浙江省新版科技项目财务审计报告.doc

浙江省新版科技项目财务审计报告222020年4月19日文档仅供参考浙江省科技项目财务审计报告(参考样式适用于分期拨款项目)审计编号浙江省科学技术厅:受你厅委托,我们根据、和省级科技项目经费管理相关规定,审计了单位 年月日至 年月日承担的” ”项目(以下简称本项目)的经费收支情况以及本项目合同规定的经济目标的执行情况。单位的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料,我们的责任是对本项目的经费投入情况及合同中规定的经济指标的执行情况发表审计意见。在审计过程中,我们按照的规定要求,结合项目实际情况,查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料,并察看了现场,核对账物的一致性,实施了我们认为必要的审计程序,现将审计结果报告如下:一、承担单位和项目的基本情况(一)承担单位基本情况表述项目承担单位(企业、科研机构、高等学校和其它事业性研究机构)的性质、成立时间和地址等基本情况(如:单位(企业)系经工商行政管理局批准,成立于 年月日。取得注册号为的企业法人营业执照,单位类型:有限责任/外商独资企业/中外合资企业,注册资本人民币万元,法定代表人:,地址:,经营范围为)。(二)项目基本情况根据单位与浙江省科技厅签订的(或省科技厅下达的科技计划项目任务书):计划编号:项目名称: 项目计划类别: 项目合同起止年月: 年月至 年月项目技术合作方:项目实施负责人:,职务(职称)主要参加人员包括:,职称;,职称;,职称;二、合同有关规定(一)项目预算项目预算总经费万元,其中:财政科技补助经费万元、市县配套财政补助经费万元(项目合同预算有变更的,应表述经批准的预算变更情况)。各类投入相应的到位时间,参见表一。表一 项目经费预算情况单位 万元经费开支内容预算经费总额(万元)其中财政科技经费(万元)1.设备费2.材料费3.测试化验加工费4.燃料动力费5.差旅费6.会议费7.合作、协作研究与交流费8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费9.人员劳务费10.专家咨询费11.验收检查费12.管理费13其它费用(二)项目执行阶段的经济指标:合同规定的实现年(实施期总)销售收入,年(实施期总)利税总额,相关的推广和应用(临床、服务)要求,知识产权要求等。三、合同中各项财务经济指标的执行情况经审计,合同执行情况如下:（一） 项目经费到位情况:根据银行存款账、进账单及银行对账单,确认科研项目各类经费投入的到位情况(金额、时间)。（二） 项目经费支出情况:根据相关账簿及凭证,确认该科研项目经费支出情况,并表述各科目经费支出中科技厅拨款使用及其和预算的差异,参见表二:表二 项目经费实际支出与预算比较 单位 万元经费开支内容实际支出总额与预算的差异其中财政科技经费支出与预算的差异1.设备费2.材料费3.测试化验加工费4.燃料动力费5.差旅费6.会议费 7.合作、协作研究与交流费8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费9.人员劳务费10.专家咨询费11.验收检查费12.管理费13其它费用合计/设备费、材料费、测试化验加工费、合作、协作研究与交流费以及其它大额费用的详细清单见附件。(三)经济指标完成情况项目于 年月在 单位实施,实施期间取得 知识产权。该项目研发成果主要用于,目标产品为,产品于 年月开始进入市场发生销售(或由于原因项目研发失败、实施尚未产业化等)。根据公司提供的销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料,审计确认本项目实施, 年月日至 年月日实现年销售收入万元、年增利润万元、年增税金万元(对照合同规定选择相关指标,能够分年度列出)。四、需要披露的主要事项(一)项目承担单位财务管理情况,应当明确指出研发项目有无单独建账,独立核算。(二)项目经费预算和实际支出的差异情况。(三)经济指标目标与完成的差异情况。(四)其它需要披露的情况。如支出费用科目归类的说明,已取得发票尚未支付的情况及原因、预提费用情况及原因,外拨经费及使用、其它审计报告引用等。五、审计结论就项目预算经费使用情况(有无截留、挪用、浪费和违反财经纪律等行为)、经费管理(独立核算、决算编制真实可靠性)等方面发表总体审计意见。附件: 1. 设备费用清单2. 材料费用清单3. 测试化验加工费用清单4. 合作、协作研究与交流费 5.其它经费支出决算清单本报告仅供”浙江省科技计划项目”验收时使用。会计师事务所(盖章) 中国注册会计师(签字) 中国注册会计师(签字)二年月日附件1购置设备费用以及租赁外单位设备费用清单填表说明:试制设备(包括样机)所采购的材料、零部件等费用纳入材料费清单;购置设备序号设备名称购置设备型号单价 (元/台件)数量(台件)金额(万元)凭证类型凭证时间凭证编号1234累计/租赁仪器、设备名称设备型号租赁单位租赁费用(万元)凭证类型凭证时间凭证编号备注123累计/附件2材料费用清单填表说明:在项目研究过程中消耗数量过多或单位价格较高、总费用在5万元及以上的材料,需作相应说明。