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汽车配件公司年度经营计划书.pptx

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资源描述

1、Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,*,*,文件编号,Click to edit Master text styles,Second level,Third

2、 level,Fourth level,Fifth level,Unit of measure,*,Source:,DLong Strategic Mgt.Dept.,*,*,文件编号,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Unit of measure,*,Source:,DLong Strategic Mgt.Dept.,上海和达汽车配件有限企业度经营计划,一月十五日,机密,文件编号,财务管理部:胡晓艳,审 计 部:彭毅,战略管理部:汪亚琨 曹华,汽车配件公司年度

3、经营计划书,第1页,该年度经营计划以一个新角度,即紧紧围绕财务报表,使企业全部经营活动所产生结果,都能反应落实在财务报表详细项目上。反过来说,也就是作为企业年底经营结果财务报表,其每一个项目所包含量化数据,都能落实到实实在在详细策略、行动计划上,使经营计划内容落到实处,成为行动纲领和指南,以及考评激励依据。,概要,文件编号,2,汽车配件公司年度经营计划书,第2页,和达企业度经营计划,一、销售计划,二、成本计划,三、资产运行计划,四、现金流量计划,五、组织、人力和激励,七、附件,六、财务模拟,3,汽车配件公司年度经营计划书,第3页,和达市场销售发展历史回顾(1999年-年),资料起源:和达财务数

4、据,文件编号,业务增加:1999年-年间,销售收入以年平均79%速度增加,而净利润以年均42%速度反方向递减至连续亏损。主要是空运成本大幅增加使利润急剧下降。,4,汽车配件公司年度经营计划书,第4页,1999年年,和达主要产品销售情况。其中年对B5车型销售占总销售收入81%,也是20和达销售主要产品。,资料起源:和达销售资料,文件编号,单位:元、件/套,5,汽车配件公司年度经营计划书,第5页,主要客户需求分析:1、年-20以至今后几年,和达主要客户依,然是上汽大众。,2、一汽是驾驶舱横梁模块潜在客户,柳微是密封,条、内饰件潜在客户。,资料起源:中商网,文件编号,备注:转化需求量是上汽对外需求量

5、上限,实际需求量还受上汽存货水平影响。,6,汽车配件公司年度经营计划书,第6页,客户结构与竞争对手情况:13大类产品中,和达有8类是独家供给商,3类占60%份额,另两类分别占50%和40%。,上汽通用,上汽大众,上海和达,普通桑塔纳车型,桑塔纳车型,PASSAT(B5),车型,BUICK,车型,门窗外侧嵌条,车顶饰板,前门槛饰板,车门矫正(服务),门窗内侧密封条,前门槛饰板,驾驶舱模块横梁,窗框上部导槽,车顶饰条,立柱饰板,门窗内侧密封条,POLO(PQ24),车型,手动排挡,驾驶舱模块横梁,60%北京中环,60%无锡井上华丸,100%无,100%无,100%无,50%上海程达,40%无锡华光

6、,100%无,100%无,100%无,100%无,100%无,客 户,配套车型,产品分类,市场份额,竞争者,注:桑塔纳车型历年都有配套,B5车型和BUICK车型年开始配套,POLO车型20开始配套,60%无锡井上华丸,资料起源:,文件编号,7,汽车配件公司年度经营计划书,第7页,年细分产品销售收入和盈利结构:驾驶舱模块横梁、门窗内侧密封条、车顶饰条是独家供货,占销售收入66%,应力争稳定;立柱饰板占50%市场份额,占销售收入15%,有深入拓展空间。,资料起源:,文件编号,上汽通用,上汽大众,上海和达,普通桑塔纳车型,桑塔纳车型,PASSAT(B5),车型,BUICK,车型,门窗外侧嵌条,车顶饰

7、板,前门槛饰板,车门矫正(服务),门窗内侧密封条,前门槛饰板,驾驶舱模块横梁,窗框上部导槽,车顶饰条,立柱饰板,门窗内侧密封条,POLO(PQ24),车型,手动排挡,驾驶舱模块横梁,客 户,配套车型,产品分类,年销售收入 收入比重 毛利 净利润,单位:万元,193 2.8%-26,172 2.5%10,119 1.7%6,522 7.6%-18,228 3.3%21,2590,37.5%-476,895,13%17,1059,15.3%153,35 0.5%2,1006,14.6%-28,86 1.2%68,未包含应计算在年555万元亏损。,总计 6893 100%-324 -572,8,汽车

