航空工业集团以建设司库体系为抓手加快推进资金管理数智化转型.pdf

资产管理 Aeronautical Finance and AccountingTopic航空财会/2023-04航空工业集团以建设司库体系为抓手加快推进资金管理数智化转型李昆鹏孙祎/中国航空工业集团有限公司许海翔孙毓/中航工业集团财务有限公司摘 要 在立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、实现高质量发展的背景下，中国航空工业集团有限公司将司库体系建设作为世界一流集团总部和一流财务管理体系建设的重要支撑之一，坚持高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行，加快了建设具有航空工业特色司库体系的步伐。关键词 司库体系；资金管理；数智化转型DOI:10.19840/ki.FA.2023.04.001一、航空工业集团加快建设司库体系的背景和重要意义 资金管理是企业财务管理的关键职能之一，司库管理是资金管理的升级模式。通过建设司库体系，重构内部资金等金融资源管理体系，进一步加强资金的集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，增强企业的价值创造力、核心竞争力和抗风险能力1。（一）建设背景党的二十大报告作出了加快建设世界一流企业的战略部署，集团公司党组确定了“一心、两融、三力、五化”的新时代航空强国战略，迈上了加快建设世界一流企业集团的新征程。2022年1月，国资委印发了关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见，为中央企业建设司库体系指明了方向，提供了遵循。（二）重要意义集团公司高度重视，深入学习领会文件精神，充分认识加快司库体系建设的重要意义。一是集团公司立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，加快实现高质量发展的重要举措2；二是集团公司建设世界一流航空企业集团和世界一流集团总部的内在需要和重要支撑，是建设世界一流财务管理体系的必然选择；三是集团公司提高资金管理的数字化、网络化、智能化水平，提高资金运营效率和使用效益、提高资金风险预警能力和决策支持能力、降低资金成本的现实需要。二、航空工业集团司库体系建设的探索与实践（一）总体目标“十四五”期间，集团公司司库体系建设将立足集团公司业务结构和经营实际，以集团财务公司为依托平台，坚持高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行，建成具有航空工业特色的司库管理体系，努力实现对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”，努力实现集团公司资金管理向数字化、智能化、精益化、集约化转型3。具体分三步走（如图1所示），2022年末，实现境内企业银行账户和资金结算信息的动态归集4Aeronautical Finance and Accounting航空财会/2023-04 资产管理Topic航空工业集团以建设司库体系为抓手加快推进资金管理数智化转型李昆鹏孙祎/中国航空工业集团有限公司许海翔孙毓/中航工业集团财务有限公司摘 要 在立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、实现高质量发展的背景下，中国航空工业集团有限公司将司库体系建设作为世界一流集团总部和一流财务管理体系建设的重要支撑之一，坚持高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行，加快了建设具有航空工业特色司库体系的步伐。关键词 司库体系；资金管理；数智化转型DOI:10.19840/ki.FA.2023.04.001一、航空工业集团加快建设司库体系的背景和重要意义 资金管理是企业财务管理的关键职能之一，司库管理是资金管理的升级模式。通过建设司库体系，重构内部资金等金融资源管理体系，进一步加强资金的集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，增强企业的价值创造力、核心竞争力和抗风险能力1。（一）建设背景党的二十大报告作出了加快建设世界一流企业的战略部署，集团公司党组确定了“一心、两融、三力、五化”的新时代航空强国战略，迈上了加快建设世界一流企业集团的新征程。2022年1月，国资委印发了关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见，为中央企业建设司库体系指明了方向，提供了遵循。（二）重要意义集团公司高度重视，深入学习领会文件精神，充分认识加快司库体系建设的重要意义。