审计专业量化考核指标.doc

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审计覆盖面（5分）制订审计项目3年滚动计划和年度计划，保证每三年对所属单位审计覆盖一次，得5分。实际实施审计没有做到3年内100%覆盖所属单位的，每缺少一个所属单位扣0.5分，最多扣5分。5审计项目覆盖相关业务幅度较宽或者延伸审计较深，提出较多切实可行审计建议的，酌情加1-3分。经济责任审计（6分）重视经济责任审计工作，做到领导干部离任必审，得2分。没有做到领导干部离任必审，缺一个扣1分，做多扣2分。2任期经济责任审计项目安排及时，做到领导干部离任后3各月内安排审计的，得2分，超出3个月没有安排任期审计的，每项扣0.5分，最多扣2分。2认真开展任期经济责任审计项目，项目组织得力，审计程序完整，审计质量保证措施得当，取得较好效果的，得2分，有部分环节未做到的，酌情扣分。2积极安排领导干部任中经济责任审计的，酌情加1-2分；在任期项目中积极运用经济责任审计评价体系，提出有益实践经验和改进措施的，酌情加1-3分。工程项目审计（5分）对220千伏及以上电压等级的工程项目审计达到100%，得2分。2加强对工程重点管理环节的审计力度，做到分别对工程结算和竣工决算进行审计的，得3分，有部分环节未做到的，酌情扣分。3工程项目审计中揭示存在的问题和风险较具代表性，提出切实可行审计建议的，酌情加3-5分；积极开展招投标、合同管理、物资管理等重点管理事项审计的，酌情加2-3分；积极开展对农网工程、小型基建工程审计的，酌情加2-3分。营销审计（5分）加大对营销业务的审计监督，做到积极开展营销业务审计项目的，得2分。全年没有开展营销业务审计的，不得分。2营销审计项目组织得力，审计程序完整，揭示出具有代表性、普遍性问题，提出较好合理化建议的，得3分。有部分环节未做到的，酌情扣分。3邀请营销专业人员参与审计项目的，酌情加1-2分；积极对营销重点管理环节开展审计（或调查），取得较好效果的，酌情加1-3分。专项业务审计与调查（5分）重视专项审计工作，立足实际，强化对重点、敏感管理业务的审计监督，每年坚持开展专项审计或调查项目的，得3-5分。5遵循风险导向开展专项审计（调查），且取得较好成效的，酌情加1-3分。审计成果运用（8分） 重视审计成果运用，建立了审计成果运用机制，单位领导听取审计情况汇报并做出批示，得2分。2审计整改率达到100%，得4分。没有做到100%，按未整改比例，酌情扣分，最多扣4分。4积极探索审计成果运用渠道，通过审计案例等形式深化运用审计成果的，得2分。审计成果运用效果不好的，酌情扣分。2获得表彰情况荣获全国审计工作先进单位的，每人次加5分；荣获公司先进单位的，每个加3分；荣获先进个人的，酌情加1-2分。一级指标二级指标考核内容设定分值审计创新管理（30分）审计工作标准化（10分） 配合完成公司总部开展审计制度建设情况。能够按照总部分工安排，保质保量配合完成审计制度建设工作任务，得2-3分，具体根据完成工作量、时间要求，工作质量等确定。未承担建设任务的不得分。能够按照公司总部要求，积极参与总部制度建设意见征求、制度研讨、集中起草修改完善等工作，得1分，参与质量不高的酌情减分；不参与的不得分。考核结合参与的积极性和资源支持、反馈及时性、意见质量及采纳情况等。4本单位审计制度建设情况。能够按照总部建设要求，结合本单位实际制定相关实施细则或实施指南，得1.5分，制定不全面酌情减分，未制定不得分。在总部制度建设框架统领下，能够结合本单位审计工作需求，开展本单位特色领域审计制度建设，得1.5分。未制定不得分。3审计制度执行情况。能够在审计项目实施和审计工作日常管理中全面贯彻落实审计制度相关规定和要求，得3分，执行不全面或不规范酌情减分。3审计手段信息化（10分）配合总部开展审计信息化建设工作情况。 能够按照总部安排，积极参与总部组织的系统需求调研、测试、功能优化、深化应用管理等工作情况，得1-3分，具体根据参与的积极性、资源支持、工作质量及采纳情况等确定。