尽职调查访谈记录-空白模板.docx

索引号：XXXXX
内部控制访谈记录
被审计单位名称：
XXX公司
会计期间：
201X年度（截止201X年12月31日）
访谈日期：

参与访谈人员：

业务循环及控制编号：

一、访谈内容
记录审计人员访谈的具体事项，以及被访谈人员的答复
二、被访谈人员对内部控制的意见
记录被访谈人员对内部控制的意见，或被访谈人员提供的有关内部控制缺陷。如果审计人员认为 被访谈人员提供的信息涉及特别风险，审计人员应当谨慎关注，并采取进一步措施进行测试。
三、访谈结论
记录审计人员对访谈的初步结论，以及形成结论的判断依据或考虑因素。
四、拟采取的进一步程序
记录审计人员根据访谈结论拟采取的进一步程序。例如，是否需要采取穿行测试或查看相关记录 等方式验证被访谈人员的描述。
五、其他事项