1、盘点作业治理方法1 目的? 为查核公司内原、物、辅料、半成品、成品、仓库存货的精确数量,配合公司财务核算,核对账务是否相符,确保公司资产精确性,以到达有效价值利用之目的。? 2 适用范围? 制造本部所属在制、仓库存货、委外加工的各类原、物、辅料类流淌资产均属之。? 3 术语和定义? 略? 4 权责? 本方法由物管部编制修订,经相关权责人员审核、核准后各单位照案执行。? 5 程序? 5.1盘点作业流程图lt;附件一? 5.2.1月度盘点、半年度盘点、年度盘点? 5.3.1.1各制程单位由各部负责所管辖范围内的物料盘点,包括垫板、塑料箱、铁笼等,财务负责抽盘。? 5.3.1.2物管部负责仓库内所有
2、的原、物、辅料、成品、呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼等盘点,财务负责抽盘。? 5.3.1.3生管部负责委外加工物料,包括塑料箱、铁笼等的盘点,财务负责查核。? 5.3.3.1各部于每月最后一天17时前将放置各单位区域内的物料整理好。? 5.3.3.2每种物料需分类整理好,按照标准的容器、标准的包装、标准数量的盛装、每种物料需挂标签显示其规格、型号、数量、状态等。? 5.3.3.3完成合格品入库工作,不良品的返修,外购品的退货、报废品处理的工作。? 5.3.3.4质控部必须于每月最后一天17时前将物料质量断定完毕。? 5.3.3.5物管部、生管部的仓库必须于每月最后一天17时前将账务处理完毕
3、,结出当月的结存数。? 5.3.3.6仓库每月最后一天17时至次月1日17时,停顿收发物料,各部必须提早备料。? 5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗库领取,物料盘点汇总表见lt;附件二? 5.3.4.2物管部将对所发的表单进展管制,填制物料盘点单据发放管制表lt;附件三盘点作业完毕后,各部门将所领表单全部交物管部低值易耗库。? 5.3.5.1各部对所属区域物料进展盘点时,原消费的标识单不得遗失,必须保持物料标识完好,内容与实物一致。? 5.3.5.2月度盘点只填写:物料盘点汇总表,呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼必须单独造表。? 5.3.5.3各部门必须将所辖的物料盘准,不得少盘、
4、多盘、漏盘,财务对所盘结果进展查核。? 5.3.5.4各部门必须于次月1日17时将“盘点汇总表”交物管部的低值易耗库,由物管部统一上交财务。? 5.3.6.1财务按照各部门盘点结果进展查核,关于故弄玄虚者,不按规定操作的部门,财务按照实际进展处分,关于表现好的部门进展奖励。? 5.3.6.2仓库帐务精确率低于85%以下的治理员给予一次扣20分,高于95%给予加20分。? 5.4.1.1半年度盘点为6月30日8时至7月1日17时,? 5.4.1.2年度盘点为12月31日8时至次年的1日17时。? 5.5.1半年度和年度盘点施行设立盘点组织架构lt;附件四? 5.5.1.1人员:盘点专案召集人由副总经理(含以上)担任,财务干事由财务经理担任,盘点干事由各部长担任,盘点小组长由各部组长担任,监盘小组组长4人由财务人员担任。? 5.5.1.2各小组的成员由小组长向专案召集人申报,人数由小组自定,申报时间为29日前。