会计电算化账务处置系统.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,会计电算化,*,单击此处编辑母版标题样式,南充职业技术学院,精品课程,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,会计电算化,*,单击此处编辑母版标题样式,南充职业技术学院,精品课程,第三章 账务处理系统,经过本章学习，使学生了解会计软件中总账系统基本功效，熟练掌握总账系统初始化、日常会计处理、出纳管理、账簿管理及期末处理各项操作。,会计电算化,第1页,基本内容框架,概述,账务处理系统,初始设置,期末处理,日常处理,出纳管理,会计电算化,第2页,第一节,账务处理系统概述,一、账务处理系统概述,账务处理系统是整个会计核实软件关键，它以会计凭证为原始数据，经过凭证输入和处理，完成记账、算账、对账、转账、结账、账簿查询及数据管理等功效。,（一）总账系统功效概述,用友,V8.50,总账系统适合用于各类企事业单位进行凭证管理、账簿处理、个人往来款管理、部门管理、项目核实、出纳管理和期末处理等账务处理。,会计电算化,第3页,（二）总账系统与其它系统主要关系,总账管理,系统是,U8,系列产品关键产品，可单独使用，也可与,U8,系列其它产品模块同时使用，以下列图所表示：,总账系统接收应收、应付系统、存货核实、固定资产、工资管理系统、成本核实系统生成凭证；向报表、决议支持系统、财务分析系统提供财务数据生成财务报表及其它财务分析表；财务分析系统向系统提供预算数，对总账系统中填制凭证进行预算控制。,会计电算化,第4页,会计电算化,第5页,（三）总账系统操作流程,1,、新用户操作流程,2,、老用户操作流程,会计电算化,第6页,会计电算化,第7页,第二节 账务处理系统初始设置,一、总账系统启用,（一）依据单位详细情况，采取不一样应用处理方案,1,、对于业务较小小型企业,2,、对于业务较复杂企业,3,、对于机构设置较复杂企业,4,、对于往来业务较多企业,会计电算化,第8页,（二）总账系统启用,单击“开始”,/“,程序”,/“,用友,ERP,U8”/“,财务会计”,/“,总账”，进入“总账”注册界面，输入操作员，选择账套和操作日期，单击“确定”。,会计电算化,第9页,二、系统参数设置,总账初始化时首先进行业务处理控制参数设置，它决定了系统数据输入、处理、输出内容和形式。,在总账初始化中需要设置业务控制参数包含：制单控制、凭证控制、外币核实、预算控制、账簿打印格式控制、会计日历控制以及其它参数控制。企业应依据实际情况，在建立账套之前正确选择适合于本企业各种参数，以到达会计核实和财务管理目标。,会计电算化,第10页,（一）凭证选项设置,（二）账簿选项设置,（三）会计日历,（四）其它选项,会计电算化,第11页,三、数据权限分配,在“总账系统”界面，单击“设置”,/“,数据权限分配”，选定欲设置权限用户，单击“授权”，选择相关会计科目，输入完成单击“保留。,【,提醒,】,必须在系统管理中定义角色或用户，并分配完功效级权限后才能在这里进行“数据权限分配”。,会计电算化,第12页,数据权限分配包含：统计权限分配和字段权限分配。前者是指对详细业务对象进行权限分配。使用前提：在“数据权限控制设置”中选择控制最少一个统计级业务对象。后者是对单据中包含字段进行权限分配。,会计电算化,第13页,四、金额权限分配,本功效用于设置用户可使用金额级别，对业务对象提供金额级权限设置：采购订单金额审核额度、科目标制单金额审核制度。在设置这两个金额权限之前必须先设定对应金额级别。对以下业务对象提供金额级权限设置：采购订单金额审核制度、科目标制单金额额度在设置这两个金额权限之前必须先设定对应金额级别。在“总账系统”界面，单击“设置”,/“,金额权限分配”，单击“增加”，输入用户编码，用户名称，级别，输入完成单击“保留”。,会计电算化,第14页,会计电算化,第15页,五、期初余额录入,为了确保会计数据连续完整，并与手工账簿数据衔接，账务系统第一次投入使用前还需要将各种基础数据录入系统。这些基础数据主要是各明细科目标年初余额和系统启用前各月发生额。其上级科目标余额和发生额由系统自动进行汇总。,在输入期初数据时，假如某一科目设置了辅助核实类别，还应输入辅助核实类别相关初始余额。