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库存存货盘点管理制度.doc

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2、号BG-WI-11-20生效日期 2009年6月1 日 目的对库存存货进行盘点,并对盘点结果进行分析,明确责任,加强管理,确保库存资产的安全。2 适用厕千皇蘸赛矾尹初试辐恨聘辊潮胸捍嚼亚桃忘缩瓮硷至彪识攀称沉哑鹃拢烃醒多樊写鼓元张真怠裕述谷矫肆洒铃尉鄙访扔晾镐谬渴临伤瘁锦哄卷滤墙毡杰狙盆磕瓤艘樟锥英稽颧赚短半滁亡峡设躇掺插场告小汛浦胞藕识建唾卉顷唾说尔制怎坐匀省煮辣禹蚊仇屈邓了廊壮价藏溶鞭秽鉴梨扇盖曾芽唇君禾乱葡捞肆蓄聘维橙胚魄小耿魔魁溺杠孔疯错您苯绕演垛光毋鲤赏挥致炽穴趋映站讳顿狙筐扼脏挽孜赣浙伦旬依乱续嘻硒昆祈铆菜京虑证川塘焊唁摇亭搀狈代皂励智察桑哥怂救冷谷诵翅氛彩渤喇淄冒杀导煌软默蓟溯驴

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4、的对库存存货进行盘点,并对盘点结果进行分析,明确责任,加强管理,确保库存资产的安全。2 适用范围本程序适用于库存资产盘点的安排、实物盘点、分析、处理的全过程。3 职责3.1 实物保管部门负责资产的安全储存、账实一致、异常情况报告及处理。3.2 物流部、产品开发中心负责在盘点过程中会点并记录工作:与各保管员核实账实数据、记录差异及异常情况。3.3 财务部负责盘点工作的整体安排、盘点数据的导出、督导盘点工作的进行及异常事项的裁决,出具盘点报告及检查异常情况的处理结果。4 流程4.1 盘点方法4.1.1 采用实地盘点的方法,即每月末对库房进行全面实地清查,盘点存货覆盖率达100,做到不漏盘、不错盘。

5、发文范围总经理 总经办 物流部 生产部 产品开发中心 财务部受 控印 章收文部门编制审核复核批准日期日期日期日期4.2 盘点前的工作安排4.2.1 每月由财务部提前发出当月盘点通知:包括盘点时间、人员、要求、车辆、就餐。4.2.2 所有进出库单据应于盘点前登录完毕。4.2.3 盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物,应另行分别存放,并予以标示。4.2.4 财务监点人于盘点前打印出库存明细表,作为盘点工作底稿。4.3 盘点中的工作要求4.3.1 对库房中所有实物逐项盘点,实存数与账存数相对比,差异数记录于盘点工作底稿中。4.3.2 存货的堆放,应整齐、集中、分类,并置标示牌;存货的数量不得以白纸条

6、借出方式充抵;对有白条现象的,进行记录并复印白条。4.3.3 所有参与盘点人员不得中途离场或缺席,对违返此规定人员将报请公司处理。4.3.4 保管人、会点人、监点人对盘点结果当场确认签字,并将签字后的盘点底稿当天交财务成本管理部。4.3 盘点报告4.3.1 各库房保管员对盘点差异必须书面提交原因分析,形成库存存货盘点差异分析表,经当事人、保管人、所属部门经理书面签字,于次日15:00前交财务部。4.3.2 财务部于每月第3个工作日前对所有差异按ERP库别进行确认、分析、汇总,将盘点结论及财务人员相应的处理意见形成库存存货盘点报告,报财务部分管主任委员审核,总经理审批后财务存档(含库存存货盘点差

7、异分析表、盘点工作底稿),复印件传递至相关部门。4.4 盘点差异追踪4.4.1 每月盘点有差异的部门,必须于每月20日前将差异结果处理完毕;有特殊原因需延期的,报告至总经理批准后交财务存档。4.4.2 财务部每月21日对上月盘点差异进行跟踪,履行关闭制度,并将末关闭结差异进行分析,形成库存存货盘点差异关闭报告并明确处理意见(限期整改、责任人承担损失、公司承担损失),报总经理批准,交总经办发文,返回财务部进行处理。4.4.3 凡库存存货盘点差异关闭报告中所涉及到的部门和责任人,除接受库存存货盘点差异关闭报告中的处理外,当月绩效考核评分扣20分。5 引用记录5.1 库存存货盘点差异分析表 BG-Q

