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施工项目经济活动分析报告 编 制：审 核：批 准：单 位：日 期：目 录一、工程基本情况5（一）基本情况5（二）施工任务划分5（三）主要工程数量6二、生产任务完成情况及其分析7（一）产值完成情况 7（二）产值完成情况分析及采取的措施7三、管理人员及劳动力状况分析8（一）劳动生产率8（二）劳务费支出所占产值比例8（三）劳务费支出分析8（四）协作队伍阶段性表现8四、物资管理分析10（一）材料费支出所占产值比例10（二）材料费支出分析 10（三）材料节超分析 10（四）周转材料和临时钢结构材料管理分析 11五、机械管理分析 11（一）机械费支出所占产值比例 11（二）机械费支出分析 11六、工期情况特别是关键节点工期情况分析 12（一）主要工程施工分析 12（二）关键节点工期分析 12七、方案优化 15八、经营情况及其分析 16（一）验工计价情况16（二）指挥部资金收支及往来情况17（三）项目管理经费支出情况18（四）项目利润整体情况18（五）盈亏原因分析19九、工程变更索赔情况 28（一）概算梳理28（二）类变更设计28（三）类变更设计29（四）政策性调差29（五）施工配合费29十、后期情况预测 29十一、债权债务情况 30（一）项目债权情况 31（二）项目债务情况 31（三）项目资金节超情况 31（四）资金短缺原因分析 32十二、管理经验总结和需要整改的具体措施 36（一）管理经验36（二）整改措施36十三、其它需说明的问题 37（一）工期方面 37（二）工程、材料及劳务结算盘点37附表：附表一：工程项目基本情况附表二：验工计价情况汇总表附表三：项目变更设计动态管理表附表四：管理经费支出情况明细表附表五：盈亏分析表附表六：盈亏汇总表附表七：项目部责任成本控制表附表八：劳务用工结算情况汇总表附表九：主要物资收、拨、消耗与库存统计表附表十：物资预算与实际消耗对比分析表附表十一：周转材料摊销统计表附表十二：机械租费结算情况明细表附表十三：自有设备折旧（租费）统计表附表十四：业主验工拨款及指挥部对子分公司验工拨款情况表附表十五：资金收支情况明细表附表十六：应缴已缴资金情况明细表附表十七：利润完成情况明细表附表十八：债权债务情况明细表4一、工程基本情况（一）基本情况新建向塘至莆田铁路三江镇至福州段JX-4B标段标段为集团公司中标项目，位于江西抚州市境内。设计线路等级为国铁级，旅客列车设计行车速度为200kmh。其中五公司正线长度为27.603km，起点里程为DK160+818.24，终点里程为DK188+250，合同价为4.7亿元。合同工期为2008年10月1日2011年11月。该项目建设单位为向莆铁路股份有限公司，中铁第四勘察设计集团有限公司负责设计，北京铁研监理建设有限责任公司负责工程施工过程的监督。（二）施工任务划分新建向塘至莆田铁路三江至福州段JX-4B标段由五公司、一公司、桥隧公司三个单位负责施工，物资公司负责主要材料物资供应，即甲供物资、甲控物资及自采物资。任务划分见表1-1。施工任务划分表 表 1-1序号施工单位起讫里程管段长度主 要 工 程1五公司DK160+818.24DK188+25027.603路基正线长度16.9公里、桥梁20座、涵洞91座、隧道工程3座共660米23456（三）主要工程数量（表1-2）主要工程数量表 表1-2序号工程名称单位数量序号工程名称单位数量1路基区间土石方立方米30659146大型临时设施铁路岔线、便桥公里其中土方立方米1359886汽车运输便道公里20.92石方立方米1117596通信公里渗水土立方米230314电力线路公里3.23改良土立方米299436电力线路（永临结合）合）公里A组填料立方米58682给水干管路公里1.17站场土石方立方米1992479制存梁场处4其中土方立方米375536材料厂处4改良土立方米61268轨节拼装基地处A组填料立方米0路基附属工程立方米219037其中浆砌片石立方米148502混凝土立方米705352桥涵特大桥（2座）延长米/座2534.24大桥（16座）延长米/座4772.085中桥（2座）延长米/座184.52小桥延长米/座涵洞（91座）横延米/座2955.13隧道隧道（3座）延长米/座660其中L1km双线延长米/座660L1km单线延长米/座1kmL2km单线单线延长米/座1kmL2km双线延长米/座L4km单线延长米/座L4km双线延长米/座4轨道正线铺轨铺轨公里站线铺轨铺轨公里5.856铺新岔组其中单开道岔组特种道岔组铺道床立方米1586935房屋生产及办公房屋平方米居住及公共房屋平方米二、生产任务完成情况及其分析（一） 产值完成情况截止2010年12月25日累计验工产值51489万元，占内部预算总价54871万元的93.84%。