,会计电算化,第16页,（一）录入基本科目余额,在开始使用总账系统时，应先将各账户启用月份月初余额和年初到该月借贷方累计发生额计算清楚，并输入到总账系统中。,假如是年初建账，能够直接录入年初余额；假如是在年中建账，则可录入启用当月（如,4,月）期初余额及年初未用月份（即,1,月至,3,月）借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。,会计电算化,第17页,注意：,（,1,）假如某科目为数量、外币核实，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。,（,2,）非末级会计科目余额不用录入，系统将依据其下级明细科目自动汇总计算填入，其数据栏为黄色。,（,3,）出现红字余额用负号输入。,（,4,）修改余额时，直接输入正确数据即可，然后单击“刷新”按钮进行刷新。,（,5,）凭证记账后期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。,会计电算化,第18页,（二）录入个人往来科目余额,假如某科目包括个人往来辅助核实，则需在系统打开“个人往来期初”对话框中输入相关信息。,（三）录入项目科目余额,假如某科目包括项目辅助核实，则需在系统打开“项目参考”对话框中输入相关信息。,会计电算化,第19页,（四）录入单位往来科目余额,假如某科目包括客户供给商辅助核实，则需在系统打开“客户往来期初”或“供给商往来期初”对话框中输入相关信息。,会计电算化,第20页,（五）调整余额方向,在录入会计科目余额时，系统提供了调整余额方向功效，即在还未录入会计科目余额时假如发觉会计科目标余额方向与系统设置方向不一致时能够将期初方向调整。,会计电算化,第21页,（六）试算平衡,期初余额及累计发生额输入完成后，必须依据“资产,=,负债,+,全部者权益,+,收入,-,成本费用”标准进行试算平衡。校验工作由计算机自动完成。,会计电算化,第22页,第三节 日常账务处理,在总账管理系统中，当初始化设置完成后，就能够开始进行日常账务处理了。本章以普通会计业务流程为线索，结合详细业务介绍日常会计业务处理各项基本操作。,日常业务处理任务是经过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日志账、明细账和总分类账，进行月末对账和结账，最终生成和输出各种惯用报表等。,会计电算化,第23页,输入,输入,暂时凭证文件,记账,科目余额,发生额文件,正式凭证,文件,银行日志账,未达账项文件,输出,输出,对账单文件,银行,对账,审核,总账,明细账,银行存款,余额调整表,会计电算化,第24页,一、填制凭证,记账凭证是登记账簿依据，是总账系统唯一数据源，填制凭证也是最基础和频繁工作。在实施计算机处理账务后，电子账簿准确与完整完全依赖于记账凭证，因而在实际工作中，必须确保准确完整地输入记账凭证。,产生记账凭证路径有三种：一是依据审核无误原始凭证直接在计算机上编制记账凭证；二是先由人工编制记账凭证，再输入计算机；三是计算机自动生成机制凭证。,凭证输入采取键盘输入、软盘引入、网络传输和自动生成机制凭证四种方式，键盘输入是最惯用形式。,会计电算化,第25页,（一）增加凭证,记账凭证普通包含两部分：一是凭证头部分，包含凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包含摘要、科目、借贷方向和金额等。假如输入会计科目有辅助核实要求，则应输入辅助核实内容；假如一个科目同时兼有各种辅助核实，则同时要求输入各种辅助核实相关内容。,会计电算化,第26页,1,、输入凭证头部分,填制记账凭证时，应先完成凭证头部分录入。此项操作对于录入各种类型凭证，其操作步骤都是类似。,（,1,）因为系统默认凭证保留时，不按凭证号次序排列而按日期次序排列，如不按序时制单将出现“凭证假丢失”现象。如有特殊需要可将其改为不按序时制单，则在制单时凭证号必须按日期次序排列。,（,2,）在“附单据数”处能够按,Enter,键经过，也能够输入单据数量。,（,3,）凭证一旦保留，其凭证类别、凭证编号均不能修改。,会计电算化,第27页,2,、输入凭证正文部分,企业应依据详细经济业务内容，采取不一样方式填制凭证，而且每张凭证要求借贷平衡。,（,1,）正文中不一样行摘要能够相同也能够不一样，但不能为空。