第5章--商业银行贷款资产管理4剖析教案资料.ppt

*,*,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,第5章-商业银行贷款资产管理4剖析,第一节 贷款种类,银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种融资行为。,它由贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。,从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。而不同的分类方法，对于银行业务经营与管理又都具有不同的意义。,1、按贷款期限分类,商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。,（1）活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。,（2）定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款,和长期贷款。,短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的,各项贷款；,中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五,年（含五年）以内的各项贷款；,长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。,（3）透支是指活期存款户依照合同在账户余额不足时向银行融入资金，它的性质是银行的一种贷款。,意义：,一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；另一方面，也有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。,2、按银行发放贷款的自主程度和承担的风险分类,（1）自营贷款,指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。其特点是：自筹资金、自主放贷、风险自担、收益自享。这是商业银行最主要的贷款。,（2）委托贷款,指由委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人的要求代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。,（3）特定贷款,指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。,意义：,按照银行发放贷款的自主程度划分贷款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。,3、按贷款的方式和保障条件分类,银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。,（1）信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而发放的贷款。,（2）担保贷款是指银行对具有一定的财产或信用作还款保证而发放的贷款。,根据担保方式的不同，具体可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。,1）保证贷款是指按担保法规定的保证方式,以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定,承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。,2）抵押贷款是指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。,3）质押贷款是指按担保法规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。,（,3）票据贴现是指银行买进未到期商业票据的方式对票据持有人进行的融资。它是贷款的一种特殊方式。,意义：,这种分类可以使银行依据借款人的财务状况、保障条件和程度选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。同时，有利于借款人灵活选择筹资渠道。,1、保证方式,一般保证（保证人仅对债务人不履行债务负补充责任的保证，,只有债务人不履行债务时才能向保证人主张权利）,连带责任保证（保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责任的保证，,债务人可以选择向债务人主张权利也可以选择直接向保证人主张权利,）,银行对保证方式的基本选择,连带责任保证,2、共同保证（与单一保证相对应）,两个或两个以上保证人就同一债务人的同一债务所给与的保证,保证贷款,抵（质）押贷款,1、含义,抵押贷款是指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。,2、抵押、抵押权人、抵押人、抵押物,（1）抵押,A、抵押是一种民事担保制度,其意义为：债务人或第三人向债权人提供一定的财产，作为债务人履行债务的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权处分抵押财产，并就处分抵押财产的所得优先受偿。,B、抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。