产值完成情况见表2-1（单位：万元，开累为指挥部责任成本分劈验工）。（二）产值完成情况分析及采取的措施1、产值完成情况分析截止到2010年12月25日，实际完成产值5.08亿元，占内部预算总价的92.7%。（1）路基施工：目前路基土石方填筑工程量剩余级配碎石2025方，挖方全完，剩余路基防护栅栏、电缆槽等路基少量附属工程。滞后原因是剩余段级配碎石路段为路堑改良段，路堑改良土由于土源全部为借土远运，致使改良土施工进度相对缓慢，在一定程度上制约着路基级配碎石的施工。目前路基施工重点为路基交验和道砟施工，确保铺架工期，同时力争在上道砟前最大限度地完成剩余路基附属工程，避免上砟后再施工上述工程造成成本加大。（2）桥梁施工：桥梁下构全完，剩余部分桥梁附属片石砌筑。目前桥梁施工重点为桥梁交验。2、采取的措施（1）加大路基、桥梁验交工作的力度，为道砟、铺架施工，创造更多的工作面。（2）经理部班子实行领导包保责任制，靠前指挥、垂直管理，及时掌握施工现场的第一手资料，切实解决施工生产中存在的问题，全力促进生产进度。（3）经理部与项目部签订了工期包保责任书，明确了工期节点目标及双方的责任，制定了激励奖惩办法，提高参建员工的工作积极性。（4）经理部成立了现场督导组，充分发挥指导、督促、落实的作用，发现问题及时沟通，及时解决，努力加快施工进度。三、管理人员及劳动力状况分析五公司在向莆铁路设立中铁三局五公司向莆铁路经理部，定员116人，设“五部一室”，即工程管理部、安全质量部、机械物资部、财务会计部、综合部及中心试验室，现有人员905人。经理部下设三个工区。（一）劳动生产率全员劳动生产率见表3-1。全员劳动生产率分析表 表3-1时间内容单位五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司指挥部合计季度管理人员人154协议工人人751合 计人905产值万元6719全员劳动生产率 万元/ 人月2.47开累产值万元50838开累全员劳动生产率万元/人年28.08（二）劳务费支出所占产值比例 劳务费支出所占产值比例表 表3-2 序号时间内容单位五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司物资公司指挥部合计1季度劳务费支出万元29812实际完成产值万元67193占产值比例%44.374开累劳务费支出万元173315实际完成产值万元508386占产值比例%34.09（三）劳务费支出分析劳务费支出占已完产值比例34.09%基本趋于合理。（四）协作队伍阶段性表现1、协作队伍数量 协作队伍数量表 表3-3时间内 容单位五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司合计本季协作队伍个数个50开累协作队伍个数个942、对协作队伍的评价（从质量、工期进度、合作态度等方面描述）94个协作队伍，其中表现较好的协作队伍6个，较差的协作队伍14个，其它协作队伍经评审，均为合格分包方。四、物资管理分析（一）材料费支出所占产值比例材料费支出所占产值比例见表4-1。 材料费支出所占产值比例表 表4-1时间内容单位五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司合计开累材料费支出万元21552开累完成产值万元50838开累所占比例（%）42.39(二) 材料费支出分析 物资消耗情况汇总表 表4-2 项目五公司建安房建建安项目桥隧线桥六公司七公司物资消耗21552周转材料摊销1415合计22967 从材料费占已完成产值比例以及结合经理部所承担的工程性质分析，五公司基本趋于合理。（三） 材料节超分析物资预算与实际消耗对比分析表编报单位:中铁三局五公司经理部2010年3 季（月）序号物资名称规格型号计量单位计划用量实际用量超用节余量差额合计一钢材吨10954.6911408.32-453.62水泥92089885493540砂145772.4148788.77-3016碎石600396603541.64-3145（四）周转材料和临时钢结构材料管理分析各单位均未按照集团公司中铁三物2009135号集团公司直管项目大型周转材料费用编制标准及主要材料损耗率标准的通知进行周转材料摊销。