每行摘要将随对应会计科目在明细账、日志账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。,（,2,）会计科目可经过科目编码或助记码输入。,（,3,）科目编码必须是末级科目编码。,（,4,）金额不能为“零”，红字以“”号表示。假如方向不符，可按空格键调整金额方向，按,键可依据借贷方差额自动计算此笔分录金额。,会计电算化,第28页,3,、输入辅助核实信息,当输入含有辅助核实科目时，要求输入对应辅助信息。,（,1,）当输入一个不存在个人姓名时，应先编辑该人姓名及其它资料。在录入个人信息时，若不输入“部门名称”只输“个人名称”时，系统将依据所输入个人名称自动输入其所属部门。,（,2,）其它辅助核实科目能够参考录入。,会计电算化,第29页,（二）修改凭证,为更正错误，能够经过系统提供修改功效对错误凭证进行修改。,注意：,（,1,）若已采取制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证制单日期之前。,（,2,）若已选择不允许修改或作废他人填制凭证权限控制，则不能修改或作废他人填制凭证。,（,3,）假如包括银行科目标分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中内容。,（,4,）外部系统传递来凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证系统中进行修改。,会计电算化,第30页,（,5,）错误凭证“无痕迹”修改,无痕迹修改是指不留下任何曾经修改线索和痕迹。以下两种状态下错误凭证可实现无痕迹修改：,对已经输入但未审核机内记账凭证可经过凭证编辑输入功效直接进行修改或删除,(,但操作员只能修改自己填制凭证，且凭证编号不能修改,),。,已经过审核但还未记账凭证不能直接修改，假如软件有取消审核功效，先经过凭证审核功效取消审核后，再经过凭证编辑输入功效进行直接修改。,会计电算化,第31页,（三）冲销凭证,若已记账凭证发觉有错，不允许直接修改。针对这类凭证修改，会计制度要求留下审计线索，能够采取“红字凭证冲销法”或者“补充凭证法”进行更正,即有痕迹修改。错误凭证,有痕迹修改,是指留下曾经修改线索和痕迹，经过保留错误凭证和更正凭证方式留下修改痕迹。,假如需要冲销某张已记账凭证，能够采取“制单”中“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。,【,提醒,】,制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确蓝字凭证进行补充。,【,说明,】,经过红字冲销法增加凭证，应视同正常凭证进行保留和管理。,会计电算化,第32页,（四）作废及删除凭证,日常操作过程，若碰到非法凭证需要作废时，能够使用“作废,/,恢复”功效，将这些凭证作废。,【,说明,】,（,1,）账簿查询时，找不到作废凭证数据。,（,2,）若当前凭证已作废，可单击“制单”菜单中“作废,/,恢复”选项，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。,（,3,）只能对未记账凭证作凭证整理。,（,4,）已记账凭证作凭证整理，应先取消记账，再作凭证整理。,会计电算化,第33页,（,5,）作废凭证仍保留凭证内容及编号，显示“作废”字样。,（,6,）作废凭证不能修改，不能审核。,（,7,）在记账时，已作废凭证应参加记账，不然月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。,（,8,）假如作废凭证不想保留时，则能够经过,凭证删除整理,功效，其彻底删除，并对未记账凭证重新编号。,会计电算化,第34页,二、审核凭证,审核凭证是指由含有审核权限操作员按照会计制度要求，对制单人填制记账凭证进行正当性检验。其目标是预防错误及舞弊。,屏幕审核时，可直接依据原始凭证，对屏幕上显示记账凭证进行审核，对正确记账凭证，发出签字指令，计算机在凭证上填入审核人名字。,会计电算化,第35页,【,说明,】,（,1,）在确认一批凭证无错误时能够单击“审核”菜单中“成批审核凭证”功效，方便加紧审核签字速度，但请慎用。,（,2,）作废凭证不能被审核，也不能被标错。