,（2）法定抵押物范围,依据担保法，抵押物包括：抵押人所有的房屋和其他附着物、机器、交通运输工具和其它财产；抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上的附着物及国有机器、交通运输工具和其它财产；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒丘等荒地的使用权；依法可以抵押的其它财产。,土地使用权抵押时，其地上建筑物、其他附着物随之抵押。地上建筑物、其他附着物抵押时，其使用范围内的土地使用权随之抵押。因为两者是分不开的，但两者再抵押登记时却应分别进行。,（3）明确法定抵押物范围,存货抵押（品牌、保质、易售、季节性）,证券抵押,设备抵押（特殊用途、固定设备、拆卸成本、技术时效、使用状况）,不动产抵押,客账抵押（账龄、坏账率、折扣）,人寿保险单抵押,（4）不能用作抵押的财产,土地所有权,集体拥有的土地使用权,以公益为目的的事业单位、社会团体的设施,所有权、使用权不明或有争议的财产,依法被查封、扣押、监管的财产,法律禁止流通的自然资源、财物、权利,限制流通物（如金、银），一般不得用作抵押,采矿权等不得用作抵押,海关监管货物或未放行货物，未经海关允许不得用作抵押,票据贴现,1、票据贴现的特点,票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。,因此，票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。,2商业银行贴现的票据种类,（1）银行承兑汇票。它是一般企业所发的远期汇票，经银行承兑的到期汇票。,（2）商业承兑汇票。它是售货商发出而由收购商承兑到期支付的远期汇票，一般有商业跟单承兑汇票和不跟单承兑汇票两种。,（3）商业期票。它是普通商人所收的远期本票，俗称期票，通常是购货商作为到期支付凭证，约定期限付款，由购货商出具期票交售货商作为到期支付凭证。,商业银行除了贴现上述票据外，还承办政府债券的贴现。凡是已经中签的公债和到期国库券本息票，在未到付款日期以前，可以向银行申请贴现,。,3.票据贴现的具体内容,银行通过审查，最终作出是否收贴的决策，在经过银行内部的审查、审批程序后，即可办理贴现手续。,A、票据贴现的期限与额度,票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。,票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据的金额扣除贴现利息计算。计算公式是：,实付贴现额=贴现票据面额贴现利息,贴现利息=票据面额贴现期限（月贴现率30）,B、票据贴现贷款的到期处理,票据贴现贷款到期后，付款人应事先将票款备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票将款项从付款人账户划转到银行账户。,如果票据到期，付款人账户不足支付票款，可按以下情况处理：,以银行承兑汇票贴现，承兑银行除凭票付款外，应对承兑申请人执行扣款。对尚未扣回的承兑金额，视同逾期货款，应按统一利率收息并实行加息；,以商业承兑汇票贴现的，其开户银行应将汇票退还贴现银行，同时对付款人应比照签发空头支票的处罚规定给以罚款。,4、按贷款的用途分类,贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。,但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：,一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；,二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。,意义：,一方面，有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序；另一方面，有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险,。,5、按贷款的偿还方式分类,（1）一次性偿还贷款：指借款人在贷款到期日,一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也,可以在归还本金时一次性付清。,（2）分期偿还贷款：指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。,意义：,一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。,6、按贷款的质量（或风险程度）分类,按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可,以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷,款和损失贷款等五类。,（1）正常贷款是指借款人能够履行借款合同，充分把握按时足额偿还本息的贷款。,（2）关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。,（3）次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，即借款人的还款能力出现了明显的问题。