财务可行性报告.doc

福建省科技型中小企业技术创新资金
项目可行性研究报告编制提纲

一、 总论
1、申请项目的概述。应包括项目的主要内容、创新点、技术水平，项目的主要应用范围（限200字以内）。
2、简述本企业实施项目的优势和风险，申请省创新资金的必要性。
3、项目计划目标（此栏目各项指标是项目立项后，签订合同的主要内容，也是项目验收的主要依据。）
◆总体目标：包括项目执行期间（从项目起始时间到计划完成时间）新增投资额；项目完成时达到的阶段（中试或批量生产）、实现的年生产能力（或阶段成果）、企业资产规模、企业人员总数和因项目实施而新增就业人数等。
◆经济目标（指本项目在执行期内可实际累计实现的指标包括项目完成时累计实现的工业增加值、销售收入、缴税总额、净利润、创汇额等。
◆技术、质量指标：包括项目执行期结束时达到的主要技术与性能指标（需用定量的数据描述）、执行的质量标准、通过的国家相关行业许可认证及企业通过的质量认证体系等。
◆阶段目标：列表说明在项目执行期内，每一阶段应达到的具体目标，包括进度指标、技术开发指标、资金落实额、生产建设情况、实现的销售收入等。每一阶段目标应进行简要的、可进行考核的定性定量描述。阶段目标的完成时指标应与“项目计划目标”条款中的“经济目标”、“技术、质量指标”一致。
◆计划新增投资来源。列表说明项目执行期内由企业负责完成的新增投资资金(包括规定的配套资金)来源、到位时间和金额。
4、主要技术、经济指标对比。列表对项目实施前后的相关指标进行详细比较。
二、 申报企业情况
1. 申报企业概况
包括企业名称、通讯地址、注册时间、注册资金、企业登记注册类型、主管单位（部门）名称。省属企业(指与省级主管单位有行政隶属关系或控股的企业)、省(部)属高等院校校办企业必须说明隶属关系或控股情况，并提供有关证明材料。
2. 企业人员及开发能力论述
企业法定代表人的基本情况，包括学历、所学专业、主要经历、技术专长、创新意识、开拓能力及主要工作业绩。
企业人员基本情况，包括企业人员总数、大专以上人员数；主要管理人员数、文化水平、年龄结构；技术开发、生产、销售人员比例等。
项目技术负责人的基本情况，包括学历、所学专业、主要工作经历、技术专长和工作业绩，所在部门，项目技术负责人与企业之间的任用关系。
主要参加人员的情况，包括姓名、性别、年龄、专业技术职务、所学专业、现从事专业、工作单位、在本项目中的分工及每年用于本项目工作的月数等，原则上要求项目主要参加人员必须签名。
3. 企业研究开发情况简述
包括已研究或开发的主要项目、产品，及其技术水平和产生的社会、经济效益。
新产品开发能力情况，包括企业上年技术开发投入额、其中研究开发投入额、研究开发投入占企业年销售收入比例；科研开发队伍情况；与本项目相关的技术储备情况等。
4. 企业财务经济状况
上年末企业总资产、总负债、资产负债率、固定资产总额，上年度总收入、产品销售收入、净利润、上交税费、流动比率、速动比率、总资产报酬率、净资产收益率、应收账款周转率。
2004年至2006年企业的财务预测及测算依据。
5. 企业管理情况
企业管理制度、质量保障体系的建设情况；产权明晰情况，其中有限责任公司、股份有限公司、股份合作企业、联营企业和外商投资企业需说明股东（联营单位）的构成及各自所占的股份（合作关系）；企业信用等级、企业商誉、企业获奖情况及可说明情况的相关证明材料复印件（上市公司所占股份的企业要提供公司章程或有效证书）。
6． 企业发展思路
三、 项目技术可行性分析
1. 项目的技术创新性论述
(1)详细说明本项目的基本原理及关键技术内容，描述项目的技术或工艺路线、产品结构、基本算法原理等（可加图示）。
（2）论述项目创新点，包括技术创新、产品结构创新、生产工艺创新、产品性能及使用效果的显著变化等。申报企业应在不泄露商业秘密的前提下，尽可能详细地说明本项目的技术创新点、创新程度、创新难度，并须提供权威机构出示的近期查新报告、产品的检测报告、实验报告或其它能说明项目技术水平的证明材料，已有产品或样品的可附照片或样本。
（3）详细描述项目的技术来源、合作单位情况；说明项目知识产权的归属情况。其中合作开发、委托开发的项目，需附上相关的合作开发协议书和有关技术资料，并附上明确说明同意该企业申请省创新资金项目的证明材料；购买技术再开发的项目，需说明再开发的主要内容并提供相应的技术资料；企业自主开发的项目，需提供相应的技术资料或技术鉴定报告。
（4）简述本项目国内外发展现状、存在的主要问题及近期发展趋势，并将本项目在克服现存主要问题方面与国内、国外同类产品现行指标进行较详细的比较（可以表格方式说明）。
2. 项目的成熟性和可靠性论述
详细说明项目目前进展情况、技术成熟程度、有关部门对本项目技术成果的技术鉴定（或验收）情况；本项目产品的技术检测、分析化验的情况；本项目在小试、中试或生产条件下进行试验或小批量试生产的情况，包括项目质量的稳定性、收率、成品率；本项目产品在实际使用条件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情况等（可提供用户使用报告）。
四、 项目产品市场调查和需求预测
1．项目产品的主要用途，目前主要使用领域的需求量，未来市场预测；项目产品的经济寿命期，目前处于寿命期的阶段，开发新用途的可能性。