一是集团公司立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，加快实现高质量发展的重要举措2；二是集团公司建设世界一流航空企业集团和世界一流集团总部的内在需要和重要支撑，是建设世界一流财务管理体系的必然选择；三是集团公司提高资金管理的数字化、网络化、智能化水平，提高资金运营效率和使用效益、提高资金风险预警能力和决策支持能力、降低资金成本的现实需要。二、航空工业集团司库体系建设的探索与实践（一）总体目标“十四五”期间，集团公司司库体系建设将立足集团公司业务结构和经营实际，以集团财务公司为依托平台，坚持高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行，建成具有航空工业特色的司库管理体系，努力实现对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”，努力实现集团公司资金管理向数字化、智能化、精益化、集约化转型3。具体分三步走（如图1所示），2022年末，实现境内企业银行账户和资金结算信息的动态归集和穿透监测；2023 年末，基本建成司库体系；2025年末，全面建成司库体系。（二）搭建了集团公司司库体系建设内容和总体架构1.司库体系建设系统架构及系统介绍航空工业集团司库体系建设主要包括：“1+6+12”个工作内容（系统架构如图2所示），即1个司库体系建设总体方案；6项管理职能包括：资金集中管理、资金结算管理、资金预算管理、债务融资管理、资金监控与决策支持、数据与信息管理；12个司库子系统包括：司库门户系统、资金监控预警及决策支持应用系统、银行账户管理系统、资金结算管理系统、超级网银系统、财企直连系统、资金收支预算管理系统、债务融资与担保管理系统、电子票据系统、供应链金融系统、应收款项管理系统、金融衍生业务系统。司库系统主要功能介绍见表1。2.司库体系管理制度架构围绕集团公司司库体系建设“1+6+12”个工作内容，按照系统与制度“同步建设、同步制定”的原则，建立了以“总体制度、业务制度、通知文件”构成的多层次司库管理制度体系，现阶段计划配套建立健全16项管理文件，涉及司库总体管理、司库推广应用、资金集中、资金预算、资金结算、债务融资管理、担保管理等管理制度。图2航空工业集团司库体系系统架构图1航空工业集团司库体系建设“三步走”阶段5Aeronautical Finance and Accounting航空财会/2023-04资产管理 Topic（三）建立了上下联动、集智协同的组织推进机制一是集团公司专门成立了由集团公司党组副书记、总经理任组长，党组成员、总会计师任副组长的司库建设领导小组，统筹协调、组织推进司库建设工作。二是确立“分工明确、职责清晰、协同高效”的上下联动管理机制。集团公司司库管理体系建设按照“集团抓总，统筹制定司库顶层架构和配套制度体系，审定司库建设工作计划和司库系统建设方案；财务公司抓司库系统建设、流程设计和制度执行；各级单位抓司库管理落实执行和上线运行”的原则，实施“统一授权、分级管理”的管理模式，高效协同、统筹推进司库管理体系建设和后续的运营管理工作。三是广泛调研、集智攻关，组建司库建设专家团队，为司库建设提供咨询顾问支持。学习借鉴中石油、国家电投等多家兄弟央企司库建设已有经验；选拔6名业务和信息化骨干组建司库建设专家团队，专家团队从建设方案制定、方案评审、系统开发、上线运行等全过程参与司库建设，提供专家顾问支持，助力司库体系建设顺利推进。（四）以集成、智能、可靠为指引推进司库信息系统建设增强信息系统建设的前瞻性，做好软、硬件产品选型和系统软件商选定工作，从系统设计、软件功能、硬件设备、数据结构等方面研究确定信息系统建设总体方案。统一系统登录入口，预留司库各表1航空工业集团司库系统主要功能介绍序号123456789101112司库系统名称司库门户系统资金监控、预警及决策支持应用系统银行账户管理系统资金收支预算管理系统资金结算管理系统债务融资与担保管理系统超级网银系统财企直连系统电子票据系统供应链金融系统应收款项管理系统金融衍生业务系统主要功能为司库各子系统的统一“一键访问”入口，实现各类业务应用系统的集中化管理，实现业务数据和任务待办的集中展示和统一办理构建具有“准确、直观、高效、灵活、共享”等特点的大数据处理和分析平台，以应用服务中台为核心的决策支持平台，最终在上层以图、表、文字描述等形式，在大屏、中屏（电脑端）进行动态穿透展示实现银行账户开立、变更、注销、联网等全生命周期管理，实现线上分级审批，实时查询本单位及所属各级单位的全量账户清单，动态查询账户余额及交易流水、每日资金集中率、账户联网率等指标对各级单位资金预算（计划）的编制上报、审核汇总、执行控制、预算调整、分析评价等实施全流程、线上化管理；与司库结算管理系统直连，逐步实现“无预算不开支”，以预算控制支付；不断提升资金预算管