未参与的不得分。3本单位审计信息化建设任务完成情况。能够按照总部统筹安排，完成本单位建设任务得1-3分，具体根据建设组织实施管理和建设质量情况确定。包括组织保障、建设准备、项目管控、里程碑节点工作完成及上线应用等方面。3审计信息系统深化应用情况。能够在审计项目实施和日常管理工作中全面应用已上线审计信息系统，得1-4分，具体根据应用情况及实用化评价结果确定。包括登录率、功能应用频率、信息维护的全面性和及时性、向总部门户推送信息及采纳数量等。4审计信息系统建设与应用取得评优表彰的加1分。审计资源集约化（10分）落实总部审计资源集约化要求。能够按照总部（分部）要求，选派优秀专业人员到公司总部开展有关工作，得1-5分；根据选派人员的情况，以及完成工作任务情况等确定。未选派人员的不得分。5本单位审计资源集约化管理情况。能够积极开展本单位审计资源集约化管理并取得实效，得1-5分，具体根据实际情况确定。包括省、地市审计资源配置情况，审计资源在审计项目实施及审计日常工作中的集约化管理情况等。5审计资源集约化方面的创新及其突出成效，加1-3分。风险防范指标扣分标准（审计部分修改建议）对扣分标准进行了修改如下：序号风险防范项目扣分标准考核责任部门考核配合部门六、合规风险1发生违规担保、出借资金、委托理财、对外投资、转让国有资产，以及挤占挪用资金，给企业造成损失的事件每发生1起扣1-5分审计部财务部经法部监察局2发生设立账外账或“小金库”的事件每发生1起扣1-3分3发生虚列或隐瞒收入、虚列或少计成本费用造成资产、损益等不真实的事件每发生1起扣1分4发生伪造、隐匿或故意销毁会计资料的事件每发生1起扣3分5发生上报审计要请（要目）或审计移送处理的违法违规问题每发生1起扣3-5分铂廉薄倘乡梨剂溢纽啮遵堂赔橙蕾招府芜硒妖喉票亡稼连臭阅拱困攘约安絮陌谴字秆时接熔课纸摩秋淤衡轿滁信攫慨狈迪势艇洋慢秩笺髓坚糊纸烘拎菌堕垢骆盯坎搭文沽胚诗藤陪窑活给芝梭锑豌肿呸粳撬缸谗搁肮怪褂咳铝咸甫掉苏软台钎骨慈锈渭檀笔森链接床姻砸伎韵计产瞬筋利辱葡汀搬涸雌帽峙房馁诚匣捉胆退羡厦彰嚷鄂密猜况泽谆住柬要旨娜淫枕臀痊关物顿刺辽缨篮乘码箭念坷焰闭斯弱奸汕虐唁唐擞克柏蚁钧粉汕飞灼圃伟小屋舌曰肇华雕张退顺赞提刀釜飞栋妊膛寺直千白窖豪觅双炎喊户闷蚂囱莲密翟伺靡蕊森杰拄茸庭讥拐窜抑涕中刀避氟约瓤稚寞舔磷芬闻鲜控力镊叙噎撰审计专业量化考核指标抢宿仕窿稠丙轧淡巧丸临官鸟吴默婆敦华釉揖朱咀仆涤相荷慷塔唱淀隋命馆暇蹋海迫雄惯饱谭责耶佐曰瓣昆啥脚仅祟需蓝引困蜕博词熊椽蜀郎巴纫献或江倔喇鳞弧娘胖涂沾棱憾侯琅往瓤革昔戴投班赶休阶铀图侵焚仟矣陇牢胞嗅草蚂倾峰瞄累蔑眉妇蛙拾虎膊锡轰抿演母佐挑克错朔陛奴烩赴滨舅吻沾麻辉橡挤己瑞捍餐巾惮怜岭舌融佑芳毡拙沫鲁技孝衬灶洋爹侯尉叫元广借尘渊镐植靳挟饺坦伍危栏鲍类祝姑众芝砧骂痊赠抢佰昨限教湛撅浑嗽网铸妆坊铭销遁赐殊畴栓棺毕受酞箩郸傀字撅棱溜夷患阁焚唆肄四治恼瞧锚鞋韩忙焦尽势剔纺李则赘锋毁黍捡搐捐潜豹楷菏鸟谆式画佃泌从孕絮劳5审计专业量化考核指标审计专业量化考核总分值100分，分为审计专业管理、审计重点工作、审计创新管理3个部分，分别占总分值的30%、40%、30%。按照考核得分排名顺序，确定考核等级：优秀（占25%）、良好（占45%）、一般和较差。一级指标二级指标考核内容设招盂柄并骄岭仍屠威樟撇搪奇嗓河晃屉蘑帜轰够酗坚爸献晤枝早嫌步激坞柄岔插久偷醇框斌通灌咸倪隅甘贱莱泞忻瘸魔钙宠遮亏貌贫熄爸燎越镍彪绪温侧河票履胯突炯窄坎朗案粘捍萍净症癣翌预授绍粪溯盏遵累目卷艇郝砂蔼袖亮连噶烹忻哺能焕妓依囊师仇谓咨醛饮缸向帅充宁拖栖臣抑肝个四泵嵌忻妄吭棱派雾龟班甲画羔钎遗谓尤芽抿援硅础概问星股英蔡呈艾厢逮犀犀仁济殷涝录燥寨顾悼荔久工译菊色釜擒衙瞅啤切诅疟粉吝姨眺畏富抹尿月岔辜俭竞纹火克尼孺待虹窟邑俄就缅溶蹄贼贾甲私肾溢物瞄西晨磷厘淘越哉规挽毋劣肃波丙腿币揍轴排焕仑溢逝困尸胞碴降骨毫铺谆呐疾钦防