,（,3,）审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可操作，已标错凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。,（,4,）执行审核后，系统将自动翻页，或单击“首张”、“上张”、“下张”、“末张”按钮翻页或按“查询”按钮重新输入条件查找其它待审核凭证。,会计电算化,第36页,审核凭证包含出纳签字、审核员审核凭证和主管签字三个方面。,（一）出纳签字,为加强企业现金收入与支出管理。出纳人员可经过,出纳签字,功效对制单员填制带有现金或银行科目标凭证进行检验查对，主要查对出纳凭证出纳科目标金额是否正确，审查认为错误或有异议凭证，应交与填制人员修改后再查对。,会计电算化,第37页,会计电算化,第38页,（二）审核凭证,（三）主管签字,为加强对会计人员制单管理。常采取经主管签字后凭证才有效管理模式。所以系统提供“主管签字”核实方式，即其它会计人员制作凭证必须经主管签字才能记账。,会计电算化,第39页,三、记账及取消记账,记账是以会计凭证为依据，将经济业务全方面、系统、连续地统计到含有账户基本结构账簿中去一个方法。,在手工方式下，记账是由会计人员依据已审核记账凭证及所附有原始凭证逐笔或汇总后登记相关总账和明细账。,在电算化方式下，记账是由有记账权限操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计记账程序自动进行正当性检验、科目汇总、登记账簿等。,会计电算化,第40页,（一）记账,记账凭证经审核及出纳签字后，即能够进行登记总账、明细账、日志账及往来账等操作。本系统记账采取向导方式，使记账过程愈加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。,【,说明,】,（,1,）未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。,（,2,）作废凭证不需审核可直接记账。,（,3,）在设置过程中，假如发觉某一步设置错误，可单击“上一步”返回后进行修改。假如不想再继续记账，可单击“取消”，取消此次记账工作。,会计电算化,第41页,（,4,）记账过程一旦断电或其它原因造成中止后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。,（,5,）在记账过程中，不得中止退出。,会计电算化,第42页,（二）取消记账,假如因为某种原因，事后发觉本月已记账凭证有错误且必须在本月进行修改，利用“恢复记账前状态”功效，将本月已记账凭证恢复到未记账状态，进行修改、审核后再进行记账。,会计电算化,第43页,四、凭证、账簿查询,企业发生经济业务，经过制单、审核、记账操作之后，就形成了正式会计账簿。,为了能够及时地了解账簿中数据资料，并满足对账簿数据统计分析及打印需要，在总账系统中，系统提供了强大查询功效，包含基本会计核实账簿查询输出、各种辅助核实账簿及现金和银行存款日志账查询和输出。整个系统实现总账、明细账、凭证联查功效。,会计电算化,第44页,（一）凭证查询,凭证查询用于查询已记账及未记账凭证。,（二）总账查询,总账查询不但能够查询各总账科目标年初余额、各月发生额累计和月末余额，而且还能够查询全部各级明细科目标年初余额、各月发生额累计和月末余额。,【,说明,】,（,1,）假如需查看明细账还可在“总账查询”窗口中单击“明细”按钮。,（,2,）假如需查询包含未记账凭证总账，则应选中“包含未记账凭证”复选框。,（,3,）可将查询条件保留到“我账簿”中。,会计电算化,第45页,（三）发生额及余额表查询,发生额及余额表查询与总账查询基本相同，余额表用于查询统计各级科目标本期发生额、累计发生额和余额等。,（四）明细账查询,本功效用于平时查询各账户明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中能够包含未记账凭证。,会计电算化,第46页,第四节 出纳管理,出纳管理是总账系统为出纳人员提供一套管理工具，它主要能够完成现金和银行存款日志账输出、支票登记簿管理，进行银行对账以及对长久未达账提供审计汇报。,一、现金、银行日志账查询,（一）概念：日志账是指现金和银行存款日志账。在日常业务处理过程中，经过记账功效就能直接完成日志账记账操作。