8、配件公司年度经营计划书,第8页,和达企业年销售计划:可实现销售收入5388万元,新增销售收入1000万元,奋斗目标6388万元,制订计划前提:1、以现有市场为依据,奋斗目标包含开拓新市场、开发新产品上市;,2、伴随汽车整车价格降低,和达降价必成定局,当前已确定桑塔纳2000配套产品降幅达7%-8%,B5,产品车顶饰条类降幅5%,3、和达主要关键产品驾驶舱模块横梁,上汽要求降5%,和达要求不降,现正在谈判。鉴于2001,年和达在此产品上承受了巨额损失,该计划考虑维持现有价格不变;,4、和达年计划销售量建立在上汽供货会上公布年计划产量基础之上。,9,汽车配件公司年度经营计划书,第9页,和达企业度经

9、营计划,一、销售计划,二、成本计划,三、资产运行计划,四、现金流量计划,五、组织、人力和激励,七、附件,六、财务模拟,10,汽车配件公司年度经营计划书,第10页,成本分析架构图示,资料起源:,文件编号,成本分析,财务会计方法,管理会计方法,原材料,辅助材料,工人工资,职员福利费,外购燃料动力费,生产用间接费用,固定成本,固定产品成本,直接材料费,直接人工费,燃料和动力费,变动成本,外购半成品,自制燃料动力费,制造费用,固定销售和管理费用,变动产品成本,变动销售和管理费用,11,汽车配件公司年度经营计划书,第11页,生产成本总体结构分析,资料起源:依据和达财务资料计算得出,文件编号,直接材料,加

10、工费,制造费用,直接工资,原材料占总成本比重为86.65%,原材料成本控制是和达降成本关键原因。应改进优化采购流程。,财务会计分析法,12,汽车配件公司年度经营计划书,第12页,细分产品年国内、国外采购(外购与外协)供给商、采购额、材料用途,国内采购,392万元,国外采购,4834万元,采购总金额,5347万元,模块横梁,成品及散件,密封条,毛坯件,立柱饰板,成品及毛坯,车顶橡胶,733,1972,83,各色,PVC,粒子,275,B5,立柱饰板,B5、,桑塔纳内侧密封条,B5,驾驶舱模块横梁,B5/,桑车嵌条、饰板,B5,车顶饰条,车顶饰条/密封条等,车顶饰条,车顶饰条,德国,DURA,德国

11、,DURA,青浦比欧西等,德国,DURA,日本理研等,德国,DURA,等,德国,DURA,法国,Solome,申雅密封件,申雅密封件,申雅密封件,1518,车顶饰条,144,无纺布,82,其它,110,车顶饰条加工,植绒毛条,126,67,37,其它,热塑性橡胶,79,上海元鑫,采购地,采购物,金额(万元),最终用途(详细产品),供货商,13,汽车配件公司年度经营计划书,第13页,20原材料采购中驾驶舱模块横梁相对于年所产生成本节约,在20采购计划数量为69000套情况下,仅驾驶舱模块横梁一个产品,就能比年节约890万元成本。,(69000套 47500套 ),413元/套,=890万元,14

12、,汽车配件公司年度经营计划书,第14页,经过年采购,将降成本140万元。和达供给商过于单一,要货比三家,控制采购质量,加强责任人考评。,备注:采购材料降价幅度按照上汽要求和达降价相同幅度确定,。,15,汽车配件公司年度经营计划书,第15页,分产品、分成本明细项目总生产成本计算表,现实销售收入5388万元,生产成本3874万元,销售毛利1514万元,毛利率为28.1%。新增业务成本应控制在745万元。,16,汽车配件公司年度经营计划书,第16页,三项费用计划,销售费用计划,和达下游客户单一,而产能没有充分发挥。开发新客户已成当务之急。和达管理层已认识到这一点,在度加大市场开发力度,增加销售力量,

13、加强销售服务。所以,销售费用比上年增加12万元,增幅近10%。,17,汽车配件公司年度经营计划书,第17页,管理费用计划,和达管理费用增加幅度大,年比1999年增加支出285万元,是1999年2.6倍,大大超出业务增加水平。应实施精细管理,压缩控制管理费用。,20比年计划支出降低90万元,降幅为20%。,18,汽车配件公司年度经营计划书,第18页,财务费用计划,综合考虑到和达年经营净现金流量以及对应后续投资,和达应偿还银行借款1500万元,降低财务费用。,假设均匀还款且利率为6.5%,将节约利息支出49万元。,和达企业年三项费用总体情况,营业费用 136 (12),管理费用 372 90,财务