序号材料名称计量单位单价(元/单位数量)购置数量金额凭证类型凭证时间凭证编号123456789累计/附件3测试化验加工费用清单填表说明:在项目研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上的测试化验,需作相应说明。序号测试化验加工的内容测试化验加工单位计量单位单价(元/单位数量)数量金额凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件4合作、协作研究与交流费清单填表说明:在项目研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上的合作、协作研究与交流费,需作相应说明。序号协作合作交流的内容协作合作交流的单位金额(万元)凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件5其它经费支出决算清单 序号经费支出科目具体内容金额(元)凭证类型凭证时间凭证编号备注(费用如有分摊,须说明依据和方法)123456789101112浙江省科技项目财务审计报告(参考样式适用于事后补助项目 事后补助项目是指企业为主承担,利用自有资金先行投入,开展处于准备、启动或在研阶段的研究开发、成果转化和产业化活动,在项目结束或完成后,按研究开发投入的一定比例给予补助的项目。)审计编号浙江省科学技术厅:受你厅委托,我们根据、和省级科技项目经费管理相关规定,审计了单位(公司) 年承担的” ”项目(以下简称本项目)(计划编号:)的技术开发经费投入情况以及本项目合同规定的经济目标的执行情况。公司的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料,我们的责任是对本项目的经费投入情况及合同中规定的经济指标的执行情况发表审计意见。在审计过程中,我们按照的规定要求,结合项目实际情况,查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料,并察看了现场,核对账物的一致性,实施了我们认为必要的审计程序,现将审计结果报告如下:一、承担单位和项目基本情况(一)承担单位基本情况表述项目承担单位的性质、成立时间和地址等基本情况(如企业:单位系经工商行政管理局批准,成立于 年月日。取得注册号为的企业法人营业执照,单位类型:有限责任/外商独资企业/中外合资企业,注册资本人民币万元,法定代表人:,地址:,经营范围为)。(二)项目基本情况根据单位与浙江省科技厅签订的:计划编号:项目名称: 项目计划类别:项目合同起止年月: 年月至 年月项目技术合作方:项目实施负责人:,职务(职称)主要参加人员包括:,职称;,职称;,职称;合同预算投入万元,经济指标:年增产值万元、年增利润万元、年增税金万元,获得等知识产权。二、项目实施情况(一)技术开发经费投入情况项目计划技术开发预算总经费万元(合同预算有变更的,按经批准的变更预算进行审计)。根据会计账簿、原始凭证、报表及相关资料,对照公司填报的,并根据国家和省有关企业技术开发费用各科目内涵,审计确认项目技术开发经费投入万元,见表一,明细费用见附件14(事务所认为有必要的其它费用清单也能够列出)。表一 项目技术开发经费投入 单位:万元经费支出内容决算申报额审计确认额1.新产品设计费2.工艺规程制定费3.设备调整费4.科研用原材料和半成品的试制费5.技术图书资料和信息费6.实验试验、试制和中间(放大)试验费7.参与研究开发人员的工资8.科研设备的折旧9.委托其它单位进行或合作进行研发试制的费用10.申请和购买国内、国外专利和非专利技术、软件著作权等所有权和使用权所发生的费用11.项目实施所需的科研设备购置、试制和租赁费12.与该项目研究开发相关的其它费用合计审计认为该项目科技经费决算中, (具体支出)不符合企业技术开发费科目规定的内涵(或对审计具体调整作相关说明)。(二)主要经济指标完成情况:项目从 年月开始实施,到 年月完成中试(或基本完成技术开发任务),该研发成果主要用于,目标产品为,产品于 年月开始进入市场发生销售(或由于原因失败)。根据公司提供的销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料,审计确认项目实施, 年月日至 年月日实现年销售收入万元、年增利润万元、年增税金万元(能够分年度列出,根据合同选择经济指标)。三、需要披露的事项(一)项目承担单位财务管理情况,应当明确指出研发项目有无单独建账,独立核算。(二)该项当前期财政资助万元,主要用于的支出。(三)合同规定经济指标与实际完成的差异。(四)其它需要说明的内容。四、审计结论就企业项目财务管理、决算申报书编制情况、技术开发费审计总额等方面发表总体审计意见。附件 1.购置设备费用以及租赁外单位设备费用清单2. 材料费用清单3. 测试化验加工费用清单4. 委托合同中其它单位进行或合作进行研发试制的费用本报告仅供”浙江省科技计划项目”验收时使用。