,（4）可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本,息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部,分损失,（5）损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。,意义：,有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。,7、按贷款的规模和对象分类,（1）批发贷款,指银行对规模较大的借款人（如大中型企业）发放的金额较大的贷款。,（2）零售贷款,指银行对小客户和个人发放的金额较小的贷款。,意义：有利于银行根据成本、收益原则选择借款客户；能更好地适应市场需求。,第二节贷款政策、贷款管理制度和贷款程序,一、贷款政策,1、贷款政策的基本要求,贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。,贷款政策构成银行业务政策的核心内容，它应当是书面的、详细的和明确的。制定和及时修改贷款政策是银行董事会或最高管理层的职责，银行董事会和最高管理层有责任保证银行政策得到严格执行。,贷款政策的制定应体现完整性、充分性和及,时性。,（1）完整性。即银行的信贷政策必须覆盖信贷管理的各个方面，不能出现没有政策规定的领域；,（2）充分性。即要求贷款政策能真正达到,识别、管理和控制风险,的目的；,（3）及时性。即要求银行能根据市场环境和业务经营品种的变化，及时修改和补充信贷政策。,2、制定贷款政策主要考虑的因素,商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时，一般要考虑以下因素：,（1）有关法律、法规,（2）财政、货币政策,（3）银行的资本状况,（4）银行负债结构,（5）经济周期,（6）银行的发展战略,（7）银行的风险意识及风险控制能力,（8）全国及地方经济环境,（9）银行贷款人员的素质等,3、贷款政策的主要内容,（1）总体构架,商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面：,引言：它表述了一家银行的信贷哲学以及贷款政策的作用与地位。,目的：它充分阐明了银行信贷业务要达到的内外经营目标与任务。,通常可用大量定量指标表述：如：市场份额、盈利能力与水平、贷款质量指标等。,战略：详细说明银行信贷管理战略。,贷款扩张战略,贷款组合、投向战略,贷款风险管理战略,贷款定价战略等,贷款的工作规程与权限,工作规程,规章制度（贷款评估制度、审贷分离制度、岗位责任制度、分级审批制度、离职审查制度等）,信用标准,（2）具体内容,1）贷款业务发展战略,包括开展业务应当遵循的原则、确定银行贷款发展,范围（包括行业、地域和业务品种）、速度和规模等。,2）贷款工作规程,贷款工作规程是指贷款业务操作的规范。,贷前的推销、调查及信用分析阶段。,银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。,贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。,3）贷款结构安排,地区结构。即银行贷款业务的地域范围及其构成。银行贷款的地区范围与银行的规模有关。,期限结构。即规定不同性质的贷款期限和银行可接受的最长期限。,品种结构。即规定银行贷款的品种及其构成。因不同类型贷款的风险程度和风险点不一样，需要不同的专业知识和管理方法，应该分别制定相应的贷款政策和操作程序。,31,4）贷款的规模控制,判断银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：,贷款/存款。该指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。,贷款/资本。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。间接通过资本充足率加以反映。,单个贷款比率。该比率是指银行给单个客户或,最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它,反映了银行贷款的集中程度和风险状况,。我国中央银行规定，商业银行对单个客户和最大十家客户的贷款余额分别不得超过银行资本金的15%和50%。,中长期贷款比率。即银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它,反映银行贷款的流动性状况,，该比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。根据目前我国中央银行的规定，该比率应低于120%。,5）关系人贷款风险控制,关系人贷款是指商业银行对银行关系人发放的贷款。,关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。,对关系人贷款风险控制，要做到：,严格控制审批程序、贷款条件、贷款规模和贷款注销等几个方面。,贷款规模应与银行的资本金挂钩，如对股东的贷款规模应控制在其实缴资本以内。,根据商业银行法，商业银行,不得给关系人发放信用贷款，发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件,。,6）信贷集中风险控制,信贷集中一般是指银行或银行集团向一个或一组关系密切的借款人发放的、未经特别批准的、金额超过资本金一定比例的贷款。,商业银行的信贷集中主要表现在以下几个方面：,贷款集中于某一借款人或一组相互关联的借款人；,贷款的抵押品单一或具有相同的特点；,贷款集中于某一行业或地区；,贷款集中于某一种贷款。