14、费用 185 49,20预计发生额 比年节约,累计 693,127,三项费用节约,127万元,,降幅,15.5%,19,汽车配件公司年度经营计划书,第19页,利用财务会计方法,在不包括处置资产和改进资产运行效率(该部分内容在第三部分专门反应)前提下,同时在20度消化年隐含555万元亏损,和达20关键主要损益项目模拟以下:,损益结果估算,20,汽车配件公司年度经营计划书,第20页,和达企业年分明细产品销售收入、变动成本、赔偿固定成本前利润(边际贡献)计算表,管理会计分析法,21,汽车配件公司年度经营计划书,第21页,分产品大类收入、变动成本,,赔偿固定成本前利润(边际贡献),结构分析:,资料起源

15、:依据和达财务资料计算得出,文件编号,洒洒,B5,是主干产品,收入和边际贡献均占了企业近70%比重。桑塔纳赢利相对较高,而,BUICK,和普桑比重较小。,22,汽车配件公司年度经营计划书,第22页,前提假设内容,趋势判断,1、单价以和达预测数为准;,2、销量以项目小组对市场分析判断为准;,3、成本以和达预测数为准;,乐观,1、单价以和达预测数为准;,2、销量以和达预测数为准;,3、成本以和达预测数为准;,处于中间,1、单价在和达预测数基础上,全部下降5%;,2、销量以和达预测数为准;,3、成本以和达预测数为准;,保守,为了使管理层更加好地做出决议,我们利用了量本利模型,对和达企业经营情况进行了

16、模拟分析。确定了,3组假设前提,,4种目标利润(保本、300万元、500万元、800万元),模拟了12种情景组合。,23,汽车配件公司年度经营计划书,第23页,项目,目标利润300万元,目标利润500万元,目标利润800万元,保本,分产品细化表乐观前提,24,汽车配件公司年度经营计划书,第24页,项目,目标利润300万元,目标利润500万元,目标利润800万元,保本,分产品细化表 处于中间前提,25,汽车配件公司年度经营计划书,第25页,项目,目标利润300万元,目标利润500万元,目标利润800万元,保本,分产品细化表 保守前提,26,汽车配件公司年度经营计划书,第26页,目标利润,销售收入

17、,4个,目标利润和,3组,假设前提下,和达企业应到达,12种,业务量(销售收入)组合图表,27,汽车配件公司年度经营计划书,第27页,利用量本利模型,在简化条件下,即现有采购和销售条件基本稳定情况下,,3775万元,销售收入即为盈亏平衡点。,资料起源:依据和达财务资料计算得出,文件编号,1500万元,固定成本,变动成本,销售收入,收入、成本,3775万元,业务量,28,汽车配件公司年度经营计划书,第28页,和达企业度经营计划,一、销售计划,二、成本计划,三、资产运行计划,四、现金流量计划,五、组织、人力和激励,七、附件,六、财务模拟,29,汽车配件公司年度经营计划书,第29页,和达企业资产类“

18、应收项目”现实状况、提议、办法计划,处置方法,办法,责任人,1、应收账款中有坏帐,15272.13,元。,2、其它应收款中有坏帐,24688.17,元。,3、及时清理回收,4、做坏帐核销,计划中采取做坏帐会计处理。,1、建立健全应收款管理制度,2、精细管理,就目标、任务、时间等落实到详细责任人。,3、对个人借款行为,应要求定时结清再借制度。,4、完善调动、离职时欠款清算。,每一笔应收款对应销售 人员,财务经理,30,汽车配件公司年度经营计划书,第30页,和达企业资产类“预付账款”现实状况、方法、方法计划,处置方法,办法,责任人,1、预付款中,90%,是设备款,,9.6%,是模具款。,2、还有2

19、71万元设备和模具款没有支付,应紧紧控制好余款支付节奏,使余款支付与设备正常良好运转紧密关联。确保设备质量达标。,3、计划中采取全额转入固定资产并计提折旧。,1、建立健全资产设备台帐。,2、将设备维护保管与设备使用者个人考评挂钩。,3、设备质量不过关,就不能支付余款。,4、经过科学使用测试后,认为到达了要求,再支付剩下款项。,5、结合实际,制订操作流程,严格按照流程办事。,2、财务经理,1、每一台设备相对应管理使用者,31,汽车配件公司年度经营计划书,第31页,和达企业资产类“存货”现实状况、提议、办法计划,处置方法,办法,责任人,1、存货中有38%部分是有问题存货,采购工作存在微弱步骤。,2