五、机械管理分析（一）机械费支出所占产值比例 机械费支出所占产值比例表 表5-1时间内容单位五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司合计开累机械费支出万元4967完成产值万元50838所占比例%9. 8（二）机械费支出分析 机械使用费表 表5-2 序号单位自有机械租赁机械修理费机械费用合计实际进成本应进成本差额已结算应结算差额1五公司19393649193936490207792772611431053350332七公司3建安公司项目部4建安公司梁场合计六、工期情况特别是关键节点工期情况分析合同工期2008年10月1日2011年11月。向莆铁路股份有限公司铺架工程到达五公司起点（三局起点）2011年3月22日开始铺架，2010年8月16日铺架完成，工期近5个月。主要工程施工分析1、路基工程路基土石方及地基处理施工分析见表6-1。路基土石方及地基加固施工分析表 表6-1时间内 容五公司六公司七公司合计开累路基自然段数 量51开 工51主体完成51区间土石方（万m3）设计数量306.6累计完成306.6完成%100剩余0站场土石方（万m3）设计数量199.2累计完成199.2完成%100剩余0合计完成土石方（万m3）设计数量505.8累计完成505.8完成%100剩余132、桥涵工程1）桥梁下部施工分析见表6-2 。 桥梁下部施工分析表 表6-2时间 内容五公司六公司七公司合计开累座设计20开工20完成19孔 桩（根）设计1841累计完成1841完成（%）100剩余0承 台（个）设计242累计完成242完成（%）100剩余0墩 身（个）设计242累计完成242完成（%）100剩余02）连续梁等特殊孔跨施工分析见表6-3。 连续梁等特殊孔跨 表6-3 单位：联连 续 梁五公司六公司七公司合计设 计2开 工2合 拢2合拢（%）50开工情况墩位全开8墩身全完8梁部开工8梁部开工（%）1003）涵洞施工分析见表6-6。 涵洞施工分析表 表6-6 施 工 内 容五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司合计设 计 (座)91开 工 (座)91完 成 (座)91完 成（%）100折合横延米2955.1完成横延米2955.1完 成（%）1003、隧道施工分析见表6-7。 隧道施工分析表 表6-7 单位：m施 工 内 容官昌隧道梨树坪隧道上山隧道折合 全断面 开挖 设计303163194完成303163194完成（%）100100100仰 拱 设计303163194完成303163194完成（%）100100100二 衬 设计303163194完成303153194完成（%）10093.9100折合成洞 设计303163194完成303160194完成（%）10098.2100七、方案优化（一）土石分界调整后路堑边坡由原人字型浆砌骨架防护优化为喷混植生防护，原设计在弱分化软岩坡面刻槽浆砌施工难度大，优化后累计减少浆砌石24376平米增加喷混植生24376平米，所增加146.6万费用归列在II类变更内。浆砌投标单价低为亏损项，而喷混植生投标单价高为盈利项，因此方案优化后，不但降低了施工难度也加快了施工进度，同时增加了效益减少了亏损。（二）涵洞基底换填原设计为级配碎石填筑，通过与设计及业主积极沟通，级配碎石换填可用砂夹卵石替代，从而大大降低了施工成本，此项费用节约大约95万元。（三）因我公司管段内多为强、弱分化软岩，路堑段原设计基床表层进行改良土换填，而管段内没有可利用的黏土，黏土需进行远运，造成成本加大，通过优化设计在满足质量要求的前提下，减少了路堑基床改良土换填段落或换填深度，改良土发生变化段落共16段减少改良土3万方，从而减少了亏损。八、经营情况及其分析（一）验工计价情况1、业主批复验工及实际完成产值情况截止到2010年12月25日，五公司实际完成产值50838万元，其中：开累批复验工51489万元；已完未验可计价部分-651.5万元；预计剩余产值合同内产值6211万元。