,如何看待信贷集中,信贷集中不符合银行,“,安全经营,”,的原则；,银行应能识别和分析信贷集中；,对信贷集中的控制重点是对银行全系统的综合控制；,信贷集中是经常发生的甚至是必然的。,信贷集中风险的主要控制方法,单个贷款比率控制；,限制借款人在同一银行同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；,银行应对大额借款人建立驻厂信贷员制度；,贷款品种应多元化，并合理搭配贷款期限；,严格控制对关联借款人的贷款,对行业贷款以及集团客户贷款实行,综合授信制度,；,7）贷款授信与授权,授信，也叫综合授信，是指商业银行对单一法人客户或地区确定的在一定时期（通常为一年）的最高信用控制限额。,授信对象：已在商业银行发生授信业务或已向银行申办授信业务的,具有法人资格的客户,（金融机构、自然人除外）。,授信原则：,统一管理：商业银行应当对授信实行统一的法人授权制度；商业银行应当建立统一的授信操作规范。,分工负责：商业银行各级机构应当明确规定授信审查人、审批人之间的权限和工作程序，严格按照权限和程序审查、审批业务，不得故意绕开审查、审批人。,总额控制：商业银行应当对单一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。,适时调整：应该根据各地区的金融风险和客户的信用变化情况及时调整各地区和客户的授信额度。,授信范围：贷款、承兑、贴现、担保等。,授信限额：对客户在一定时期内全部授信业务的最高控制余额和分类限额。各分类授信额度之和不得超过综合授信额度。,综合授信额度=客户上年末或近期的净资产,该客户信用等级相对应的最高授信系数,长期借款数,他行已提供的短期授信业务,为其他企业提供的担保,授信方式：,A.内部控制授信：对客户不予公开授信额度，由银行控制使用，属银行机密；,B.公开授信：同客户签订授信协议,公开统一授信是银行在对单一法人客户或企业集团客户的风险和财务状况进行综合评价的基础上，就核定的最高综合授信额度，与客户签定授信协议，使客户在一定时期和核定额度内，能够便捷使用银行信用,C.单笔授信：对新客户办理的一次性授信业务。,授信额度的调减或取消：,在公开授信方式中，受信人发生下列情况之一者，银行应立即减少甚至取消其授信额度：,A.授信地区发生或潜伏重大金融风险；,B.客户发生重大经营困难和风险；,C.市场发生重大变化,D.行业政策发生重大调整,E.客户体制发生重大变化（包括分立、合并、终止等）,F.客户还款信用下降、欠息、发生违约，银行债权风险增加；,G.其他银行已向该客户提供大量授信，造成对该客户授信总额超过其实际支付能力。,实行综合授信，对客户来说，既获得了银行的信用支持，解决了资金困难，又减少了资金占压。对银行来说，则争取和稳定了优质客户，推动了各种信用业务的发展，增强了自身的竞争力，并有效地控制了信用风险。同时，实行综合授信，简化了授信的手续。只要在综合授信额度内，客户根据需要可以随时向银行提出授信申请，银行可以立即放款，简化了内部审批的程序，提高了工作效率，实现了一次授信，多次签约。因此，综合授信已得到银行的普遍采用。,授权，是银行内部确定的对有权审批贷款的人员或组织规定的贷款审批品种和最高贷款限额。,授权一般由银行的董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下降，不得超越授权发放贷款。授权通常分为三个层次：董事会、贷款委员会或高级管理层、信贷部门经理。,授信和授权的关系：授信发生在银行与客户之间，授权发生在银行系统内；授权是对授信业务实际额度使用的权限规定，超过权限的须报上级行审批。,8）贷款担保,贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款担保政策一般应包括以下内容：,明确担保的方式；,规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；,确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；,确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。,9）贷款定价,在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂的过程，银行贷款政策应当进行明确的规定。,银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等），因此，贷款定价已不仅仅是一个确定贷款利率的过程。,在贷款定价过程中，,银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。,10）贷款档案管理政策,贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质量。一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：,贷款档案的结构及其应包括的文件；,一份完整的贷款档案应该,包括三个部分：法律文件、贷款文件和还款纪录,；,贷款档案的保管责任人；,明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独,保管，应保存在防火、防水、防损的地方；,明确贷款档案存档、借阅和检查制度。,11）贷款的日常管理和催收制度,贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。