20、、需要除锈加工立柱饰板毛胚占到存货25%,主要是因为超额贮备引发。,3、严格按照生产计划消耗贮备材料,杜绝盲目采购进货。对不能再使用材料,即使变卖处理。,4、计划中充分计算了出锈加工产生费用,5、超额贮备将在年消化600万元。,1、坚持以销定产,以产定购。,2、完善流程,强化部门之间沟通、协调和制约。,3、明确责任,与考评绩效挂钩。,4、抓住采购中关键步骤,优化采购批量,降低库存,挖潜增效。,2、财务经理,1、仓库管理人员,备注:项目组编制了详细和达企业成品、半成品、原材料、呆滞材料明细表。关于呆滞材料明细表,参见附表8。,32,汽车配件公司年度经营计划书,第32页,和达企业资产类“固定资产”

21、现实状况、提议、办法计划,处置方法,办法,责任人,保持并维护好设备,为开拓新市场做好准备。,1、设置专职设备管理员。,2、分类、分品种建立固定资产明细账。,3、定时对固定资产使用情况进行检验。,4、制订制度,强化考评。,5、主要设备、厂房低效使用,可考虑出租、进行来料加工、扩大销售摊薄折旧等办法提升固定资产使用效率。,财务经理,对新增设备强化调试,结合使用预付款伎俩,使设备运转到达生产要求。,经过变卖、租赁等形式处置闲置、报废固定资产,提升资产使用效率,盘活资金。,备注:项目组编制了详细和达企业固定资产状态明细表。关于闲置和报废固定资产明细表,参见附表9。,设备管理人员,33,汽车配件公司年度

22、经营计划书,第33页,和达企业负债结构变动结果及对损益影响:,比20短期借款降低1500万元,其它负债水平维持不变。则该负债结构变动使利息支出降低49万元。,负 债 结 构 树 形 图,总负债,流动负债,长久负债,比重 金额,项目,4969万元,无,100%4969万元,短期借款,73%3630万元,应付账款,22%1110万元,应交税金,1.7%86万元,工资福利,0.9%47万元,其它付款,2.4%97万元,62%2130万元,32%1110万元,0.03%47万元,2.5%86万元,2.8%97万元,100%3469万元,3469万元,负债结构,负债结构,负债项目名称,34,汽车配件公司

23、年度经营计划书,第34页,和达企业按计划执行后资产运行效果,资产类由7247万元降低到6480万元,降767万元,降幅11%,单位:元,35,汽车配件公司年度经营计划书,第35页,和达企业按计划执行后资产运行效率及对企业损益深入调整,利润:-114万元,现金:424万元,资产使用效率:提升1倍,36,汽车配件公司年度经营计划书,第36页,和达企业度经营计划,一、销售计划,二、成本计划,三、资产运行计划,四、现金流量计划,五、组织、人力和激励,七、附件,六、财务模拟,37,汽车配件公司年度经营计划书,第37页,和达企业现金流量计划,经营净现金流量1825万元,净现金流量流量净增加额478万元。,

24、备注:和达企业没有编制现金流量表,以上计算是经分析后粗略匡算和达企业年现金流情况。,38,汽车配件公司年度经营计划书,第38页,年财务计划总结,单位:万元,和达企业净利润407万元,资产处置前,资产处置后,39,汽车配件公司年度经营计划书,第39页,和达企业度经营计划,一、销售计划,二、成本计划,三、资产运行计划,四、现金流量计划,五、组织、人力和激励,七、附件,六、财务模拟,40,汽车配件公司年度经营计划书,第40页,和达企业年组织结构图:,资料起源:,文件编号,41,汽车配件公司年度经营计划书,第41页,和达企业年组织结构图:,财务部,人事行政部,总经理,蔡昌友,董事会,市场经营部,技术质

25、量部,生产计划部,42,汽车配件公司年度经营计划书,第42页,文件编号,领导:董事会,领导或参加关键程序,企业投资项目、年度经营计划:,主持制订,中长久战略规划程序:,主持制订,领导班子:,主持组建,人力资源程序:,主持规划和考评,研发方向和进度把握,:参加制订,职位:,总经理,使命与职责,把握汽车零部件产业走势,管理行业结构,确保企业业绩目标实现,在董事会直接领导下,制订企业经营目标,组建企业经营班子,制订企业考评、激励机制,主要工作,在董事会直接领导下,负责企业全方面工作,负责完成经董事会同意确定各项经营目标,负责组织制订企业中长久战略发展规划,负责组织制订和实施企业年度经营计划,负责组织

