存后显示“无税申报成功”点“返回”后打印，右下角显示“您本期已经做了无应纳税款申报”。
②当月有税，点有税申报：在右侧『选择税目』，下根据本单位所属行业，把当月要报的税全选中后点“继续”。
A．如果申报营业税同时有附加税的，在选择税目时只选营业税的税目即可，附加税会自动带出，如果纳税户只申报附加税，则选择税目中选出要申报的税目。
B．选择个税时，在工资薪金奖金分 ，要交的个税税率分别选择同时有5%、10%、15%的都选上。
③在【申报数据录入】里，按各单位实际情况，把『计税金额』填上，把鼠标在旁边空白点一下，实际缴纳额自动出来，核对一下，不对可修改。
注意：
A．在申报车船税的，对货车类和客货两用的货车部分，课税数量填写吨数。
B．当选择申报的为个税时，课税数量填写人数，计税金额为减完扣除标准后的金额，如有多人都按同一种税率填累计数，课税数量和金额都填合计，实际缴税额也填合计。
C．申报客车时，计数金额填车辆辆数。
④所有申报数据录完后点【保存并生成缴款书】，确定申报金额，左上角显示申报成功，同时产生18位申报序号，要抄在所交税票有左上角相应位置，点【查看缴款书】可查看，如有错误点【作废】重新申报。
☆ CA证书方式在保存生成后看不到申报序号，点“返回”，返到【选择税目】的界面左侧，点【查看本期缴款书】查看18位申报序号。
☆ 所得税在地税的申报表在进入有税或无税申报左下角的【申报明细资料录】下可找到。
☆ 选择三方划款方式录入申报数据后没有【保存生成缴款书】按钮，直接点【划款】即可交税，无须再填写税票，划款后无法再修改税票。

国税申报
有税、无税都得申报
申报方式：
网上申报
IC卡（主要是一般纳税人）800元/年，IC卡在税务所读卡
网报：120元/年
申报内容
IC卡：录入
银行自动机：小规模
窗口：一般纳税人，报表必须让专管员签字盖章
带资料：全一式两份

2.0申报系统下载
1．新建用户，输入15位纳税人识别号，字母大写，输入用户口令，自动弹出录入个人界面，选择用户个人证书，证书安装密码1111。
2．登陆：选择纳税人识别号“密码”处输入建立时进入信息界面阅读后关闭点左侧“报表选项”
3．填写：左侧选“税种”双击进入填写上方工具条上的补零保存系统提示成功。
4．上传
5．查看，受理结果。

个人所得税明细申报表
在代扣代缴单位使用栏中，明细申报初始密码获取进入点击“申报表”下载软件导入时点新增明细表，在窗口上方点导入CSV格式。