会计师事务所(盖章) 中国注册会计师(签字) 中国注册会计师(签字)二年月日附件1设备费用清单填表说明:试制设备(包括样机)所采购的材料、零部件等费用纳入材料费清单;序号设备名称购置设备型号单价 (元/台件)数量(台件)金额(万元) 凭证类型凭证时间凭证编号1234567合计/附件2材料费用清单填表说明:在项目研究过程中消耗数量过多或单位价格较高、总费用在5万元及以上的材料,需作相应说明。序号材料名称计量单位单价(元/单位数量)购置数量金额凭证类型凭证时间凭证编号123456789累计/附件3测试化验加工费用清单填表说明:在项目研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上的测试化验,需作相应说明。序号测试化验加工的内容测试化验加工单位计量单位单价(元/单位数量)数量金额凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件4委托合同中其它单位进行或合作进行研发试制的费用填表说明:在项目研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上的合作费,需作相应说明。序号研发试制的内容研发试制单位金额(万元)凭证类型凭证时间凭证编号备注12345678累计/浙江省科技项目财务审计报告(参考样式适用事后立项事后补助项目事后立项事后补助项目是指企业为主承担,利用自有资金先行投入,申报立项时已经基本完成研发目标和产业化任务。)审计编号浙江省科学技术厅:受你厅委托,我们根据和省级科技项目经费管理相关规定,审计了单位(公司)研发完成的 ”项目(以下简称本项目)的技术开发经费投入情况以及项目实施相关经济效益情况。公司的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料,我们的责任是对本项目的经费投入情况及经济指标的执行情况发表审计意见。在审计过程中,我们按照的规定要求,结合项目实际情况,查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料,并察看了现场,核对账物的一致性,实施了我们认为必要的审计程序,现将审计结果报告如下:一、承担单位和项目基本情况(一)单位基本情况公司系经工商行政管理局批准,成立于 年月日。取得注册号为的企业法人营业执照,公司类型:有限责任公司/外商独资企业/中外合资企业,注册资本人民币万元,法定代表人:,地址:。经营范围为。(二)项目基本情况公司于 年月起,(与单位合作或引进单位成果)对该项目进行转化和产业化。项目研发单独建账,独立核算(申请事后立项事后补助项目的财务要求)。到 年月基本完成设备安装调试和中试试验,进行批量产业化生产(以发生批量销售收入为准)。项目名称: 项目技术合作(成果引进)方:项目实施负责人:,职务(职称)主要参加人员包括:,职称;,职称;,职称;获得的主要知识产权:专利(专利许可)、软件等著作权等其它成果情况。二、项目实施财务情况(一)技术开发经费投入情况根据会计账簿、原始凭证、报表及相关资料,对照公司填报的,并根据国家和省有关企业技术开发费用各科目内涵,审计确认项目技术开发经费投入万元,见表一,明细费用见附件14(事务所认为有必要的其它费用清单也能够列出)。表一 项目技术开发经费投入 单位:万元经费支出内容决算申报额审计确认额1.新产品设计费2.工艺规程制定费3.设备调整费4.科研用原材料和半成品的试制费5.技术图书资料和信息费6.实验试验、试制和中间(放大)试验费7.参与研究开发人员的工资8.科研设备的折旧9.委托其它单位进行或合作进行研发试制的费用10.申请和购买国内、国外专利和非专利技术、软件著作权等所有权和使用权所发生的费用11.项目实施所需的科研设备购置、试制和租赁费12.与该项目研究开发相关的其它费用合计(二)主要经济指标情况该研发成果主要用于,目标产品为。产品于 年月开始进入市场发生销售(根据发生销售收入时间确定)。根据公司提供的销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料,审计确认由于本项目的实施, 年月日至 年月日实现年销售收入万元(能够分年度列出,在可能的情况下细化实现利税情况)。三、需要披露的事项(一)项目承担单位财务管理情况,应当明确指出研发项目有无单独建账,独立核算。(二)该项目有无从其它途径曾得到过财政经费的资助。(三)科技项目经费决算存在的不合理之处。(四)其它需要说明的内容。四、审计结论就企业项目财务管理、决算申报书编制情况、技术开发费审计总额等方面发表总体审计意见。附件:1. 购置设备费用以及租赁外单位设备费用清单2. 材料费用清单3. 测试化验加工费用清单4. 委托其它单位进行或合作进行研发试制的费用本报告仅供”浙江省科技计划项目”验收时使用。