理水平和预算准确度以资金预算为前提、付款申请为起点、统一支付为核心、交易预警为重点，主要功能包括：付款管理、收款管理、现金管理、银行对账、电子函证、查询分析等主要实现集团公司债务管控指标的线上审批、债务融资业务的线上审批及外部融资的分类统筹管理、担保预算及担保业务管理的线上审批等功能以财务公司现有银企直联接口为基础，各单位可通过登录财务公司网银系统实现“一点接入”，对银行账户进行转账付款、批量支付和交易明细查询，无需使用银行网银U盾分别登录操作，提升网银业务效率以财务公司核心业务系统为基础，实现各单位财务核算系统与财务公司网银系统的直联对接，可在本单位系统中完成资金管理和调度，高效完成支付业务、支付信息查询、余额查询、交易明细查询和回单打印功能全流程结算业务，提高资金结算效率实现与票交所新一代票据系统的直连，实现应收应付票据的全流程线上处理。集中收集集团内单位的票据收支、流转、融资情况，动态展示票据集中度，提供他行兑付预警等增值服务，协助成员单位“合规用票、及时兑票、不收险票”，防范票据风险汇集供应商信息及需求，以电子票据为主要工具，嵌入票据清算、贴现、保理、订单融资、保险保障等各类金融产品，对接引入低成本金融资源，为供应商提供线上+线下综合金融服务，促进航空产业链健康发展通过客商信用管理与信息共享、债权债务管理与处理核对、应收款项信息分析与监控等功能，全流程全线上管控集团公司各级单位应收款项清收业务，加速应收款资金回收、有效降低坏账损失风险，规范和提升“两金”管理水平主要包括业务资质及计划管理、风险数据上传及监控等功能，将业务资质、年度计划上限等内控要素嵌入系统，线上管控金融衍生业务的合规开展，实现金融衍生业务实时监测预警，不断提高衍生业务风险管理和风险监测的信息化、智能化水平6Aeronautical Finance and Accounting航空财会/2023-04 资产管理Topic子系统及司库与业务系统的接口，不断推进信息系统兼容互通、数据共享，不断增强系统的兼容性、适应性和扩展性。三、航空工业集团司库体系建设的进展和阶段性成效 航空工业集团通过对司库体系建设的积极探索与实践，截至2023年上半年，集团公司司库体系12个系统中已完成7个系统建设并上线运行，其他5个系统将于2023年底前上线运行，资金管理的数智化水平显著提升。主要成效有：（1）集团公司银行账户管理信息化、智能化水平全面提升。集团公司银行账户管理系统的上线，实现了银行账户开立、变更、注销及授权联网的全生命周期线上化、常态化、规范化管理，实现对银行账户信息动态归集和穿透监测，为司库各类资源管理提供基础支撑。（2）集团公司资金集中管理水平持续提升。以财务公司为资金归集平台，2022年末集团公司全口径资金集中度创历史新高。（3）集团公司资金监控能力大幅提升。通过银企直连、RPA技术等，实现对所属单位账户余额及交易明细的自动查询，实现了对境内成员单位银行账户分布及余额可视、资金收支信息可溯。通过设置预警分析规则，对支付对象黑名单校验、重复支付提示、内转结算提示等事项进行提示预警。（4）电子票据金融服务能力进一步提升。上线新一代财务公司电票业务系统，进一步发挥票据工具在产业链结算环节的确权、结算、融资等功能作用，有效规避合规风险、信用风险及操作风险；通过集票宝功能实现全集团票据信息的动态采集、可视监控和兑付预警。（5）金融衍生业务信息化管理与风险监控水平显著提升。通过上线运行金融衍生业务风险管理信息系统，将业务资质、年度规模等内控要素嵌入信息系统，从业务前端管控金融衍生业务的合规开展，实现金融衍生业务实时监测预警，不断提高衍生业务风险管理和风险监测的信息化、智能化水平。四、司库体系建设下一步工作思路（一）挂图作战、集智攻关，确保高标准、高质量完成任务目标对正集团公司司库建设工作计划，挂图作战，强化计划刚性执行与落实，高标准、高质量确保2023年底实现基本建成司库体系的目标。（二）狠抓司库推广应用，有效发挥司库管理效能一是研究制定司库推广应用管理办法，明确各级主体职责，督促各级单位狠抓司库推广应用。二是开展形式多样的宣贯培训，促进各级使用主体认识司库、理解司库、运用司库，有效发挥司库管理效能。（三）优化司库管理体系，积极拓展、完善风险智能预警、数据挖掘、决策支持等管理功能通过大数据技术开展多维度、全方位的数据挖掘，构建实用、高效、灵活、简单、共享的数据分析平台，实现司库分析场景化动态化和智能化，及时识别风险隐患，为各级单位经营管理提供决策支持。AFA参考文献1 刘绍娓.推进央企司库建设，构建一流财务管理体系 J.中国管理会计，2023（1）：24-27.2 张海.践行创新发展理念落实司库建设要求助力资金管理工作再上新台阶 J.商业会计，2022，731（11）：83-85.3 丁伟斌，金翔，沈华强，等.司库管理体系数字化应用实践 J.创新世界周刊，2023（2）：46-53.（编辑：赵晴）7