财务可行性报告.doc

福建省科技型中小企业技术创新资金
项目可行性研究报告编制提纲

一、 总论
1、申请项目的概述。应包括项目的主要内容、创新点、技术水平，项目的主要应用范围（限200字以内）。
2、简述本企业实施项目的优势和风险，申请省创新资金的必要性。
3、项目计划目标（此栏目各项指标是项目立项后，签订合同的主要内容，也是项目验收的主要依据。）
◆总体目标：包括项目执行期间（从项目起始时间到计划完成时间）新增投资额；项目完成时达到的阶段（中试或批量生产）、实现的年生产能力（或阶段成果）、企业资产规模、企业人员总数和因项目实施而新增就业人数等。
◆经济目标（指本项目在执行期内可实际累计实现的指标）：包括项目完成时累计实现的工业增加值、销售收入、缴税总额、净利润、创汇额等。
◆技术、质量指标：包括项目执行期结束时达到的主要技术与性能指标（需用定量的数据描述）、执行的质量标准、通过的国家相关行业许可认证及企业通过的质量认证体系等。
◆阶段目标：列表说明在项目执行期内，每一阶段应达到的具体目标，包括进度指标、技术开发指标、资金落实额、生产建设情况、实现的销售收入等。每一阶段目标应进行简要的、可进行考核的定性定量描述。阶段目标的完成时指标应与“项目计划目标”条款中的“经济目标”、“技术、质量指标”一致。
◆计划新增投资来源。列表说明项目执行期内由企业负责完成的新增投资资金(包括规定的配套资金)来源、到位时间和金额。
4、主要技术、经济指标对比。列表对项目实施前后的相关指标进行详细比较。
二、 申报企业情况
1. 申报企业概况
包括企业名称、通讯地址、注册时间、注册资金、企业登记注册类型、主管单位（部门）名称。省属企业(指与省级主管单位有行政隶属关系或控股的企业)、省(部)属高等院校校办企业必须说明隶属关系或控股情况，并提供有关证明材料。
2. 企业人员及开发能力论述
企业法定代表人的基本情况，包括学历、所学专业、主要经历、技术专长、创新意识、开拓能力及主要工作业绩。
企业人员基本情况，包括企业人员总数、大专以上人员数；主要管理人员数、文化水平、年龄结构；技术开发、生产、销售人员比例等。
项目技术负责人的基本情况，包括学历、所学专业、主要工作经历、技术专长和工作业绩，所在部门，项目技术负责人与企业之间的任用关系。
主要参加人员的情况，包括姓名、性别、年龄、专业技术职务、所学专业、现从事专业、工作单位、在本项目中的分工及每年用于本项目工作的月数等，原则上要求项目主要参加人员必须签名。
3. 企业研究开发情况简述
包括已研究或开发的主要项目、产品，及其技术水平和产生的社会、经济效益。
新产品开发能力情况，包括企业上年技术开发投入额、其中研究开发投入额、研究开发投入占企业年销售收入比例；科研开发队伍情况；与本项目相关的技术储备情况等。
4. 企业财务经济状况
上年末企业总资产、总负债、资产负债率、固定资产总额，上年度总收入、产品销售收入、净利润、上交税费、流动比率、速动比率、总资产报酬率、净资产收益率、应收账款周转率。
2004年至2006年企业的财务预测及测算依据。
5. 企业管理情况
企业管理制度、质量保障体系的建设情况；产权明晰情况，其中有限责任公司、股份有限公司、股份合作企业、联营企业和外商投资企业需说明股东（联营单位）的构成及各自所占的股份（合作关系）；企业信用等级、企业商誉、企业获奖情况及可说明情况的相关证明材料复印件（上市公司所占股份的企业要提供公司章程或有效证书）。
6． 企业发展思路
三、 项目技术可行性分析
1. 项目的技术创新性论述
(1)详细说明本项目的基本原理及关键技术内容，描述项目的技术或工艺路线、产品结构、基本算法原理等（可加图示）。
（2）论述项目创新点，包括技术创新、产品结构创新、生产工艺创新、产品性能及使用效果的显著变化等。申报企业应在不泄露商业秘密的前提下，尽可能详细地说明本项目的技术创新点、创新程度、创新难度，并须提供权威机构出示的近期查新报告、产品的检测报告、实验报告或其它能说明项目技术水平的证明材料，已有产品或样品的可附照片或样本。
（3）详细描述项目的技术来源、合作单位情况；说明项目知识产权的归属情况。其中合作开发、委托开发的项目，需附上相关的合作开发协议书和有关技术资料，并附上明确说明同意该企业申请省创新资金项目的证明材料；购买技术再开发的项目，需说明再开发的主要内容并提供相应的技术资料；企业自主开发的项目，需提供相应的技术资料或技术鉴定报告。
（4）简述本项目国内外发展现状、存在的主要问题及近期发展趋势，并将本项目在克服现存主要问题方面与国内、国外同类产品现行指标进行较详细的比较（可以表格方式说明）。
2. 项目的成熟性和可靠性论述
详细说明项目目前进展情况、技术成熟程度、有关部门对本项目技术成果的技术鉴定（或验收）情况；本项目产品的技术检测、分析化验的情况；本项目在小试、中试或生产条件下进行试验或小批量试生产的情况，包括项目质量的稳定性、收率、成品率；本项目产品在实际使用条件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情况等（可提供用户使用报告）。
四、 项目产品市场调查和需求预测
1．项目产品的主要用途，目前主要使用领域的需求量，未来市场预测；项目产品的经济寿命期，目前处于寿命期的阶段，开发新用途的可能性。