,12）不良贷款的管理,对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。主要包括：建立专门的不良贷款管理部门；制定不良贷款的识别制度；制定严格的不良贷款处理程序等。,贷款催收,案例：一笔不良个人住房按揭贷款成功收回的案例启示,客户唐某20,06,年在银行办理个人住房按揭贷款3笔，贷款金额分别为:32万、30万、28万元.,20,12,年初由于唐某所办公司经营出现问题，资金紧缺无力正常归还住房月供，银行客户经理在电话催收无效后，多次上门催收，开始唐某态度较差，经过客户经理耐心分析利弊，唐某有所扭转开始筹措资金配合还款，但由于资金缺口大，还款来源最终没有得到落实.,鉴于唐某所购3套住房一套用于自住，一套用于办公，另一套出租的情况，银行建议客户转售出租的房屋，这样唐某既能避免被银行起诉造成损失，还可保证其他两套住房的按揭月供，剩余的资金还可用于生意上的周转，银行又能及时收回贷款，唐某同意银行建议.,但又苦于找不到合适的买家，银行客户经理又采取多种渠道联系买家，先后3次帮助客户谈判，终于帮助唐某出售了房屋，摆脱了困境，银行顺利收回不良贷款，在此过程中客户经理还及时向买家宣传工行业务，成功营销2张信用卡。,54,分析：,个人不良贷款清收工作面对的是自然人难度大任务重，虽然下决心费大力气干，但往往事倍功半，所以一定要想好对策，选对方法，本案成功清收不良贷款主要源于以下几点：,1、前期准备充分,为了顺利清收不良贷款客户经理对贷款户的详细情况进行了细致的调查，包括目前的收入情况、经营情况、家庭情况及房屋使用情况等都进行了详细记录；,2、服务耐心细致,客户唐某由于资金短缺无法归还银行贷款，心烦气躁，开始电话催收时，态度恶劣，在客户经理上门催收时有意躲避不见，在此情况下客户经理利用晚上下班时间在其住处楼下蹲点，耐心守候直到唐某10点回家，对其讲政策、说道理，当唐某得知再不还款可能遭银行起诉不仅要损失起诉费、拍卖费，3套房一套也可能保不住时，开始配合银行工作；,3、选择最优方案,在本案中若采取法院强制执行，唐某不仅要承担1万元左右的诉讼费，拍卖价格也太低，除去拍卖费、利息费用等其他费用，最终会有不小的损失，对于银行来说不仅要耗费更大的人力、物力，还会使清收周期拉长，并且存在不能全额清收贷款的可能，所以在充分调查市场行情的前提下，考虑到唐某所购住房有所升值，若以合适的价格出售，唐某在去除装修费、利息费用后还可能有结余，而银行方面又能及时收回不良贷款，及时出售其中一套住房不失为最佳方案。,第二节贷款政策、贷款管理制度和贷款程序,二、贷款管理制度,1.信贷部门管理组织的设置,服从职责分离、相互制约的原则，即,审贷分离原则,设置两个层次：职能部门和贷款委员会,职能部门：贷款发放部门,贷款监督管理部门,我国商业银行职能部门的设置：客户服务部、信贷管理部和贷款风险管理部,贷款委员会：银行信贷业务的最高决策机构，由银行总经理、有关副总经理和有关业务部门经理组成，其职责是确定贷款业务战略、制定和修改贷款政策、审批贷款、处理不良贷款等。,第二节贷款政策、贷款管理制度和贷款程序,二、贷款管理制度,2.贷款责任制度,行长负责制为中心内容的贷款管理责任体系,将贷款的管理权限与相应的责任分级落实到各部门、各岗位和个人，严格划分信贷人员、信贷部门负责人、行长的贷款管理权限和责任,建立信贷管理全程问责制度,建立信贷人员离职审计制度,第二节贷款政策、贷款管理制度和贷款程序,二、贷款管理制度,3.贷款质量的监测与考核,明确贷款质量分类标准及认定程序和方法,建立信贷风险预警制度,建立贷款质量监测考核指标体系,建立不良贷款的跟踪管理制度,第二节贷款政策、贷款管理制度和贷款程序,三、贷款程序,1.贷款申请,2.信用分析信用分析方法：5C、5W、5P分析法。,5C：,character（品德）、capital（资本）、capacity（能力）,collateral（抵押品）、condition（经济情况）（书p,92,),5W：,who（借款人）、why（借款用途）、when（还款期限）,what（担保品）、how（where)（如何还款）,5P：,personal（个人因素）、purpose（目的因素）、,payment（偿还因素）、protection（保护因素）、,prospect（前景因素）,3.对贷款项目进行贷前调查,对该笔贷款本身以及其是否符合银行的贷款政策的审查。,第二节贷款政策、贷款管理制度和贷款程序,4.贷款谈判和发放,5.贷后管理,主要包括以下几方面内容：,跟踪调查借款人的信用状况,对借款人进行跟踪调查,对抵押品进行跟踪分析,搜集借款人的财务报表对其进行分析、评估，以把握企业经营状况，评价其还本付息的能力。,建立贷款档案,6.贷款收回,第三节,商业银行问题贷款的管理,一、什么是问题贷款？,问题贷款是指借款人未能按贷款合同的规定在约定期限内偿还的贷款或未能按规定的方式偿还的贷款。,问题贷款的产生的原因,（1）借款人自身的因素,（2）借款人外界的因素,（3）银行自身的错误,对问题贷款的有效管理取决于：一是问题贷款的早期发现；二是采取及时有效的措施。,问题贷款的发现,早期的财务信号主要有：,（1）杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。,（2）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。,（3）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。