2．本项目产品国内主要研制单位及主要生产厂家研制、开发情况；在建项目和拟建项目的生产能力，预计投产时间。
3．分析本项目产品的国内外市场竞争能力，替代进口或出口的可能性，预测本项目市场占有份额，以及近期内市场占有率的增长情况，并说明预测的根据。
五、 项目实施方案
1．项目开发计划：详细描述项目各项研发工作、生产准备工作、市场开拓工作的进展计划，以甘特图（注）的形式列出，并明确标出完成各项工作预计所需时间及达到的阶段目标(各项指标应与“总论”中“阶段目标”的描述相吻合)。
2．技术方案：论述本项目在执行期内需要进一步完善或新研发的技术内容，并说明在每项研发工作中将采取的具体技术方法、工艺流程和预计实现的技术参数；提出可以解决上述技术问题的备选方案。
3．生产方案：论述生产设备及原辅材料的来源、供应渠道、给排水工程方案、电汽热的供应及工程方案、生产场地的选择等；本项目在生产场地、公用工程、辅助设施等方面已具备的条件和需新增加的基本建设内容。
4．营销方案：论述本项目将主要销售的地区、领域、对象是否已有相应的销售和服务网络，如果有，应加以描述，如果现在还没有，需描述建立此网络的计划和所需的资源。
5．其它问题的解决方案：简述生产过程中的“三废”情况及处理的措施和方案；如果是国家专卖或专控产品、医药产品、医疗器械、交通、邮电、通信、电力、饲料、兽药、农作物新品种及生物制品、公安及安全产品、保密、压力容器产品等特殊行业，是否已获得批准或许可，已获得的要提供批文复印件；如果还没有获得，需描述目前申请、审批进展情况以及预计何时可以获得。
六、 投资预算与资金筹措
1. 投资预算
列出近期（2003年4月1日--项目申请时）已完成的投资额，并分项说明资金来源及主要用途，估算本项目在执行期内计划新增投资。
根据项目计划新增投资情况，编制新增固定资产投资估算表（包括厂房、机器、设备等）和流动资金估算表（包括人工费、材料费、其他费用）。
2. 新增资金的筹措
对新增投资部分，需阐述资金筹措渠道、预计到位时间、目前进展情况。利用银行贷款(自2003年4月1日以后)并已获得贷款的，在附件中需提供贷款合同，若银行已承诺贷款或担保机构承诺担保的，需附银行承诺证明或担保证明；设区市推荐单位的配套资金应按规定要求匹配，并附上证明文件或由推荐单位做出承诺；企业自筹资金部分，须详细说明筹措渠道、筹集额度，如果是股东增资，须说明是现有股东增资，还是吸收新股东，并附上股东会决议等材料；其它政府部门拨款部分，应说明拨款部门、资金使用方式、资金到位时间，已经拨款的，需附相关证明文件；申请创新资金部分，需明确说明申请种类及其金额。
3. 资金使用计划
根据项目实施进度和筹资方式，编制资金使用计划。对创新资金部分，需单独开列出明细表说明主要使用方向。支出范围须与《申请书》中“申请创新基金主要用途”相一致；即固定资产购置费：主要是指试验、生产用仪器、设备的购置费和安装费、商业软件购置费、样品样机试制费等；研发及中试费用：主要包括项目在研究、开发和中试中的材料费、燃料及动力费、调研费、咨询及信息费、项目评审论证费、培训费、技术转让费等；贷款贴息；与项目直接相关的其他支出。
4. 资金回收计划等
申请部分回收、全额回收资助的，应说明回收资金的来源、缴回时间等详细计划。
资本金投入应说明企业原来股本情况，省创新资金股本投入后企业股本变化情况，以及有关管理方案和退出计划等。
七、 经济、社会效益分析
1．产品成本分析
按财务制度的规定，估算项目产品的年生产成本（包括人工费、材料费、制造费等）和期间费用（包括销售费、管理费及相关财务费用），并提供计算生产成本的依据；说明对生产成本产生负面影响的主要因素以及可采取的对策。
2．产品单位售价与盈利预测
根据产品的成本和市场分析，预测本项目产品进入市场的单位销售价格，并编制该项目五年(2004年至2008年)的盈利预测，包括收入预测、成本预测、利润预测，上述预测分析要求列表计算。
3．经济效益分析
根据销售价格和市场占有情况的分析，预测本项目在资金资助期限内累计可实现的销售收入、净利润、缴税总额、创汇或替代进口情况。
4．项目投资评价
计算项目的净现值、内部收益率、静态投资回收期。
5．社会效益分析
论述本项目的实施将对提高地区经济发展水平的影响，对合理利用自然资源的影响，对保护环境和生态平衡以及对节能可能产生的影响。
注：编写上述六、七两点时请参照《可行性报告财务部分编制中的有关要求》
八、 项目可行性研究报告编制说明
1. 可行性研究报告编制单位名称、基本情况、负责人、联系电话(报告编制单位为项目申请单位时可从略)。
2. 可行性研究报告编制者姓名、年龄、学历、所学专业、工作单位、职务、职称。

注：甘特图（GANT）——由二维坐标构成，其横坐标表示时间，纵坐标表示任务。企业应将省创新资金项目执行期内的各项任务分解，每项任务用一条横线表示，其长度是完成这项任务所需的时间，将横线按任务的启止时间放在图内。如下图所示：

任务
任务1
任务2
任务3
任务4

2004年 2005年 2005年 2006年 时间
5月 5月 12月 5月

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