2．本项目产品国内主要研制单位及主要生产厂家研制、开发情况；在建项目和拟建项目的生产能力，预计投产时间。
3．分析本项目产品的国内外市场竞争能力，替代进口或出口的可能性，预测本项目市场占有份额，以及近期内市场占有率的增长情况，并说明预测的根据。
五、 项目实施方案
1．项目开发计划：详细描述项目各项研发工作、生产准备工作、市场开拓工作的进展计划，以甘特图（注）的形式列出，并明确标出完成各项工作预计所需时间及达到的阶段目标(各项指标应与“总论”中“阶段目标”的描述相吻合)。
2．技术方案：论述本项目在执行期内需要进一步完善或新研发的技术内容，并说明在每项研发工作中将采取的具体技术方法、工艺流程和预计实现的技术参数；提出可以解决上述技术问题的备选方案。
3．生产方案：论述生产设备及原辅材料的来源、供应渠道、给排水工程方案、电汽热的供应及工程方案、生产场地的选择等；本项目在生产场地、公用工程、辅助设施等方面已具备的条件和需新增加的基本建设内容。
4．营销方案：论述本项目将主要销售的地区、领域、对象；是否已有相应的销售和服务网络，如果有，应加以描述，如果现在还没有，需描述建立此网络的计划和所需的资源。
5．其它问题的解决方案：简述生产过程中的“三废”情况及处理的措施和方案；如果是国家专卖或专控产品、医药产品、医疗器械、交通、邮电、通信、电力、饲料、兽药、农作物新品种及生物制品、公安及安全产品、保密、压力容器产品等特殊行业，是否已获得批准或许可，已获得的要提供批文复印件；如果还没有获得，需描述目前申请、审批进展情况以及预计何时可以获得。
六、 投资预算与资金筹措
1. 投资预算
列出近期（2003年4月1日--项目申请时）已完成的投资额，并分项说明资金来源及主要用途，估算本项目在执行期内计划新增投资。
根据项目计划新增投资情况，编制新增固定资产投资估算表（包括厂房、机器、设备等）和流动资金估算表（包括人工费、材料费、其他费用）。
2. 新增资金的筹措
对新增投资部分，需阐述资金筹措渠道、预计到位时间、目前进展情况。利用银行贷款(自2003年4月1日以后)并已获得贷款的，在附件中需提供贷款合同，若银行已承诺贷款或担保机构承诺担保的，需附银行承诺证明或担保证明；设区市推荐单位的配套资金应按规定要求匹配，并附上证明文件或由推荐单位做出承诺；企业自筹资金部分，须详细说明筹措渠道、筹集额度，如果是股东增资，须说明是现有股东增资，还是吸收新股东，并附上股东会决议等材料；其它政府部门拨款部分，应说明拨款部门、资金使用方式、资金到位时间，已经拨款的，需附相关证明文件；申请创新资金部分，需明确说明申请种类及其金额。
3. 资金使用计划
根据项目实施进度和筹资方式，编制资金使用计划。对创新资金部分，需单独开列出明细表说明主要使用方向。支出范围须与《申请书》中“申请创新基金主要用途”相一致；即固定资产购置费：主要是指试验、生产用仪器、设备的购置费和安装费、商业软件购置费、样品样机试制费等；研发及中试费用：主要包括项目在研究、开发和中试中的材料费、燃料及动力费、调研费、咨询及信息费、项目评审论证费、培训费、技术转让费等；贷款贴息；与项目直接相关的其他支出。
4. 资金回收计划等
申请部分回收、全额回收资助的，应说明回收资金的来源、缴回时间等详细计划。
资本金投入应说明企业原来股本情况，省创新资金股本投入后企业股本变化情况，以及有关管理方案和退出计划等。
七、 经济、社会效益分析
1．产品成本分析
按财务制度的规定，估算项目产品的年生产成本（包括人工费、材料费、制造费等）和期间费用（包括销售费、管理费及相关财务费用），并提供计算生产成本的依据；说明对生产成本产生负面影响的主要因素以及可采取的对策。
2．产品单位售价与盈利预测
根据产品的成本和市场分析，预测本项目产品进入市场的单位销售价格，并编制该项目五年(2004年至2008年)的盈利预测，包括收入预测、成本预测、利润预测，上述预测分析要求列表计算。
3．经济效益分析
根据销售价格和市场占有情况的分析，预测本项目在资金资助期限内累计可实现的销售收入、净利润、缴税总额、创汇或替代进口情况。
4．项目投资评价
计算项目的净现值、内部收益率、静态投资回收期。
5．社会效益分析
论述本项目的实施将对提高地区经济发展水平的影响，对合理利用自然资源的影响，对保护环境和生态平衡以及对节能可能产生的影响。
注：编写上述六、七两点时请参照《可行性报告财务部分编制中的有关要求》
八、 项目可行性研究报告编制说明
1. 可行性研究报告编制单位名称、基本情况、负责人、联系电话(报告编制单位为项目申请单位时可从略)。
2. 可行性研究报告编制者姓名、年龄、学历、所学专业、工作单位、职务、职称。

注：甘特图（GANT）——由二维坐标构成，其横坐标表示时间，纵坐标表示任务。企业应将省创新资金项目执行期内的各项任务分解，每项任务用一条横线表示，其长度是完成这项任务所需的时间，将横线按任务的启止时间放在图内。如下图所示：

任务
任务1
任务2
任务3
任务4

2004年 2005年 2005年 2006年 时间
5月 5月 12月 5月

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