会计师事务所(盖章) 中国注册会计师(签字) 中国注册会计师(签字)二年月日附件1设备费用清单填表说明:试制设备(包括样机)所采购的材料、零部件等费用纳入材料费清单;序号设备名称购置设备型号单价 (元/台件)数量(台件)金额(万元) 凭证类型凭证时间凭证编号1234567合计/附件2材料费用清单填表说明:在项目研究过程中消耗数量过多或单位价格较高、总费用在5万元及以上的材料,需作相应说明。序号材料名称计量单位单价(元/单位数量)购置数量金额凭证类型凭证时间凭证编号123456789累计/附件3测试化验加工费用清单填表说明:在项目研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上的测试化验,需作相应说明。序号测试化验加工的内容测试化验加工单位计量单位单价(元/单位数量)数量金额凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件4委托其它单位进行或合作进行研发试制的费用填表说明:在项目研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上的合作费,需作相应说明。序号研发试制的内容研发试制单位金额(万元)凭证类型凭证时间凭证编号备注12345678累计/浙江省科技项目财务审计报告(参考样式适用于贷款贴息类项目 贷款贴息项目是指企业利用银行信贷资金为主投入研发经费,开展成果转化和产业化活动,在借贷行为和利息支出实际发生后,经省级科技计划立项,给予补助的项目。)审计编号浙江省科学技术厅:受你厅委托,我们根据和省级科技项目经费管理相关规定,审计了单位(公司)”成果转化和产业化项目(以下简称本项目)的贷款和利息支付情况。公司的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料,我们的责任是对本项目的经费投入情况及经济指标的执行情况发表审计意见。在审计过程中,我们按照的规定要求,结合项目实际情况,查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料,并察看了现场,核对账物的一致性,实施了我们认为必要的审计程序,现将审计结果报告如下:一、承担单位和项目基本情况(一)单位基本情况公司系经工商行政管理局批准,成立于 年月日。取得注册号为的企业法人营业执照,公司类型:有限责任公司/外商独资企业/中外合资企业,注册资本人民币万元,法定代表人:,地址:。经营范围为。(二)项目基本情况公司于 年月起,(与单位合作或引进单位成果)对该项目进行转化和产业化。该项目在转化和产业化过程中,在等银行发生了借贷,利用金融资金进行成果转化和产业化。到 年月基本完成设备安装调试和中试试验,进行批量产业化生产(以发生批量销售收入为准)。项目名称: 项目技术合作(成果引进)方:获得的主要知识产权:项目实施负责人:,职务(职称)主要参加人员包括:,职称;,职称;,职称;二、项目贷款、利息支付和贷款资金情况(一)科技专项贷款和利息支付情况根据项目实施总结报告,、科技专项贷款合同、银行实际贷款额度和相关的利息支付凭证,审计确认科技专项合同贷款万元,银行实际贷款万元,累计利息支付万元(见下表)。表 科技专项贷款和利息支付情况贷款银行贷款合同编号贷款期限贷款金额 年借字第 号 年 月 日- 年 月 日 万元 年借字第 号 年 月 日- 年 月 日 万元 年借字第 号 年 月 日- 年 月 日 万元贷款总额 万元利息支付时 间金额(万元)凭证编号备注利息支付总额 万元(二)科技专项贷款资金使用情况据项目实施总结报告、和会计账簿、凭证、报表及相关资料,审计确认科技专项贷款万元,主要用于:1. 技术开发、成果转化和产业化过程中的中间试验,工业化试验和小批量生产所需购置的各种仪器、检测设备、材料、工装试验和生产设备投入万元; 2. 成果转化和产业化过程中所需购置的技术软件、试验与检测仪器、样品样机和生产设备投入万元;3. 与该项目的科技成果转化、产业化活动相关的零星土建工程投入万元。清单见附件。(三)主要经济指标完成情况:项目从 年月开始实施,到 年月完成中试(或基本完成技术开发任务),该研发成果主要用于,目标产品为,产品于 年月开始进入市场发生销售(或由于原因失败)。根据公司提供的销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料,审计确认由于本项目的实施, 年月日至 年月日实现年销售收入万元、年增利润万元、年增税金万元(能够分年度列出)。三、需要披露的事项(一)项目承担单位财务管理情况,应当明确指出该项目转化和产业化过程中涉及的技术开发费有无单独建账,独立核算。(二)该项目有无从其它途径得到过财政经费的资助。(三)科技项目申报的贷款和利息支付情况存在的问题。(四)其它需要说明的内容。四、审计结论就企业项目财务管理、决算申报书编制情况、科技专项贷款使用等方面发表总体审计意见。附件:科技贷款主要使用清单 本报告仅供”浙江省科技计划项目”验收时使用。会计师事务所(盖章) 中国注册会计师(签字) 中国注册会计师(签字)二年月日 附件1科技贷款主要使用清单序号仪器、设备、软件、材料等支出项目名称型号单价 (元/台件)数量(台件)金额(万元) 凭证类型凭证时间凭证编号1234567累计/