房地产公司内部控制-筹资管理-流程描述.doc

公司名称
xx实业有限公司
流程名称
筹资管理

流程描述

本流程涉及制度
l 无
流程总述
本流程包含以下内容及主要步骤：筹资计划、筹资执行。本流程旨在为满足公司资金需求，降低资金成本，减少相关风险。主要涉及部门与人员有：财务部及公司领导层。
业务环节
1. 筹资计划
2. 筹资执行

1.筹资计划
1.1编制筹资计划
每年财务部编制全面预算时，根据四证办理任务完成情况，预测未来一年公司融资需求，并在全面预算中编制筹资计划。
1.2审批筹资计划
年度全面预算编制完成后，一级公司管理层讨论沟通并审核后，上报机关本部投资管理中心、财务管理中心等各个中心及董事会审议，一级公司按照该筹资计划开展本年度筹资活动。
2.筹资执行
2.1与银行或信托公司洽谈贷款事项
财务部财务总监或财务经理负责与银行就信贷额度及相关事宜进行交流对接，如需要与总行沟通的，则总公司帮助协调，与银行就贷款事宜达成共识后报总经理知晓。
2.2贷款申请与审批
一级公司根据需求与银行进行沟通达成一致后提交《内部呈批表》，总经理、董事长签字同意后向集团申请担保和申请同意贷款，财务中心总经理、财务总监、总经理、董事长等审批，审批关注贷款利率、抵押条件等。审批通过后与银行签订贷款合同。
注：担保合同由集团保管，贷款合同由一级公司保管。
2.3入账
会计根据银行的《进账单》、付息的或还本的《转账回单》等单据，进行筹资相关账务处理，会计根据原始单据检查账务处理正确性并在系统中确认。
2.4利息核算及计提
付息期之前，信托机构发送《付息通知》，财务部会计根据台账检查计息是否正确。
信托公司计息按照季度计算和收取，不存在跨季现象，亦不需计提利息。
2.5融资台账登记
财务部每周编制《融资进度周报》，对融资项目进度进行监控和把握。
财务部会计每周根据《资金周报》，检查各公司贷款到账情况，并登陆用友系统核实是否已经记账，并登记《贷款合同台帐》。
2.6利息偿付
每月利息偿付时，银行或信托机构发出《付息通知》，会计检查《付息通知》正确无误后，填写《呈批单》申请支付利息，《呈批单》由资金部经理、财务总监、总经理签字审批，审批通过后进行利息支付并做帐务处理。
2.7本金偿付
会计每月检查《贷款合同台账》，了解具体本金偿付到期日及金额，然后填写《呈批单》申请支付本金，《呈批单》报财务总监、总经理、董事长审批后，出纳进行付款。
注：超过500万的付款需报董事长审批。