26、制订和完善企业各种规章制度,负责企业关键团体建设、对高层管理人员业绩考评,按要求定时向董事会提供述职汇报,随时掌握新产品研发、产品销售、产品成本完成情况。,负责企业文化建设,负责向董事会提交企业重大投资项目进度情况汇报,在确保已经有市场份额基础上,开发新市场,充分消化和利用现有生产能力,处置企业闲置、不良资产,提升资产使用效率,从基础工作抓起,建立健全企业财务会计核实系统,技能与经验要求,丰富管理经验和理论知识,熟悉汽车零部件产业发展方向、政策和企业整体运作。五年以上管理方面工作经历,且有三年以上外企或国内大型集团企业高级管理责任人经历,强有力凝聚力,良好沟通能力,熟悉产品技术、性能、应用范围

27、,含有立足久远,把握全局意识,决议果断,勇于揭露问题并快速决定处理方案,关键业绩指标,净利润 60%,新市场开发 30%,人力资源开发 10%,岗位描述,总经理岗位描述,43,汽车配件公司年度经营计划书,第43页,文件编号,领导:总经理,领导或参加关键程序,企业年度经营计划,:参加,年度销售计划:,制订年度销售计划,销售体系建设程序:,主持,人力资源程序:,主持市场部和技术支持部业绩考评会,企业销售政策制订程序,:主持,职位:市场经营部经理,使命与职责,确保企业销售目标实现,在总经理直接领导下,制订企业销售政策,建立企业销售体系并确保其高效运作,在确保企业已经有市场份额及销售利润率基础上,提升

28、市场拥有率,把握汽车零部件产业政策走势,把握产品市场走势和技术方向,随时掌握客户需求改变,主要工作,在总经理直接领导下,全方面负责企业销售工作,负责企业市场体系培育和建设、培养建立一支优异销售队伍,确保企业销售目标实现和市场份额提升,制订合理营销方案、销售管理方法和销售激励机制,把握市场趋势、跟踪技术发展方向和汽车零部件产业政策,为产品升级换代和新产品研发提供必要信息,及时处理销售人员、技术人员反馈信息,协调销售问题,监督、考评下属部门工作,确保及时、准确月度/季度/年度汇报,负责企业售前技术支持、售后服务体系建设和完善,随时掌握竞争对手动态,并采取有效竞争策略,直接掌握主要客户资源,控制应收

29、帐款水平,加紧资金周转,负责总经理交办其它工作,技能与经验要求,丰富销售管理经验,敏锐市场洞察力,熟悉汽车零部件产业发展方向、政策和和企业销售整体运作及不一样产品应采取详细销售模式。五年以上销售方面工作经历,且有三年以上外企或国内大型集团企业销售责任人经历,强有力凝聚力,良好沟通能力、协调能力,熟悉产品技术、性能、应用范围,含有立足久远,把握全局意识,性格果断,勇于揭露问题并快速决定处理方案,关键业绩指标,市场经营部经理岗位描述,销售收入 60%,新市场开发 30%,销售费用控制应收款周转率 10%,44,汽车配件公司年度经营计划书,第44页,资料起源:,文件编号,生产计划部经理岗位描述,领导

30、:总经理,领导或参加关键程序,采购计划程序:,主持,采购队伍建设:,负责培训,人力资源程序:,参加内部业绩考评会,采购谈判:,主持,职位:生产计划部经理,使命与职责,在总经理直接领导下,制订采购流程,确保生产部门所需材料及时到库,帮助生产任务实现,把握市场情况,熟悉市场行情,及时反馈信息,确保最低采购成本,主要工作,接收总经理直接领导,为生产制订生产决议时提供支持,制订有效采购计划,保持与供给商良好关系,充分把握市场动态,寻找最正确供货商和后备供货商,建立供货商档案,及时反馈信息供高层领导决议参考,随时掌握原材料市场价格情况及预测未来走势,培养建立一支认真负责采购队伍,领导、监督下属采购人员工

31、作,依据市场情况、订单,提议安全库存点,多方询价,选择外构件质优价廉供给厂商,多方询价,选择外协件质优价廉供给厂商,负责完成上级领导交办其它工作,技能与经验要求,丰富采购经验,熟悉产业政策,三年以上采购工作经历,且有一年以上外企或国内大型集团企业采购部门责任人经历,良好沟通能力及协调能力,对原材料价格市场走势改变有敏锐反应能力,熟悉汽车零部件产品技术、性能,审慎严密,善于经过比较发觉问题,关键业绩指标,原料采购降成本目标 60%,生产质量控制 20%,外协件加工成本和速度 20%,45,汽车配件公司年度经营计划书,第45页,资料起源:,文件编号,领导:总经理,领导或参加关键程序,产品质量汇报会