完工结算及预计收入情况编报单位：向莆指挥部2010年12月25日单位：万元单位或项目已批复 验工计价已完未验实际完成产值剩余工程量变更调差索赔已批复 已计价已批复 未计价预计 可批复预计 不可批复小计合计一、业主验工二、验工分劈情况（1）一公司（2）五公司51489-651.55083862116321918962178（3）桥隧公司（4）物资站（5）项目经理部（6）集团公司2、对内部单位验工分劈情况（按责任成本预算确定量价分劈）（1）截至2010年12月25日五公司实际完成产值50838万元。（2）上缴集团公司总包收益合计* 万元，（3）经理部经费1065.3万元；3、对协作队伍结算情况对协作队伍结算情况编报单位：向莆指挥部2010年12月25日单位：万元序号单位完成产值(万元)对协作队伍劳务费占产值比其中：备注应结算总额1、已结算金额2、已完未结算金额1一公司2五公司5083817330.934.0916355.2975.73桥隧公司4物资公司合计（二）项目经理部资金收支及往来情况指挥部对各施工单位拨款情况业主验工拨款及指挥部对子分公司验工拨款情况表编报单位：向莆指挥部2010年12月25日单位：万元序号单位开累验工计价开 累 拨 款 情 况超(-)欠(+)拨 情况 已完未验情况含已完未验超(-)欠(+)拨情况返还质保金后超(-)欠(+)拨情况 拨现款转料款扣质保金税费扣集中款其他款项合计12345678=2+79=1-81011=10+912=4+11业主情况占验工计价比例施工单位4一公司50838 1839217158 2574 1647 214 4296 5219.5 2353 2178 4531 6636 五公司6桥隧公司物资公司截止到2010年12月25日，指挥部累计拨付工程款（含各项扣款）总计39587.82万元，其中拨现款15790.27万元，转材料款15801.13万元，代交税费1381.19万元，扣质保金2104.95万元，转其他往来款项4295.91万元,指挥部欠拨工程款2353万元. 若考虑已完未验2178万元的因素，实际上欠拨工程款4531万元,若返还质保金,则实际欠拨 6636万元。（三）项目管理经费支出情况项目经费支出情况表 单位：向莆指挥部2010年9月25日单位：万元项目名称一公司五公司桥遂公司物资公司指挥部合计1、管理人员职工薪酬322.962、车辆使用费212.493、办公费205.994、差旅费80.785、房租费31.196、经营费 169.26 7、其他42.63小计1065.29实际完成产值 44277项目经费占产值比2.41%注:指挥部、物资公司收入为经费计划截止2010年9月25日，五公司向莆铁路经理部累计发生经费1065.29万元。通过上表可以看出，经费支出控制比较合理。（四）项目利润整体情况经调阅五公司向莆铁路铁路经理部资料，充分了解成本发生情况，汇总项目的收入、成本及利润情况如下：截止2010年12月末，五公司亏损541万元（详情参见附表:项目成本效益情况）。（五）盈亏原因分析1、工艺费用分析分包单价与集团公司工艺指导价相比普遍偏高，主要原因为江西段雨季长，施工条件差，有效工作时间短，生产效率低。16项目成本效益情况编报单位：向莆指挥部2010年9月25日单位：万元序号业主验工 计价金额超验工 计价金额已完未验金额实际完成产值金额账面发生成本费用总额调增项目成本费用调减项目成本费用实际发生成本总额项目实际利润金额占实际完成产值比例%项目经费发生额度项目经费占实际完成产值%12341-2+356785+6-794-8109/41112=11/4项目总计1指挥部2参建单位3一公司4五公司4209921784427745,5322,3923,10744,817-541-0.01210652.415桥隧公司6物资公司26项目成本调整情况编报单位：五公司向莆经理部 2010年09月25日 单位：万元序号调增项目 调减项目调整净额单位职工 工资劳务 结算材料费内部机械租费外部机械租费其他直接费税金财 务费 用管理费用小计周转材料摊销税金预提管理费资产减值准备其他小计行次1234567891011121314151617项目总计1指挥部2参建单位3一公司4五公司93.531833.54533.50-68.423923107.003107.007155桥隧公司6物资总队33（1）五公司分包价与工艺指导价对照表 