,非财务信息的早期信号也很多，主要有：,（1）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。,（2）行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。,（3）信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。,二、问题贷款的识别,进行贷款质量评价,贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。,五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。,贷款的分类过程：,阅读贷款档案,审查贷款基本情况（贷款目的，还款来源，资产转换周期，还款记录等）,确定还款可能性（通过财务分析和现金流量分析评估还款能力，评估抵押担保状况，通过行业风险、经营风险、还款意愿等评估非财务因素，对现在的财务状况、过去的经营业绩、现有和潜在的问题以及无法形容的经营状况进行综合分析）,确定分类结果 书p,9,7-,9,8,第三节商业银行问题贷款的管理,量化：贷款质量评价指标,不良贷款余额/全部贷款余额（反映贷款质量恶化程度）,（正常贷款+关注贷款）/全部贷款余额（反映贷款质总体安全程度）,加权不良贷款余额/（核心资本+准备金）（反映银行资本遭受侵蚀的程度和银行消化损失的能力。）,注：风险权重：正常1%，关注3%5%，次级15%25%，可疑50%75%，损失100%。,其他比率：逾期贷款余额/全部贷款余额,重组贷款余额/全部贷款余额,停止计息贷款余额/全部贷款余额,第三节商业银行问题贷款的管理,三、问题贷款的控制与处理,针对产生原因不同，采取不同的措施,银行向借款企业注入新的资金,贷款展期,借新还旧,签订贷款处理协议，确保贷款安全,立即监控借款人,要求债务人制定还款计划,追加贷款担保,对借款人的经营活动作出限制性规定,银行参与企业的经营管理,依靠法律武器，收回贷款本息,冲销呆账准备金,第三节商业银行问题贷款的管理,贷款呆账准备金,贷款呆账准备金是从,银行收入,中提取的、用于弥补贷款损失的一种价值准备。,银行提取呆账准备金的目的是弥补评估日贷款组合中的固有损失。,银行提取呆账准备金的两项原则：及时性原则和充足性原则。,呆账准备金有三种类型：,普通呆账准备金：按贷款组合余额的一定比例提取，只与贷款组合的总量相关，与有问题贷款的内在损失程度无关，可计入资本总额。,第三节商业银行问题贷款的管理,专项准备金：根据贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取，它反映的是评估日贷款账面价值与实际评估价值的差额，与贷款的内在损失直接相关，而与贷款组合的总量变化没有直接关系，不可计入资本。,特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取。,准备金的计算,先计算专项呆账准备金,再计算普通呆账准备金,在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备金的计算步骤如下：,（1）计算所需的专项呆帐准备金,专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。,（2）计算普通呆帐准备金,贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆帐准备金。方法为：,普通呆帐准备金（贷款总额专项呆帐准备金）规定的比例,（3）呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金,第四节 贷款定价,一、贷款定价原则,1.利润最大化原则,2.扩大市场份额原则,3.保证贷款安全原则,4.维护银行形象原则,第四节 贷款定价,二、贷款价格的构成,1.贷款利率,贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。,2.贷款手续费,3.承诺费,承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。,4.补偿余额,补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。,5.隐含价格,隐含价格是指贷款定价中的一些,非货币性,内容。比如为了降低银行的信贷风险，银行往往对借款人可能影响贷款安全的活动做出各种限制，比如主营业务不得改变、再融资不得超过一定的数额、企业的领导班子必须保持稳定等。这些内容本身不会直接给银行带来货币收入，也不直接形成借款人的货币支出，但可以降低银行的贷款风险，影响借款人实际的成本,。,第四节 贷款定价,三、影响贷款定价的因素,1.贷款供求状况,在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图1。,供,求,利率,r,数量,Q,0,图1 贷款供求变化曲线,第四节 贷款定价,一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，图1中的需求曲线将向右移动，贷款利率上升，如图2所示；而在需求不变的情况下，当贷款能力增加时，图1中的供给曲线向右移动，供给曲线的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图3所示。