日志账作用只是用于查询和输出现金和银行存款账务资料。,（二）功效：现金日志账及银行存款日志账查询功效既能够查询某一天现金或银行存款日志账也能够查询某一个月份现金及银行存款日志账。,会计电算化,第47页,【,说明,】,（,1,）在“现金日志账”中，假如本月还未结账，显示“当前累计”、“当前累计”；假如本月已经结账，则显示“本月累计”、“本年累计”。,（,2,）查询日志账时还能够用鼠标双击某行或按“凭证”按钮，查看对应凭证，按“总账”按钮能够查看此科目标三栏式总账。,（,3,）银行存款日志账查询与现金日志账查询操作基本相同。,（,4,）在“总账系统”窗口中单击“出纳”菜单中“资金日报”或执行“出纳管理”“资金日报”命令查询或输出现金、银行存款科目某日发生额及余额情况。,会计电算化,第48页,二、支票管理,系统为出纳员提供了“支票登记簿”功效，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。只有在“会计科目”中设置银行账科目才能使用支票登记簿。,【,提醒,】,当需要使用支票登记簿功效时，请在“结算方式”设置中对需使用支票登记簿结算方式在,“票据管理标志”,前打勾。,会计电算化,第49页,三、银行对账,（一）概念：银行对账是货币资金管理主要内容，是企业出纳员最基本工作之一。为了能够准确掌握银行存款实际金额，了解实际能够动用货币资金数额，预防记账发生差错，企业必须定时将银行存款日志账与银行出具对账单进行查对，并编制银行存款余额调整表。,（二）步骤：银行对账普通经过以下几个步骤完成：录入银行对账期初、录入银行对账单、银行对账、编制余额调整表和核销已达账。,会计电算化,第50页,1,、录入银行对账期初数据,第一次使用银行对账功效前，系统要求录入日志账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。,会计电算化,第51页,2,、录入银行对账单,要实现计算机自动进行银行对账，在每个月月末对账前，必须将银行开出银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。,会计电算化,第52页,3,、自动对账,银行对账采取自动对账与手工对账相结合方式。自动对账是计算机依据对账依据自动进行查对、勾销，对账依据由用户依据需要选择。,会计电算化,第53页,4,、手工对账,因为系统中银行未达账项是经过凭证处理自动形成，期间有些人工录入过程，可能存在相关项目内容输入不规范或不全方面情况，从而造成无法实现全方面自动对账，此时能够采取系统提供手工对账功效。,会计电算化,第54页,5,、编制余额调整表,对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调整表。,会计电算化,第55页,6,、核销已达账,在总账系统中，用于银行对账银行日志账和银行对账单数据是会计核实和财务管理辅助数据。正确对账后，已达账项数据已无保留价值，所以，经过上述对账结果和对账明细情况查询，确信对账准确后，能够经过核销已达账功效核销用于对账银行日志账和银行对账单已达账项。,会计电算化,第56页,第五节 期末处理,期末会计业务是指会计人员将本月所发生日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成一些特定会计工作，主要包含：期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表编制等。因为各会计期间许多期末业务均含有较强规律性，所以由计算机来处理期末会计业务，不但能够规范会计业务处理还能够大大提升处理期末业务工作效率。,会计电算化,第57页,一、自动转账定义,转账凭证定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。,会计电算化,第58页,（一）自定义转账设置,因为各个企业情况不一样，必定会造成各个企业对各类成本费用分摊结转方式不一样。在电算化方式下，为了实现各个企业不一样时期期末会计业务处理通用性，用户能够自行定义自动转账凭证以完成每个会计期末固定会计业务自动转账。自定义转账凭证功效能够完成对各种费用分配、分摊、计提、税金计算及期间损益转账凭证设置等。