单位可变成本和固定成本.doc

单位产品可变成本表
表19-1
序 号
项 目
单 位
消耗定额
单 价
金 额
1
原材料

1.1
新疆鲸鱼块矿
吨
1.736
1876
3256.74

新疆二十五群块矿
吨
0.496
1094
542.62

新疆二十六群块矿
吨
0.248
1475
365.80
1.2
焦碳
吨
0.48
900
432.00
1.3
硅石
吨
0.184
180
33.12
1.4
电极糊
吨
0.02
3000
60.00
1.5
电极壳
吨
0.001
5000
5.00
1.6
其它

1
350
350.00

小计

5045.28
2
电、动力

2.1
冶炼电
kw.h
3969
0.3338
1324.85
2.2
动力电
kw.h
150
0.3338
50.07
2.3
水
吨
120
0.1
12.00

小计

1386.92
3
工资及附加

80.00
4
制造费用

93.20
5
副产品回收

-156.00
6
单位生产成本

6449.40
注：价格为含税价
单位产品固定成本表
序 号
项 目
单 位
金 额
备注
1
折旧费
吨
63.55
土建按20年折旧，设备按10年折旧，残值10%计算
2
修理费
吨
12.71
修理费按折旧费的20%计算
3
摊销费
吨
20.5
无形资产按10年摊销，递延资产按5年摊销
4
财务费用
吨
40.75

5
管理费用
吨
166.68

6
销售费用
吨
482.5

7
其它费用
吨
61.61

小计

848.3

18.1 投资估算依据和说明
该高碳铬铁项目为高碳铬铁生产项目，其投资估算范围包括：固定资产投资估算（主要生产项目、辅助生产项目、公用工程项目、服务性工程、配套费用、其他费用）和铺底流动资金、总投资以及报批投资的估算。
18.1.1 编制依据
1、国家发展和改革和委员会、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。
2、《投资项目可行性研究指南》。
3、根据该高碳铬铁项目工程设计各专业部门提供的设计图纸和相关资料以及项目承办单位提供的有关投资估算资料等。
4、现行投资估算的有关规定及标准和非标准设备询价书。
5、项目建设单位提供的有关基础数据资料。
6、该高碳铬铁项目投资定额及规定：
（1）国家建设部建标字[2008]368号文件《关于贯彻执行全国统一安装工程预算定额的若干规定》。
（2）国家发展和改革委员会、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》和《关于工程建设其它费用项目划分暂行规定》。
（3）土建工程依据《建筑工程概算定额标准》进行测算。
（4）安装工程依据中国工艺美术品制造行业协会《设备制造行业生产企业安装工程概算指标》的有关规定计算。
（5）安装工程主要材料价格执行《设备制造行业安装工程主要材料费用指南》，不足部分参照国内现行市场价格体系数据进行计算。
（6）国家、部委、省、市等其他有关规定。
7、投资费用的计取
（1）建筑工程费用估算依据《全国统一建筑工程基础定额（2008版）》标准，并根据建构筑物的结构特点（型式）以单方造价估算，同时，参照本地同类建筑工程进行系数调整。
（2）安装工程材料在定额基础上，结合当地市场现价进行调整。
（3）主要设备价格参照生产厂家询价，不足部分参照《全国机电产品价格目录》（2008版），并按规定计取运杂费。
8、其他费用的计取
（1）建设单位管理费依据《工程建设费用定额管理办法》计列。
（2）生产准备费用包括提前进厂费和培训费。
（3）项目开办费按工程建设投资（固定资产投资）和项目总投资规模确定。
（4）项目不可预见费按规定计取。
（5）项目基本预备费按规定计取。
（6）项目建设材料涨价预备费按规定计取。
18.1.2投资费用分析
该高碳铬铁项目建设投资由建筑工程费、设备购置费和其他费用组成。项目投资估算范围包括项目的厂房建设，加工设备的购置、配套设施等工程内容。该高碳铬铁项目估算工程建设投资（固定资产投资）为101.6万元，其中：
1、建筑工程费用3813.42万元，详见表18-1《工程总投资表》
2、设备购置费及安装费用5891.57万元，详见表18-1《工程总投资表》。
3、其他费用1693.6万元。详见表18-1《工程总投资表》。
18.1.3 工程建设投资（固定资产）投资
1、设备投资估算
该高碳铬铁项目计划购置和安装生产设备、检验设备、环境保护设备，预计设备投资5266.68万元。详见表18-1《工程总投资表》。
2、土建投资估算
该高碳铬铁项目土建工程包括生产车间、办公室、宿舍、辅助车间、综合仓库（成品仓库和消耗品仓库）配套工程、围墙、厂区道路及绿化等，根据项目土建工程设计计划，新建土建工程总量约为28509平方米，预计土建工程投资额为3813.42万元。
3、其它费用
根据测算，其它费用为1693.6万元，包括环境、城建评价费、工程地质勘察费、可研报告编制费、工程设计费、建设单位管理费、工程建设监理费、临时设施费、工程保险费、工程造价咨询费、施工图审查费、工程招标费、政府规费、烘炉费、地质灾害评估费、劳动安全卫生评价费、水土保持方案编制费、水土保持补偿费。无形资产费用包括征地费、培训费及提前进厂费、办公和生活家具购置费、（基本预备费用和涨价预备费）不可预见费。
4、工程建设投资（固定资产）投资
固定资产投资由建设投资和建设期利息组成，由于该高碳铬铁项目固定资产投资全部由项目承办单位出资（自有资金），故建设期利息为零，所以，该高碳铬铁项目的固定资产投资额为：
固定资产投资=设备投资+土建工程投资+安装工程费用+其它费用。因此，固定资产投资额为11398.59万元，详见表18-1《工程总投资表》.

说明：
总投资中不包含外部工程费用，如供电线路、铁路、道路、水源等建设费用。
5、铺底流动资金估算
该高碳铬铁项目流动资金估算采用分项详细估算法，根据测算，项目正常运行年份需用铺底流动资金为21.0万元，详见表—《铺底流动资金估算表》。
铺底流动资金估算一览表
单位：万元
序号
项目名称
周转
天数
周转
次数
投产期

达产期
合计
1
2
3……
10

1
流动资产

5281.85
7922.81
8450.97
8450.97
854.4
1.1
应收账款
30
12
522.28
783.42
835.65
835.65
211.6
1.2
存货

4456.85
6685.28
7130.97
7130.97
597.8
1.2.1
外购原材料
30
12
1857.20
2785.80
2971.52
2971.52
314.6
1.2.2
燃料动力
30
8
510.53
765.80
816.85
816.85
10.8
1.2.3
在产品
10
36
1044.56
1566.84
1671.30
1671.30
132.7
1.2.4
产成品
10
36
1044.56
1566.84
1671.30
1671.30
139.7
1.3
现金
30
12
302.72
454.11
484.35
484.35
45.0
2
流动负债

582.87
874.31
932.59
932.59
247.0
2.1
应付账款
45
8
582.87
874.31
932.59
932.59
247.0
3
流动资金

16.8

4.2
21.0
189.0
4
流资本年增加

16.8

4.2
0.0
21.0
5
流动资金借款

0.0

0.0
0.0
0.0
6
流资借款合计

0.0

0.0
0.0
0.0
7
利息

0.0

0.0
0.0
0.0
6、项目总投资估算
根据测算，项目总投资包括固定资产投资和铺底流动资金投资两部分。项目总投资额为122.6万元，其中建设投资总额为101.6万元，铺底流动资金投资总额为21.0万元。
18.2 资金筹措
该高碳铬铁项目总投资额为122.6万元，拟定资金筹措方案如下：
1、在101.6万元固定资产投资中，企业自筹资金101.6万元，占固定资产投资额的100%，完全符合国家关于建设项目自有资金投资比例的要求。
2、其它资金来源。该高碳铬铁项目达产年需用铺底流动资金21.0万元，全部由石河子开发区天铬铁合金有限公司自筹解决，占铺底流动资金投资的100%。
详见表投资计划与资金筹措表
单位：万元
序号
项目名称
建设期
投产期
达产期
合计
1
2
3
4
5……
1
总投资现值PVI
101.6
16.8
4.2
0.0
0.0
122.6
1.1
固定资产投资
101.6
0.0
0.0
0.0
0.0
101.6
1.2
固资投调税
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.3
建设期利息
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.4
铺底流动资金
0.0
16.8
4.2
0.0
0.0
21.0
2
企业资金筹措
101.6
16.8
4.2
0.0
0.0
122.6
2.1
企业自有资金
101.6
16.8
4.2
0.0
0.0
122.6

其中：用于流资
0.0
16.8
4.2
0.0
0.0
21.0
2.2
申请银行贷款
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
2.2.1
申请长期贷款
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
2.2.2
铺底流动资金贷款
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
2.3
申请财政投资
0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
2.3.1
申请财政无偿资金
0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
2.3.2
申请财政有偿资金
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
2.4
其他资金
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
—《投资计划与资金筹措表》。