财务报表审计报告附注模板(1).doc

xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -13- xxxxxxxxx有限责任公司2011年财务报表附注 一、公司基本情况xxxxxxxxx有限责任公司（以下简称公司），于2002年12月20日经xxx工商行政管理局批准成立；企业法人营业执照注册号：xxxxxxxxxxxxxxx；住所：xxxxxxxxxxxxx；法定代表人姓名：xxx；注册资本：xxxx万元；实收资本：xxxx万元；公司类型：有限责任公司；经营范围：汽车配件生产销售，中板销售 。（国家限制和禁止的除外；涉及需经法律法规审批的凭许可证经营）。二、公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度公司执行企业会计制度。2、会计年度 公司采用公历制，即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币业务发生时按当期期初的市场汇率折合为人民币记账，期末将外币账户余额按期末外汇市场汇价中间价折合人民币进行调整，汇兑损益计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。7、短期投资核算方法短期投资按取得时的投资成本入账，期末按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时，所实现的损益计入当期损益。8、应收款项坏账损失核算方法坏账的确认标准为:因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。坏账的核算方法：公司对坏账准备采用备抵法。9、存货核算方法 A、公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。原材料入库按实际成本计价，出库采用移动加权平均法。产成品入库按实际成本计价，出库采用加权平均法。低值易耗品采用一次摊销法。B、计提存货跌价准备的标准和方法：由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或售价低于成本等原因，使存货成本部分不可回收，按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。10、长期投资核算方法 A、长期债权投资：按实际成本计价，投资收益按权责发生制计算确认。 B、长期股权投资: 本公司拥有被投资单位表决权资本总额的20%或者以上，或虽不足20%但具有重大影响的采用权益法核算；拥有被投资单位表决权资本总额的20%以下，或虽拥有20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。C、计提长期投资减值准备的标准和方法：期末对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低在预计未来期间内不可能恢复，则按照可收回金额低于投资账面值的差额计提减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法A、公司固定资产的确认标准为使用年限在一年以上且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、器具、工具等资产。固定资产按历史成本或法定评估价值入账，折旧按各类固定资产原值和估计使用年限计提并考虑5%的净残值。各类固定资产的估计使用年限及年折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 4.75% 车 辆 5 19% 其他设备 10 9.5% B、固定资产减值准备的计提方法：年度终了，对固定资产逐项进行检查。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回的金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备：a、长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；e、其他实质上已不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法A、在建工程指正在兴建中的资本性资产并按实际成本计价。在建工程成本包括工程用设备、建筑施工、安装成本以及在达到预计可使用状态前发生的工程借款利息等，在建工程完工交付使用时转入固定资产核算。B、在建工程减值准备的计提方法：年度终了，对在建工程进行全面检查，存在下列情况的，计提在建工程减值准备：a、长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程； b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。13、无形资产计价及摊销方法A、无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权自取得当月起在预计使用年限内采用直线法平均摊销。专利权、技术使用权、商标权、软件按10年平均摊销。B、无形资产减值准备的计提方法：年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：a、已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；c、已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；d、足已证明实质上已经发生了减值的情形。14、开办费长期待摊费用摊销方法A、长期待摊费用是已经支出，摊销期在一年以上（不含1年）的其他各项费用，在费用项目受益期限内分期平均摊销。B、筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用归集，在开始生产经营当月一次计入损益。15、借款费用的会计处理方法A、借款费用资本化的确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。B、借款费用资本化的期间：a、开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：资本支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。b、暂停资本化：固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。c、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可用状态时，停止其借款费用的资本化。C、借款费用资本化金额的计算方法： 在应予资本化的每一个会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、收入确认原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；相关收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 17、所得税会计处理方法 公司采用应付税款法。