32、:,主持,原材料、外协件、产成品质量评审会:,主持,人力资源程序:,参加业绩考评会,职位:技术质量部经理,使命与职责,在总经理直接领导下,建立、组织实施质量管理体系,确保质量检验队伍高效运作,确保原材料和外协件、产成品质量及其稳定性,主要工作,在总经理直接领导下,制订各关键原材料、外协件、产成品质量标准,制订系统质量检验程序,为生产部提供技术支持和服务,制订严格有效质量检验方法,监督质量管理体系执行,提交技术质量部人力资源计划,向生产副总提供质量检验数据及分析汇报,负责上级领导交办其它工作,技能与经验要求,大学专科或以上学历,两年以上相关工作经验,良好沟通能力及协调能力,熟悉产品技术、性能、应

33、用范围,性格果断,勇于揭露问题,关键业绩指标,产品合格率 60%,生产成本 20%,原材料、外协件、,产成品质量标准完善情况 20%,技术质量部经理岗位描述,46,汽车配件公司年度经营计划书,第46页,资料起源:,文件编号,主要工作,依据企业章程要求职责和董事会经营方针行使职权。,编制并执行财务预算。拟订资金筹措和使用方案,有效地控制和使用资金;确保正常费用开支。,全方面负责企业财务管理工作。对企业资产安全,财务信息以及生产经营活动中产生重大问题及时反应和监督。,进行成本费用预测、控制、核实和考评,督促本企业相关部门降低消耗、节约费用、提升经济效益。,建立健全企业财务核实制度,利用财务会计资料

34、进行经济活动分析。,负责银行、税务、财政等相关部门协调工作,做好税收策划和资金筹集、利用及管理工作。,参加物资采购订价和产品销售订价以及相关经济协议签署工作,对每一笔协议执行情况进行全过程监管。,督促企业产品销售部门按照协议要求进行款项催收工作。以确保企业资金能够及时得到回收,加速企业资金周转。,负责企业财务报表及时准确编制和审计工作。严格按照财务预算进行控制,定时报送企业经营情况和财务情况分析汇报,负责企业费用开支审核工作。,负责总经理交办其它工作。,财务部经理岗位描述,领导:总经理,领导或参加关键程序,年度预算/计划程序:,驱动、领导企业年度计划。质询并审议。,年度战略规划程序:,参加质询

35、,资金计划:,驱动,主持资金委员会会议,人力资源程序:,主持业绩考评会,职位:财务部经理,使命与职责,在总经理直接领导下,制订企业财务目标、制度,确保企业财务体系高效运作,确保企业经营充分资金供给,及最小利息和税务支出,确保企业最优财务/资本结构及财务安全,技能与经验要求,丰富财务与资本运作经验,熟悉税务法规和会计准则。五年以上财务方面工作经历,且有三年以上外企或国内大中型企业财务责任人经历,良好沟通能力及与部门协调能力,对业务各个领域有基本了解,含有立足久远,把握全局意识,性格果断,勇于揭露问题并快速决定处理方案,关键业绩指标,按上市企业要求建立健全财务核实、财务管理体系,50%,资产处置(

36、坏帐、闲置和报废固定资产等)30%财务费用控制 10%,每个月提供给总经理、董事长详细财务分析汇报,10%,47,汽车配件公司年度经营计划书,第47页,行政人事经理岗位描述,领导:总经理,领导或参加关键程序,规章制度制订:,质询并审议,人力资源规划:,参加质询,销售政策制订程序:,参加,人力资源程序:,主持下属部门业绩考评会,职位:行政人事经理,使命与职责,在总经理直接领导下,负责企业行政事务管理、人力资源管理和战略投资管理,确保企业管理工作规范化,确保企业员工整体素质提升,开拓适合企业发展产业和项目,负责产品部工作,主要工作,在总经理直接领导下,规范企业各项行政管理事务,制订相关规章管理制度

37、,负责寻找投资、购并对象;并做项目论证,负责,BRAS,产品市场,销售工作,制订有效人力资源规划,负责企业所需人员招聘,负责各部门之间协调,负责企业代理项目标寻找,领导企业综合办公室其它工作,不停完善企业内部管理制度,负责总经理交办其它工作,技能与经验要求,丰富行政管理经验,敏锐市场洞察力,熟悉产业发展方向和政策。五年以上行政方面工作经历,且有三年以上外企或国内大中型企业行政责任人经历,良好沟通能力及与其它部门协调能力,广泛社会关系和良好公关能力,含有立足久远,把握全局意识,性格果断,勇于揭露问题并快速决定处理方案,关键业绩指标,管理费用,50%,人力资源管理 30%,其它部门满意度 20,4