表8-8-1工作内容单位工艺性指导单价分包单价工艺指导价单价(元)工艺指导单价费用组成内容分包单价分包单价费用组成内容路基挖(弃)土方立方米6.5施工准备、机械挖装、1km内运输、清理(含完成本工作内容的所有油耗)6.3路基挖(弃)石方不需爆破直接装运立方米13类石爆破、机械挖装、1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗)7.5需爆破立方米15.6、类石爆破、机械挖装、1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗)14.5炸药按10000元/吨，雷管、导爆管、导火索按甲方进场价核算挖(弃)淤泥立方米7施工准备、机械开挖、1km内运输、清理(含完成本工作内容的所有油耗)8石方填方爆破挖装运软石方 （1km运输）立方米13类石爆破、机械挖装、1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗)18炸药按10000元/吨，雷管、导爆管、导火索按甲方进场价核算爆破挖装运次坚石、坚石 （1km运输）立方米15.6、类石爆破、机械挖装、1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗)每增运1km立方米1.1含完成本工作内容的所有油耗不需爆破直接装运立方米111Km以外每增运100m运费土方元/方100m0.9含完成本工作内容的所有油耗0.11Km以外每增运100m运费石方元/方100m1.1含完成本工作内容的所有油耗软基搅拌桩元/米9桩机就位、喷浆钻进搅拌、提升、成桩、移位11工、机砂浆桩元/米10桩机就位、灌浆钻进、提升、成桩、移位57.5工、料、机加固、支挡防护干砌片石元/方50搭拆跳板、挂线找平、选修砌筑片石、填缝浆砌片石元/方75搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护（骨架、天沟、吊沟10m)230工、料、机90搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护（骨架、天沟、吊沟10m)65搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护(地面排水沟）60搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护（护坡、挡土墙）锚索制安与张拉吨800成型预应力锚索的制作、运输、安装、张拉595工、机锚杆制安元/米40钻孔、锚杆制安、制压浆(含浆液料费;70)100工、料、机80钻孔、锚杆制安、制压浆(含浆液料费;100)钢筋制安元/T650成型钢筋的制作、半成品运输、安装(锚杆）500工、机现浇混凝土元/方180模板安装、拆除、砼灌注振捣、养护(含模板摊销费用)500工、料、机绿色防护手播草籽元/平方2工、料、机喷播草籽元/平方3工、料、机喷混植生元/平方55工、料、机绿霸三维排水防护元/平方190工、料、机凿除桩头个150150按凿除每个桩头单价，乙方负责设备、电费基坑挖土方基坑挖土方 深6m 无水元/方5机械开挖、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）6乙方负责设备及整修，乙方负责设备基坑挖土方 深6m 无水8.5机械开挖、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）基坑挖土方 深6m 有水7机械开挖、抽水、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）基坑挖土方 深6m 有水10.5机械开挖、抽水、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）基坑挖石方基坑挖石方 深6m 无水元/方30机械开挖、坑壁及坑底修整、石方就近弃运（含火工品、油料费）8乙方负责设备及整修基坑挖石方 深6m 无水34机械开挖、坑壁及坑底修整、石方就近弃运（含火工品、油料费）基坑挖石方 深6m 有水32机械开挖、抽水、坑壁及坑底修整、石方就近弃运（含火工品、油料费）基坑挖石方 深6m 有水36机械开挖、抽水、坑壁及坑底修整、石方就近弃运（含火工品、油料费）基坑回填元/方4原土装、运、卸、夯实4乙方负责设备及夯实钢筋制作大电元/T320