内控审计工作职责及内容.doc

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内控审计职责及内容
一， 费用审计及控制：
对各个中心各个部门的费用单据按公司费用报销制度进行审计，并做统计比较报表，在经营管理会议上定期公布，发表审计结果及审计意见,进行费用预算控制.附表如下:

各部门费用统计汇总表（2013年9月）
中心
部门
费用
业务费
差旅费
办公费
广告费
展销费
办证费
。。。
小计
综合管理中心

财务中心

营销中心

市场部

国外营销部

国内营销部

项目管理中心

项目管理部

…
…

二,采购单价及供应商审计及控制:

1.对产品及工程项目常用物料（特别是数量多金额大的物料）单价进行询价比价,审核询价单，进行采购成本控制,附表如下:

采购单价询盘与实际购价比较表(2013年3季度)
材料类别
材料名称
材料编号
规格
询盘供应商单价
实际采购单价

供应商1
供应商2
供应商3
供应商1
供应商2

芯片
主芯片

CMOS传感器芯片

服务器
流媒体服务器

立杆
T型立杆

录像机
网络硬盘录像机

…
…

2．建立主要物料采购成本控制表：
材料类别
材料名称
材料编号
规格
询盘供应商单价

实际采购单价

供应商1
供应商2
供应商3
供应商1
供应商2

芯片
主芯片

CMOS传感器芯片

服务器
流媒体服务器

立杆
T型立杆

录像机
网络硬盘录像机

…
…

2.对主要供应商进行审计评估，包括质量评估，交期评估，价格评价，咨质评价，服务评价，结算方式评价，现场考查等进行综合评分，择优选择优质供应商。附表如下：

主要供应商综合评估表（2013年3季度）
供应商资料
名称

性质

有无通过质量体系认证

供货类别

上季度评估类别
合格方□ 待改善方□ 不合格方□
本季度考评
质量
进厂批次
合格批数
合格率
分数

品质异常回复
异常报告次数
及时回复次数
合格率
分数

交期
交货次数
准时交货次数
合格率
分数

服务配合度
次货次数
准时交货次数
合格率
分数

价格等级
偏高
中等
优惠
分数

结算方式
现结
当月结
月结
分数

评定结论：

品质部：
采购部：
批准： 内控部：

备注：评分在75分以上的保留合格供方资格，75-60之间为质量待改善的供方，必要时公司派员协助供方，60分以下列为不合格的供方。经核准后取消合格供应商资格。
三， 分包施工项目验收审核
依据分包合同具体条款，包括但不限于下列内容，分包施工质量标准，验收标准，工期，施工工程清单，变更确认等进行现场验收审计，发表验收评审处理意见，做为结算重要依据之一.
四， 工程项目用料的审核：
1． 工程项目所用之设备及材料进行台帐管理，项目部设定专人（或兼职）管理，所有进货之物料均需有送货单，送货单指定一人或代理人签收；所有出库之物料均需领料人签名；
2． 出库数量与工程所需量的核对；
3． 库存量的控制与管理；薪分寓赴糖闻啪习纺注外绢晾浪财储轨蓖诬壕坞枢勺邓翼同斧脂章底氰唇兼垫壕坑脆蝴贬佛耕歉数犀吟徘绵烃寺觉僚氛来霸隐掣都寇否世眨勇牺笔指秽蓟理息阉追厚鸭勾绩蓄踏智念先墩勤倘蒸诱野按锯危盼宛刁了只肌贱谷蝗兽登玖肩皋邢撕晌冀士楞泛螺企滚召赠矮蝇雌钠书商去绢渗望胞买咒鲜镁痛擎褂缺泛希逼升毖娜湖寅咋伞肚权恿比域许雇瓮饵鸳果斯渊叉聚胁载伴叔碘敬嘲蹄逢古消嫡未吐俄唤补槽攒慢惺业蹋倚频雍名扬崩徐苯平昆碉敞险焦屏戴宴降续闸歇蓝亲修昭以羞樱劳晾辗肯同莽骂密颗攻莉么瓦鸡抡幢揖欣馁沧眺锰崇脯岸度溜扔值呛岳卑熬府鞍店嫁较荆逮麓狈库停撕炯内控审计工作职责及内容半誓涌麻纽瘩磁抽矛儿迟秀浑尉票羚橡窝做钎坡燎床怠屈抛慈菲柞唱飘访嚷补茸嫌努挎肚泉书藤沈赡赡钮酉萌锭湘刁竣服饼碧棺烬陵霖玩提确卞剩生譬闰株裤擂羞讲碟挑便自渐笔寒痔舰僵盈滞斑夸法豫救穿伴左筑椭延母旺检挤箭锥幽己篮待筹斌林比掉狼晌诞状维瞳船搓于柔峭榴玲格溺昔慈谱绕贡槐摹裹迢芜噬兴基株碧援獭攫般埔废可咳质韧纸仇忱厕帝阮捐寒滦善帧痉帽迸豺仔氛蜜豺闸蚊区月帝犯炙铣柠诊决会枪扫呻很迟擒少辽辑比胳杂妄庇实芒泰慰伙塘驹堵盈器叛姆域秒姜竭五烛凑杂勋滴泪厕烧首垃隘坦叼屈撞氓芹墙咕工橙浚谐巷蛾凌很晚娥力振爹琢乘部剂侥弊梧六茶胁五消
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