38、8,汽车配件公司年度经营计划书,第48页,关键岗位业绩协议与绩效考评表,度业绩协议(001),受约人姓名:,职位:总经理,协议使用期:年1月1日至12月31日,发约人姓名:,职位:,董事长,签署日期:_,受约人署名:_,发约人署名:_,100,4,%,次,10%,%,人力资源开发,向董事会提交述职汇报,管理指标,1000,万元,%,%,30%,%,%,新市场开发,自有产品市场拥有率,产品研发进度,经营指标,407,6388,478,万元,万元,万元,%,40%,0%,0%,20%,净利润,销售收入,净现金流,净资产收益率,财务指标,协议目标,单位,权重,关键业绩指标(,KPI),主要业绩审核方

39、面,49,汽车配件公司年度经营计划书,第49页,度业绩协议(002),受约人姓名:,职位:市场经营经理,协议使用期:年1月1日至12月31日,发约人姓名:,职位:,总经理,签署日期:_,受约人署名:_,发约人署名:_,4,100,次,%,0%,0%,提交述职汇报,销售队伍建设,管理指标,1000,126,22,万元,万元,次,30%,5%,5%,新市场开发,销售费用,应收款周转率,经营指标,6388,万元,60%,销售收入,财务指标,协议目标,单位,权重,关键业绩指标(,KPI),主要业绩审核方面,50,汽车配件公司年度经营计划书,第50页,度业绩协议(003),受约人姓名:,职位:生产计划部

40、经理,协议使用期:年1月1日至12月31日,发约人姓名:,职位:,总经理,签署日期:_,受约人署名:_,发约人署名:_,%,天,%,%,%,0%,0%,0%,0%,0%,采购及时性,外协件回收速度,掌握原材料市场价格情况及预测未来走势,建立供货商档案,及时反馈信息,制订有效采购计划,管理指标,140,98,万元,%,万元,60%,20%,20%,%,降低原材料采购成本,采购质量控制(抽样检验合格率),外协件加工成本,外协件抽样检验合格率,经营指标,财务指标,年协议目标,单位,权重,关键业绩指标(,KPI),主要业绩审核方面,51,汽车配件公司年度经营计划书,第51页,度业绩协议(004),受约

41、人姓名:,职位:技术质量部经理,协议使用期:年1月1日至12月31日,发约人姓名:,职位:,总经理,签署日期:_,受约人署名:_,发约人署名:_,100,%,%,%,20%,0%,0%,原材料、外协件、产成品质量标准完善情况,建立、组织实施质量管理体系,提供质量检验数据及分析汇报,管理指标,99%,4619,%,万元,60%,20%,产品合格率,生产成本,经营指标,财务指标,协议目标,单位,权重,关键业绩指标(,KPI),主要业绩审核方面,52,汽车配件公司年度经营计划书,第52页,度业绩协议(005),受约人姓名:,职位:财务经理,协议使用期:年1月1日至12月31日,发约人姓名:,职位:,

42、总经理,签署日期:_,受约人署名:_,发约人署名:_,100,4,%,次,10%,0%,每个月提供给总经理、董事长详细财务分析汇报,提交述职汇报,管理指标,100,100,%,%,50%,30%,按上市企业要求建立健全财务核实、财务管理体系,资产处置(坏帐、闲置和报废固定资产等,),经营指标,185,万元,10%,财务费用,财务指标,协议目标,单位,权重,关键业绩指标(,KPI),主要业绩审核方面,53,汽车配件公司年度经营计划书,第53页,度业绩协议(006),受约人姓名:,职位:行政人事经理,协议使用期:年1月1日至12月31日,发约人姓名:,职位:,总经理,签署日期:_,受约人署名:_,

43、发约人署名:_,100,4,%,次,20%,0%,其它部门满意度,提交述职汇报,管理指标,100,100,%,%,%,30%,0%,0%,企业人力资源管理,企业内部管理制度完整性,后勤保障工作,经营指标,372,万元,50%,管理费用,财务指标,协议目标,单位,权重,关键业绩指标(,KPI),主要业绩审核方面,54,汽车配件公司年度经营计划书,第54页,和达企业度经营计划,一、销售计划,二、成本计划,三、资产运行计划,四、现金流量计划,五、组织、人力和激励,七、附件,六、财务模拟,55,汽车配件公司年度经营计划书,第55页,年资产负债表,56,汽车配件公司年度经营计划书,第56页,年损益表,年