18、利润分配政策董事会提出利润分配方案，经股东会通过向投资者进行分配。三、税项公司适用的主要税种及税率：税 种 计税依据 税率增值税 销售额 17%城市维护建设税 应交增值税 5%教育费附加 应交增值税 3%地方教育费附加 应交增值税 2%地方水利建设基金 应交增值税 1%企业所得税 应纳税所得额 25%四、财务报表附注1、 货币资金截止2011年12月31日99,807,762.88元。项 目 期末数期初数现 金538,612.00368,548.00银 行 存 款18,769,150.8811,617,809.00其他货币资金80,500,000.0015,000,000.00合 计99,807,762.8826,986,357.002、 应收票据截止2011年12月31日29,895,041.00元。项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 29,895,041.0015,632,000.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 29,895,041.0015,632,000.00(1) 应收票据期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位票据。(2) 应收票据全部为银行承兑汇票。3、 应收账款截止2011年12月31日45,470,514.00元。本期末未提坏账准备。期末数期初数账 龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内40,803,987.0089.7429,500,108.0090.381-2年4,666,527.00 10.263,141,479.00 9.622-3年3年以上合 计45,470,514.00100.0032,641,587.00100.00 (1)应收账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位欠款。(2)应收账款前七位基本情况如下： 单 位 名 称年末余额占总额比例（%）备注 xxx5,652,328.0012.43货款 xxx4,581,265.0010.07货款 xxx3,657,514.008.04货款 xxx3,495,165.007.69货款 xxx 3,024,957.00 6.65货款 xxx 2,986,541.006.57 货款 xxx 2,698,451.005.93 货款 合 计26,096,221.00 57.384、 预付账款截止2011年12月31日35,103,296.00元。期末数期初数账 龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内35,103,296.00100.0019,635,154.00100.00合 计35,103,296.00100.0019,635,154.00100.00(1)预付账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位欠款。(2)预付账款前九位基本情况如下：单 位 名 称年末余额占总额比例（%）备注xxx5,952,561.0016.96设备款xxx5,891,547.0016.78设备款xxx5,759,735.0016.41材料款xxx4,944,635.0014.09设备款xxx4,901,568.0013.96材料款xxx 4,241,555.0012.08材料款xxx1,065,413.003.04工程款xxx 756,065.002.15电费xxx 560,541.001.6模具款 合 计34,073,620.0097.075、 其他应收款截止2011年12月31日19,863,504.00元。期末数期初数账 龄金额 比例(%)金额比例(%)1年以内19,863,504.00 100.00 7,322,452.88100.00 合 计19,863,504.00 100.00 7,322,452.88100.00 (1)其他应收款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位欠款。(2)其他应收款前三位基本情况如下：单 位 名 称年末余额占总额比例（%）备注xxx9,651,618.0048.59临时借款xxx9,500,000.0047.83临时借款xxx551,652.002.77包装押金xxx126,301.000.64代缴款xxx33,933.000.17临时借款合 计19,863,504.0100.006、存货截止2011年12月31日 60,520,824.00元。项 目期末数期初数原 材 料29,865,413.0018,698,748.00库存商品17,193,375.0012,942,839.00在产品 13,198,535.00 0包装物263,501.00 0低值易耗品 0 0合 计60,520,824.0031,641,587.00 7、截止2011年12月31日固定资产原值215,075,894.00元，累计折旧28,820,685.00元，固定资产净值186,255,209.00元。(1) 固定资产项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数原值 房屋建筑物 21,553,782.00 19,612,155.00 41,165,937.00 机器设备 85,061,241.00 83,386,199.00 168,447,440.00 办公设施及其他 2,242,465.00 3,220,052.00 5,462,517.00合计 108,857,488.00 106,218,406.00 215,075,894.00 (2) 累计折旧期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 18,378,780.00 10,441,905.00 0.00 28,820,685.008、在建工程截止2011年12月31日8,260,500.00元项目名称 期末数 款项来源 模具车间3,652,140.00 自筹职工公寓4,608,360.00自筹合 计 8,260,500.009、短期借款截止2011年12月31日81,000,000.00元。项 目期末数期初数短期借款81,000,000.00 40,000,000.00 合 计 81,000,000.00 40,000,000.00 短期借款按借款机构明细如下：借款机构借款金额(元)中国农业银行xxx支行15,000,000.00中国银行xxx支行3,000,000.00山东xxx农村合作银行22,000,000.00深发展银行青岛福州路支行10,000,000.00民生银行xx分行6,000,000.00工行xxx支行25,000,000.00合 计81,000,000.0010、应付票据截止2011年12月31日150,000,000.00元。期末数期初数150,000,000.0025,000,000.00 应付票据按应付票据机构明细如下：应付票据机构借款金额(万元)中国农业银行xxx支行30,000,000.00恒丰银行xx分行30,000,000.00浦发银行xxxx分行60,000,000.00xx银行xx广场支行20,000,000.00深发展银行xxxx路支行10,000,000.00合计150,000,000.0011、应付账款截止2011年12月31日4,685,974.00元。