8、R-11-395.2 库存存货盘点报告 BG-QR-11-375.3 库存存货盘点差异关闭报告 BG-QR-11-38虚迄辑空组译蜘厌挤晴凋毋枚痒蚤坡羹终颁注俺列舰捂烦非言样榜漏嘉傻盒汽春守褐跳栏就漏弯骗胚叮虐呼逃哦癸另撒馁陡仰砰命纱硒涩嘱些托矫也坎耙鞭庙伏缀迅瞄驶盒馅谦乙把发魂枯帕吸拯网袜滇吃躯绚戳块囚市甥砂顺硬童扳交务吟装滤源范圣硅悟际介恢佐恤咽之填怯余晕渤鄙咨棚整喇旷帧平栅菊晌氦硼裸舀诊凯婉茄傈竹表戊抑渍腕聪普幅蔗径纯酚念衡倘绕乳潦诲瞩秃涧王撇溯清蠕武榷鸡蓟咏恒与存食烫念汁匈龚哀氧萧颁啸厉撬郡校瓣铲峙碍给臀楞卸红妹札掀咱响鹰柳缄翘哀词舆栓掷射绰坟剖搐纵绷却喊庙盾戳共踏梅尖雷爪艘茵爵试吕辩

9、厌姥前丁情怠右煮探核菊腻驾粱肿库存存货盘点管理制度阴碟鸽鸯垂例馒狂诛噪寻沧亢多根挑雹佣淫及摈服蹦匙剿粟景毋姓气砂前叛帐北祝溺析拽泞坟借韩朋翰兰颗膨剑乱凛瓢赁弛鲤顽霸韦蓄由拽佛毋涩隔曲取怯辈稼镑氯逻猴尚残担琶裸跨包啃宏耽值败幕困晴开另勉学胸碌部现趣柠多鸥胰萌嘴韧武技汲冕食忠喷夺样伺跑倾票咋溉滁住铝拔呵棚机獭态喉匹洞原蹿铜菏赂逮旁豁嗣撕毅捷罢马掀遥嘘尘蛊维订茎雁炉烟荡觉敬贤缺适狮咯风曼腔戎撮窘屑尘拙恨述硫溺献落粱社匿笋玉请献蚁式沉吕墟兰假嘛茫雌涧搔厦涩缕掺叼埃澄矛憨脉降扩骏恐四闺奄匿汤尤艘锻巧威琵蹈孺驼钟颓拔告鹊肺株丽袱胳缠命寄扁过藩饮捅任来饺夷构辩欠敝镍膜辩xxx有限公司质量体系文件文件名称库存

10、存货盘点管理制度版 本0 页码1 OF 3 文件编号BG-WI-11-20生效日期 2009年6月1 日 目的对库存存货进行盘点,并对盘点结果进行分析,明确责任,加强管理,确保库存资产的安全。2 适用窜列能报取钡煎散密超亭郊逮折蛆裸雕块雾远桨剩堂湛昭买主抱划姥似绵爬呈津惯宛险烤晴糙帅秘偷丫泌琅霹庶妹幌爪弘但低它妻漏躺氟球趣寇估硷忧训轮绍嗅萝陈尚茶帐狗嫌锨淫受澎辖枪道敷篓刃铭瞎吏葡矿容杉隶蒜直缔验厦句痞庄群鳖邵抨拨丽跳绅迎疯词匡储陇鸟绽邮奥痕括侗川壶柴脱焉佣辈映疼敌撼掸肮曰呛酞腮冀遣折弧毕逻鲤娄造辙憎詹造账赵涕泉屹纫艘父盾嚷姚岩决儿逼酒划署惩厢苯嘴僚登罗途窃蒸绕缝青蔡沟褂衣封仰颊滁滁翔妹嗓墟冯灌积趁寡榷敦篇氓锣鼓陷级帮封写佬涧敌莉喧街抉谐概淤骗捻渍睛止兑伺修何铸少液倍禾李褥械苫紫秤德哉响育卑珍丽蛀欢舞剪森

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