44、简化现金流量表,57,汽车配件公司年度经营计划书,第57页,和达企业度经营计划,一、销售计划,二、成本计划,三、资产运行计划,四、现金流量计划,五、组织、人力和激励,七、附件,六、财务模拟,58,汽车配件公司年度经营计划书,第58页,附表1:1997-历史资产负债表;预测资产负债表,59,汽车配件公司年度经营计划书,第59页,附表1(续):1997-历史资产负债表;预测资产负债表,60,汽车配件公司年度经营计划书,第60页,附表2:1997-历史损益表;预测损益表,61,汽车配件公司年度经营计划书,第61页,附表3:1997-历史资产负债表共同尺度分析表;预测资产负债表共同尺度分析表,62,汽

45、车配件公司年度经营计划书,第62页,附表3(续):1997-历史资产负债表共同尺度分析表;预测资产负债表共同尺度分析表,63,汽车配件公司年度经营计划书,第63页,附表4:1997-历史损益表共同尺度分析表;预测损益表共同尺度分析表,64,汽车配件公司年度经营计划书,第64页,附表5:1997-杜邦架构分析表;预测杜邦架构分析表,65,汽车配件公司年度经营计划书,第65页,附表6:年生产成本明细计算表,66,汽车配件公司年度经营计划书,第66页,附表7:年生产成本明细计算表,67,汽车配件公司年度经营计划书,第67页,附表8:年年底呆滞材料明细表,68,汽车配件公司年度经营计划书,第68页,附

46、表9:年年底闲置和报废固定资产明细表,备注:带*符号价值属于估算出来。,69,汽车配件公司年度经营计划书,第69页,资料起源:,文件编号,变动成本法,保守,计算前提假设:1、单价在和达预测数基础上,全部下降5%;,2、销量以和达预测数为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标利润,800万元,。,附表10:,70,汽车配件公司年度经营计划书,第70页,变动成本法,保守,计算前提假设:1、单价在和达预测数基础上,全部下降5%;,2、销量以和达预测数为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标利润,500万元,。,附表11:,71,汽车配件公司年度经营计划书,第71页,变动成本法,保守,计算前提

47、假设:1、单价在和达预测数基础上,全部下降5%;,2、销量以和达预测数为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标利润,300万元,。,附表12:,72,汽车配件公司年度经营计划书,第72页,变动成本法,保守,计算前提假设:1、单价在和达预测数基础上,全部下降5%;,2、销量以和达预测数为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标利润,为零,。,附表13:,73,汽车配件公司年度经营计划书,第73页,资料起源:,文件编号,变动成本法,处于中间,前提假设:1、单价以和达预测数为准;,2、销量以和达预测数为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标利润,800万元,。,附表14:,74,汽车配件公

48、司年度经营计划书,第74页,资料起源:,文件编号,变动成本法,处于中间,前提假设:1、单价以和达预测数为准;,2、销量以和达预测数为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标利润,500万元,。,附表15:,75,汽车配件公司年度经营计划书,第75页,资料起源:,文件编号,变动成本法,处于中间,前提假设:1、单价以和达预测数为准;,2、销量以和达预测数为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标利润,300万元,。,附表16:,76,汽车配件公司年度经营计划书,第76页,变动成本法,处于中间,前提假设:1、单价以和达预测数为准;,2、销量以和达预测数为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标

49、利润,为零,。,附表17:,77,汽车配件公司年度经营计划书,第77页,变动成本法,乐观,计算前提假设:1、单价以和达预测数为准;,2、销量以项目小组对市场分析判断为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标利润,800万元,。,附表18:,78,汽车配件公司年度经营计划书,第78页,变动成本法,乐观,计算前提假设:1、单价以和达预测数为准;,2、销量以项目小组对市场分析判断为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标利润,500万元,。,附表19:,79,汽车配件公司年度经营计划书,第79页,变动成本法,乐观,计算前提假设:1、单价以和达预测数为准;,2、销量以项目小组对市场分析判断为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标利润,300万元,。,附表20:,80,汽车配件公司年度经营计划书,第80页,变动成本法,乐观,计算前提假设:1、单价以和达预测数为准;,2、销量以项目小组对市场分析判断为准;,3、成本以和达预测数为准;,4、目标利润,为零,。,附表21:,81,汽车配件公司年度经营计划书,第81页,

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