期末数期初数账 龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,685,974.00 100.0011,365,498.00100.00合 计4,685,974.00100.0011,365,498.00100.00 (1) 应付账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位款项。(2) 应付账款前三位基本情况如下：单 位 名 称年末余额占总额比例（%）备注xxx1,813,596.0038.70材料款xxx1,606,257.0034.28材料款xxx1,266,121.0027.02材料款 合 计4,685,974.00100.0012、预收账款截止2011年12月31日2,265,971.00元。期末数期初数账 龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,265,971.00 100.00 9,254,987.00100.00合 计2,265,971.00100.00 9,254,987.00100.00 (1) 预收账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位款项。(2) 预收账款前三位基本情况如下：单 位 名 称年末余额占总额比例（%）备注xxx960,000.0042.37货款xxx805,971.0035.57货款xxx500,000.0022.06货款 合 计2,265,971.00100.0013、应付工资截止2011年12月31日765,241.00元。期末数 期初数765,241.00 606,258.0014、应付福利费截止2011年12月31日70,652.00元。期末数期初数70,652.0050,467.0015、应交税金截止2011年12月31日306,524.00元。项 目 期末数增值税 212,634.00城市建设维护税 10,631.70企业所得税 83,258.30合计 306,524.0016、其他未交款截止2011年12月31日34,508.00元。项目期末数教育附加 17,254.00地方教育费附加11,502.67地方水利建设基金5,751.33合计34,508.0017、其他应付款截止2011年12月31日354,100.00元。期末数期初数账 龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内354,100.00 100.00 5,962,154.00100.00合 计354,100.00100.00 5,962,154.00100.00 (1)其他应付款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位款项。(2)其他应付款基本情况如下：单 位 名 称年末余额占总额比例（%）备注 建筑公司265,000.0074.84质保金 个人往来89,100.0025.16往来款 合 计354,100.0010018、实收资本截止2011年12月31日62,800,000.00元。投资单位 期末数 期初数 个人资本 62,800,000.00 32,800,000.00 合 计 62,800,000.00 32,8000,000.00 xxx 投资金额 投资比例（%）xxx 22,800,000.00 36.31 xxx 16,600,000.00 26.43xxx 14,200,000.00 22.61xxx 9,200,000.00 14.65 合计 62,800,000.00 100.0019、盈余公积截止2011年12月31日10,224,297.00元。期末数期初数10,224,297.003,521,477.0020、未分配利润2011年12月31日172,469,383.38元,年初数112,143,998.88元。项 目行次本年累计一、主营业务收入1653,204,416.00 减：折扣与折让2 0.00二、主营业务收入净额3653,204,416.00 减：主营业务成本4543,163,993.00 主营业务税金及附加5 831,211.00 营业费用6 14,430,109.00 其他70.00 加：递延收益80.00 代购代销收入90.00 其他100.00三、主营业务利润1194,329,103.00 加：其他业务利润122,455,568.00 减：营业费用13 管理费用1415,088,996.00 财务费用157,120,470.00 其他160.00四、营业利润1774,575,205.00 加：投资收益180.00 补贴收入190.00 营业外收入200.00 其他210.00 减：营业外支出220.00 其他支出230.00五、利润总额2474,575,205.00 减：所得税25 7,547,000.00少数股东收益260.00六、净利润2767,028,205.00加：期初未分配利润28112,143,998.88调整以前年度损益290.00七、可供分配的利润30179,172,203.88提取盈余公积316,702,820.50分配利润320.00八、未分配利润33172,469,383.3821、主营业务收入本年度实现653,204,416.00元。22、主营业务成本本年度发生543,613,993.00元。23、主营业务税金及附加本年度发生831,211.00元。24、营业费用本年度发生14,430,109.00元。25、管理费用本年度发生15,088,996.00元。26、财务费用本年度发生7,120,470.00元。主要为利息支出。27、所得税本年度计提7,547,000.00元。28、2011年度经营活动产生的现金流量净额106,736,657.88元。29、2011年度投资活动产生的现金流量净额-97,794,782.00元。30、2011年度筹资活动产生的现金流量净额63,879,530.00元。31、2011年度现金及现金等价物净增加额72,821,405.88元。五、或有事项截至2011年12月31日止，公司无需披露的重大或有事项。六、期后事项截至2011年12月31日止，公司无需披露的期后事项。七、重要事项及承诺事项截至2011年12月31日止，公司无需披露的其他重要及承诺事项。xxxxxxxxxx有限责任公司2011年12月31日物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。2、培训要求1）保安理论培训通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。2）消防知识及消防器材的使用通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。3) 法律常识及职业道德教育通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。4) 工作技能培训其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落