,会计电算化,第59页,【说明】,（1）转账序号不是凭证号，转账序号可以任意定义，但只能输入数字、字母，不能重号。,（2）转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。,（3）转账科目可认为非末级科目，部门可为空，表示全部部门。,（4）如果使用应收、应付系统，在总账系统中，不能按客户、供给商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。,会计电算化,第60页,（,5,）科目缺省，取对方全部科目标金额之和。,（,6,）假如公式表示式明确，可直接输入公式。,（,7,）输入公式时，假如公式表示式不太明确，可采取向导方式输入金额公式。,（,8,）在函数公式中，选择期初、期末时，方向普通为空，防止因为出现反向余额时发生取数错误。,（,9,）假如输入常数窗口没有打开，能够单击“上一步”按钮返回后，再单击“下一步”按钮重新打开。,会计电算化,第61页,（二）对应结转设置,对应结转不但能够进行两个科目一对一结转，还能够进行科目标一对多结转。对应结转科目能够是上级科目，但其下级科目标科目结构必须一致,(,相同明细科目,),。,会计电算化,第62页,（三）销售成本结转设置,销售成本结转设置功效主要用来辅助没有启用购销存业务模块企业完成销售成本计算和结转。,会计电算化,第63页,（四）期间损益设置,本功效用于在一个会计期间终了将损益类科目标余额结转到本年利润科目中，从而及时反应企业利润盈亏情况。,会计电算化,第64页,二、自动转账生成,在定义完成转账凭证后，每个月月末只需执行本功效即可快速生成转账凭证，在此生成转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。因为转账是按照已记账凭证数据进行计算，所以在进行月末转账工作之前，,必须先将全部未记账凭证记账,，不然，将影响生成转账凭证数据正确性。,会计电算化,第65页,【,说明,】,（,1,）转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。,（,2,）进行转账生成之前，选将相关经济业务记账凭证登记入账。,（,3,）若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况有出入，可直接在当前凭证上进行修改，然后再保留。转账凭证每个月只生成一次。,会计电算化,第66页,（,4,）生成对应结转凭证和销售成本结转凭证操作与自定义转账生成操作基本相同。,（,5,）生成转账凭证，仍需审核、才能记账。,（,6,）在生成凭证时必须注意业务发生先后次序，不然计算金额时就会发生差错。,会计电算化,第67页,三、期末对账结账,在会计期末，除了对收入、费用类账户余额进行结转外，还要进行对账、结账，并在结账之前进行试算平衡。,会计电算化,第68页,（一）对账,对账是对账簿数据进行查对，以检验记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是经过查对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账查对。为了确保账证相符、账账相符，应经常使用“对账”功效进行对账，最少一个月一次，普通可在月末结账前进行。,会计电算化,第69页,（二）结账,结账指每个月月末计算和结转各账簿本期发生额和期末余额，并终止本期账务处理工作过程。结账只能每个月进行一次，要正确地完成结账工作必须符合系统对结账工作要求。,【,说明,】,（,1,）假如与其它联合使用，其它子系统未全部结账，本系统不能结账。,（,2,）已结账月份不能再填制凭证。,（,3,）结账前，要进行数据备份。在结账过程中,能够单击“取消”按钮取消正在进行结账操作。,（,4,）取消结账功效键为：,Ctrl+Shift+F6,。,会计电算化,第70页,会计电算化,第71页,会计电算化,第72页,会计电算化,第73页,会计电算化,第74页,小结,1,、怎样进行期初余额录入。,2,、账务处理系统日常业务包含哪些内容？,3,、怎样进行凭证填制。,4,、怎样进行结账操作？,课后作业：,南充职业技术学院,会计电算化,精品课程习题集。,会计电算化,第75页,Click to edit company slogan.,谢谢！,会计电算化,第76页,