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公司内部控制评价报告

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2020年4月19日
文档仅供参考
xxx公司
内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其它内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合xxx公司（以下简称本公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对本公司 12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是本公司公司务会(本公司最高权力机构)的责任。公司领导负责组织领导企业内部控制的日常运行。本公司公司务会、公司领导、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
本公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。另外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据本公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，本公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据本公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，本公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
本公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：本公司、xx公司,纳入评价范围单位资产总额占本公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占本公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:机械及装备的设计、开发、制造、服务、咨询；工程设计、咨询、服务、总承包；建筑房屋设计。重点关注的高风险领域主要包括工程设计及总承包。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了本公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
本公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作，本公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷
定量标准
定性标准
重大缺陷
该缺陷可能或已经导致本公司的财务报告出现重大错报，错报金额影响超过报表税前利润的5％
- 公司务会、公司领导和高级管理人员舞弊；
- 外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，而本公司的内部控制在运行过程中未能发现该错报；
- 本公司的审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷
该缺陷可能或已经导致本公司的财务报告出现重要错报，错报金额影响范围为报表税前利润的2%~5％

一般缺陷
该缺陷可能或已经导致本公司的财务报告出现错报，错报金额影响低于合并后报表税前利润的2％。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷
本公司声誉
安全生产
运营
环境/法律法规
重大缺陷
在世界范围内对本公司声誉造成无法弥补的损害。
导致多位职工或公民死亡。
无法达到全部业务目标或关键KPI；
因违规导致业务运行终止；
在时间，人力或成本方面严重超出预算。
无法弥补的灾难性环境损害；
严重违反法律、法规、规章、政府政策、其它规范性文件等，受到中央政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金，且被限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭等。
重要缺陷
在全国范围内对本公司声誉造成重大的损害。
导致一位职工或公民死亡。
无法达到部分业务目标或关键KPI；
收到监管机构的业务运行限制；
在时间，人力或成本方面较大幅度超出预算
对环境造成中等影响；
违反法律、法规、规章、政府政策、其它规范性文件等，受到地方政府或监 管机构的调查，并被处以罚款或罚金，且被责令停 业整顿等。
一般缺陷
在特定区域（如本公司、建设项目所在地等），对本公司声誉造成损害。
严重影响职工或公民健康。
减慢业务运作；
收到法规惩罚或罚款等；
在时间，人力或成本方面超出预算。
对环境造成中等影响；
违反法律、法规、规章、政府政策、其它规范性文件等，受到地方政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内本公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内没有发现本公司非财务报告内部控制的重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷。
四、其它内部控制相关重大事项说明
无。
企业负责人：

xxx公司
1月28日