,供,求,r,利率,数量,Q,0,r,2,r,1,图2 贷款需求上升时的状况,供,求,利率,r,数量,Q,0,r,2,r,1,图3 贷款供给增加时的状况,第四节 贷款定价,存款及其它资金来源的成本,银行贷款依靠存款及其它负债资金来源的支撑，负债成本低，贷款价格就低；反之，贷款价格就高。,银行贷款定价应实行“高进高出，低进低出”策略。,3.贷款费用,是指发生在银行信贷工作中的非利息费用，包括对客户的信用调查和评估费、对担保品进行鉴定、估价、登记、管理等的费用。这些费用需要在贷款价格中得到补偿,。,第四节 贷款定价,4.,贷款风险,风险越高，贷款价格就越高。,5.,通货膨胀预期,贷款合同所订利率实际上只是名义利率,合同利率高,并不意味着银行的贷款收入就高,关键还看当期通货膨胀。三者之间的关系是：,实际贷款利率=名义贷款利率当期通货膨胀率,若贷款名义利率保持不变，通货膨胀率高，则贷款实际利率趋于下降。,银行为保证目标收益，通胀高时贷款名义利率就高；反之则低些。,第四节 贷款定价,6.,贷款期限及方式,贷款期限短，流动性高，风险小，利率一般就低；反之，则高。贷款方式也是决定贷款风险高低的重要因素，一般来讲，担保贷款风险低，贷款利率就低；信用贷款风险高，利率也就高。这实际上反映了收益与风险互补的关系。,7.银行与客户之间的全面关系,事实上，银行不仅向客户提供贷款业务，还向客户提供众多的其他业务，这些业务也是银行利润的重要来源，因此，银行贷款定价应该从维护客户关系的角度出发，在全面考核银行与客户之间的业务往来关系的基础上再对贷款定价。,8.,其他，如借款人的信用状况、金融市场的竞争程度等。,第四节 贷款定价,四、贷款定价的基本方法,1.,差额定价法,(成本加成贷款定价法,),是指以借入资金成本加上目标收益,（或一定的利差）,来决定贷款利率的一种方法。,即：,贷款利率,=借入,资金总成本利率加成,（目标收益）,其中，借入资金总成本包括借入资金利息成本、营业成本等。利率加成为银行应取得的合理利润率，由银行根据实际情况灵活确定。,这种定价方法不考虑补偿存款额、各种服务收入或者与客户有关的其他方面因素。,这种方法是我国商业银行目前所使用的主要贷款定价方法。其优点是简单易行，缺点是未考虑影响贷款定价的其他因素。在实践中，该方法显得过于粗糙，不太科学。,80,第四节 贷款定价,2.,优惠加数与优惠乘数定价法,是根据客户信用状况来决定贷款定价的一种方法。对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。,其具体做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。,如银行公布的优惠利率为7%，某借款人信用等级为AA级，与此相应的加数为0.5%，则该笔贷款的利率为7.5%，若采用乘数法，假设与此对应的乘数为1.1，则该笔贷款的利率为7.7%。,3.,成本收益定价法,在银行内部还有更复杂的贷款定价系统，这就是成本收益定价法。在成本收益定价法下，需要考虑的因素有三个：,（1）贷款产生的总收入；,（2）借款人实际使用的资金额；,（3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益。,提高贷款税前收益的做法之一收取补偿余额,补偿性余额,即企业贷款时,银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借款额一定百分比（通常为10%一20%）计算的最低存款额。,此时，借款的实际利率计算公式如下：,实际借款利率=借款实际支付的利息（借款总额-补偿性余额）=名义利率/(1-补偿性余额比例),4.,交易利率定价法,这种方法是以交易利率如同业拆借利率、国库券利率、,定期存单（CD）,利率为基础，再加上利息率来确定贷款利率。,具体做法是：在借款人向银行申请贷款时，银行向借款人提供一张利率表，如下页所示，银行根据借款人的情况确定一个加息率，借款人可以从利率表中任选一种对自己最有利的利率并自己确定与该利率对应的一个期限作为贷款计息的期限，选定的利率加上银行确定的加息率即为该笔贷款在与所选利率对应期限内分段计息的利率。第一阶段到期后，银行再次向借款人提供一张新的利率表，由借款人选择利率的计息期间，依此类推，直到贷款期满为止。,例：某客户需要一笔3年期贷款，该客户可以与银行一次性签订3年期贷款，也可以选择1个月、2个月、3个月、6个月、1年这样的时间组合，在每次到期后不断转期，直到满3年为止。该客户如何选择？看下页利率表。,基础利率,期限,标价,实际利率,银行同业,拆借利率,3个月期,11.625%,12.375%,6个月期,12%,12.75%,1年期,12.625%,13.375%,大额存单利率,1个月期,10.4%,11.15%,2个月期,10.95%,11.70%,3个月期,11.10%,11.85%,6个月期,11.2%,11.95%,1年期,11.65%,12.4%,国库券利率,3月期,9.99%,10.74%,6月期,10.29%,11.02%,第四节 贷款定价,第四节 贷款定价,根据利率表该客户可选3个月利率最低的国库券利率为计息基础，3个月后再根据新的利率表重新选择,。,该方法的特点：,由于交易利率是可变的，所以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。,按交易利率定价的贷款具有,利率可变、分段期限可变,的特点。,按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险,。,此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢,