DB3713_T 310-2023行政事业单位公物仓管理规范.docx

ICS 03.100.10CCS A 803713临沂市地方标准DB 3713/T 3102023行政事业单位公物仓管理规范文稿版次选择Management specification of official property warehouse in administrative institutions2023 - 11 - 15 发布2023 - 12 - 15 实施临沂市市场监督管理局发 布DB3713/T 3102023目 次前言III1 范围12 规范性引用文件13 术语和定义14 基本原则25 总体要求26 入仓管理27 在仓管理27.1 场所要求27.2 存放要求27.3 盘点要求38 出仓管理38.1 调拨38.2 借用38.3 处置48.4 流程图59 信息系统管理5附录 A（资料性） 公物仓资产明细表7附录 B（资料性） 公物仓资产调拨单8附录 C（资料性） 公物仓资产借用单9附录 D（资料性） 公物仓资产无偿划转申请表10附录 E（资料性） 公物仓资产（对外捐赠/转让/置换/报废/损失核销）申请表12附录 F（资料性） 公物仓资产处置单14附录 G（资料性） 公物仓资产出仓流程图15参考文献18II前 言本文件按照GB/T 1.12020标准化工作导则 第1部分：标准化文件的结构和起草规则的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由临沂市委机关事务管理办公室和临沂市财政局联合提出、归口并组织实施。DB3713/T 3102023行政事业单位公物仓管理规范1 范围本文件规定了行政事业单位公物仓管理的基本原则、总体要求、入仓管理、在仓管理、出仓管理以及信息系统管理等内容。本文件适用于临沂市行政事业单位公物仓管理。2 规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件， 仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB 2894 安全标志及其使用导则GB 13495.1 消防安全标志 第1部分：标志GB/T 18354 物流术语GB/T 33454 仓储货架使用规范GB 50016 建筑设计防火规范SB/T 10846 物流仓库货架储位编码SB/T 109772013 仓储作业规范DB3713/T 204 行政事业单位公物仓入仓管理规范3 术语和定义GB/T 18354、DB3713/T 204界定的以及下列术语和定义适用于本文件。3.1公物仓 official property warehouse对行政事业单位闲置、待处置且仍具有使用价值的、超标准配置的资产以及经批准组建的临时机构、召开大型会议、举办大型活动配置的资产及其他应纳入公物仓管理的资产进行统一管理、统一调配、统一处置的运作平台。注：公物仓包括以实体仓库为主体的实体公物仓和以资产调剂工作信息化平台为主体的虚拟公物仓等。来源：GB/T 415682022，5.8，有修改3.2公物仓承办机构 official property warehouse undertakers具体负责公物仓建设、使用、维护、管理的机关事务部门，或受财政部门委托的其他单位。3.36公物仓资产保管单位 official property warehouse asset custody unit实际保管公物仓资产的单位或机构。4 基本原则公物仓管理的基本原则如下：统一管理，优化配置；科学整合，盘活资产；循环使用，厉行节约；公开透明，处置规范。5 总体要求5.1 应制定公物仓管理规章制度，具体包括公物仓日常运行管理实施细则、公物仓资产出入仓管理制度、公物仓资产维护和保养管理制度等。5.2 应建设公物仓资产管理信息平台并及时更新、发布公物仓资产数据信息。5.3 应对公物仓资产处置收益上缴和日常管理工作进行监督检查。6 入仓管理6.1 应按照 DB3713/T 204 的相关要求，将下列国有资产纳入公物仓管理：各单位闲置、待处置且仍具有使用价值的资产；单位撤销、合并或大型活动结束时不再使用的资产；政府举办的大型活动购置或接受捐赠的资产；按照本级党委、政府要求成立临时机构所购置的资产；其他应纳入公物仓管理的资产。6.2 应在资产入公物仓时、资产盘点等阶段，填写公物仓资产明细表（见附录 A）。7 在仓管理7.1 场所要求7.1.1 应为全封闭仓，具有与作业相适应的平坦硬质地面，具备排水、采光、照明、通风等功能。7.1.2 存储区域分区布局合理，设置储位，并按照 SB/T 10846 的要求对储位进行编码。7.1.3 场所布局及道路宽度应满足运输工具正常通行的需要。7.1.4 设有消防设施设备，并符合 GB 50016 的相关要求。7.1.5 出入口及内部安装视频监控装置。7.1.6 标志规范、清晰、易于辨认，且符合 GB 2894、GB 13495.1 的要求。7.2 存放要求7.2.1 应根据存放资产的特性分区存储，并采用地面平放式、托盘平放式、直接堆放式、堆码式和货架存放式等适宜的存放方式。7.2.2 货架存放符合 GB/T 33454 的要求，堆码式存放符合 SB/T 109772013 中 6.4 的要求。对有专门存放要求的资产按规定存放。7.2.3 应做好仓内温度、湿度控制，按时记录，及时处置异常情况。7.2.4 应对仓内资产做好日常保养、维修、维护工作。7.2.5 应做好防火、防盗、防鼠、防虫、防汛等工作。7.3 盘点要求7.3.1 应建立公物仓资产清查盘点制度，定期开展资产清查盘点工作，原则上每季度不少于 1 次。7.3.2 宜采用自动识别和数据采集技术实现对公物仓内资产的动态盘点和定期盘点，做到账、卡、实相符。7.3.3 盘点时应重点对资产的数量、质量、保管条件（温、湿度）、安全等进行检查，及时填写盘点表单。7.3.4 应将盘点表单与资产账、财务账进行核对，对盘盈盘亏、毁损报废等情况查明原因，做出说明。8 出仓管理8.1 调拨8.1.1 行政事业单位按规定需要配置的资产，优先从公物仓中调拨。8.1.2 公物仓资产调拨程序如下：a) 行政事业单位通过公物仓信息管理平台填写公物仓资产调拨单（见附录 B），提出资产调拨申请；b) 主管部门、公物仓承办机构分别审核后，由财政部门核准；c) 公物仓资产保管单位核对公物仓资产调拨单，在 3 个工作日内清点资产出库；d) 公物仓资产保管单位核销公物仓资产。8.2 借用8.2.1 行政事业单位因临时工作需要，单位资产不能满足需求的，可向公物仓借用，且明确归还期限。8.2.2 经本级党委、政府批准设立的临时机构、举办的大型活动（含会议）所需资产，优先通过公物仓配置，具体要求如下：公物仓内资产能够满足工作需要的，由临时机构、大型活动（含会议）办公室所在单位办理公物仓资产借用手续；公物仓内资产不能满足工作需要的，由临时机构、大型活动（含会议）办公室所在单位提出资产购置申请，按规定履行审批程序后进行购置。其中，列入政府采购目录的，按照规定履行政府采购手续。8.2.3 公物仓资产借用程序如下：a) 行政事业单位通过公物仓信息管理平台填写公物仓资产借用单（见附录 C），提出资产借用申请；b) 主管部门审核、公物仓承办机构审核；c) 公物仓资产保管单位核对公物仓资产借用单，清点资产出库；d) 行政事业单位接收使用；e) 行政事业单位使用完毕或者借用资产到期后，凭公物仓资产借用单归还借用资产；f) 公物仓资产保管单位按照公物仓资产借用单对资产进行验收，资产无损坏的入公物仓， 发生非正常损毁、经过督促逾期超过三个月仍未缴回的，由使用单位按照账面价值赔偿。8.3 处置8.3.1 基本要求8.3.1.1 公物仓内下列资产宜定期处置：不易存储或可能长期闲置的资产；达到报废年限且无法满足现有工作需要的资产；无修复价值的积压、损毁资产；因自然灾害等不可抗力造成毁损、灭失的；发生产权变动的；依照国家有关规定需要进行资产处置的其他情形。8.3.1.2 公物仓资产需要处置的，应遵循公开、公正、公平和竞争择优的原则，由公物仓承办机构按行政事业国有资产处置管理相关规定报财政部门同意后处置，不应自行处置。8.3.1.3 资产处置收入扣除相关税费后全额上缴本级国库，纳入本级财政预算管理。8.3.2 处置方式及要求8.3.2.1 公物仓资产的处置方式包括无偿划转、对外捐赠、转让、置换、报废以及损失核销。8.3.2.2 公物仓资产无偿划转应提交下列材料：申请文件及内部决策文件；国有资产价值凭证（例如购货发票或者收据、记账凭证、资产信息卡等）；公物仓资产无偿划转申请表（见附录 D）；公物仓承办机构和划入方签署的意向性协议；因单位撤销、合并、分立、改制而移交国有资产的，需提供撤销、合并、分立、改制的批文；其他相关材料。8.3.2.3 对外捐赠应利用公物仓闲置资产或者待处置且具有使用价值的资产，不得新购资产用于对外捐赠，对外捐赠应提交下列材料：申请文件及内部决策文件；国有资产价值凭证；公物仓资产（对外捐赠/转让/置换/报废/损失核销）申请表（见附录 E）；对外捐赠报告，包括对外捐赠事由、方式、责任人、国有资产构成及其数额、对外捐赠事项对公物仓财务状况和业务活动影响的分析等；其他相关材料。8.3.2.4 公物仓资产转让应以财政部门核准或资产评估报告所确认的评估价值作为确定底价的依据， 意向交易价格低于评估结果 90%的，应报资产评估报告核准或者备案部门重新确认后交易。公物仓资产转让应提交下列内容：申请文件及单位内部决策文件；国有资产价值凭证；公物仓资产（对外捐赠/转让/置换/报废/损失核销）申请表；其他相关材料。8.3.2.5 公物仓资产置换应以财政部门核准或备案的资产评估报告所确认的评估价值作为置换对价的依据。公物仓资产置换应提交下列材料：申请文件及双方单位内部决策文件；双方资产价值凭证；公物仓资产置换申请表；置换方案，包括双方拟用于置换资产的基本情况、设置担保情况，置换的原因、方式，可行性及风险分析等；置换双方签署的意向性协议；其他相关材料。8.3.2.6 公物仓资产报废应提交下列材料：申请文件及单位内部决策文件，国有资产价值凭证；公物仓资产（对外捐赠/转让/置换/报废/损失核销）申请表；鉴定文件及处理意见；其他相关材料。8.3.2.7 公物仓承办机构对发生的资产损失，应及时处理。公物仓承办机构申请存货、固定资产等损失核销，应提交下列材料：申请文件及单位内部决策文件，国有资产价值凭证；公物仓资产（对外捐赠/转让/置换/报废/损失核销）申请表；国有资产盘亏、毁损以及非正常损失的情况说明，第三方机构出具的经济鉴定证明，国家有关技术鉴定部门或者具有技术鉴定资格的第三方机构出具的技术鉴定证明（涉及保险索赔的应有保险公司理赔情况说明），赔偿责任认定说明和单位内部核批文件；国有资产被盗的，需要提供公安机关出具的结案证明；因不可抗力因素（自然灾害、意外事故）造成国有资产毁损的，需要提供相关部门出具的受灾证明、事故处理报告等；其他相关材料。8.3.2.8 行政事业单位对经批准核销的货币性资产损失和对外投资损失，应建立“账销案存”管理制度，妥善保管相关资料、凭证，并继续予以追索。8.3.3 处置程序公物仓资产处置程序如下：a) 公物仓承办机构通过公物仓信息管理平台填写公物仓资产处置单（见附录 F）,提出资产处置申请；b) 财政部门核准，公物仓资产转让或置换应选择管理规范、执业质量和社会信誉较好的资产评估机构进行资产评估；c) 公物仓资产保管单位清点处置资产、出库；d) 上交处置收入；e) 公物仓资产保管单位核销公物仓资产。8.4 流程图调拨、借用、处置流程图见附录G。9 信息系统管理9.1 公物仓资产管理信息系统应具有资产调入、资产调出、信息展示、资产查询、信息变更等功能， 并对相关行政事业单位开放端口和权限。9.2 行政事业单位、公物仓资产保管单位等应通过公物仓资产管理信息系统，完成公物仓资产的调入调出、盘点、调拨、借用和处置流程。9.3 公物仓信息系统管理人员应实时维护数据库信息，及时、准确、完整地提供资产信息。DB3713/T 3102023附 录 A（资料性附录） 公物仓资产明细表7表A.1给出了公物仓资产明细表样式。表A.1 公物仓资产明细表金额单位 ：元序号资产名称规格型号购建时间计量单位数量单价账面原值公物仓资产编号调拨借用归还累计折旧（按月份）原因时间单位时间单位时间单位合计公物仓承办机构意见公物仓管理员：（单位公章）年月日注1：本表一式两联，公物仓管理员、公物仓承办机构各留存一联。注2：规格型号：资产的具体品牌、规格及型号等。注3：购建时间：指资产最初购买的时间或竣工验收合格投入使用的时间；计量单位：台、辆、套、件、平方米等。注4：有新的购置、调拨、借用和归还等资产变动情况及资产盘点时，需要填写该表。DB3713/T 3102023附 录 B（资料性附录） 公物仓资产调拨单注3：资产分类，按通用设备、专用设备和家具用具填写。9表B.1给出了公物仓资产调拨单样式。表B.1 公物仓资产调拨单金额单位 ：元序号资产编号资产分类品牌、规格型号账面原值账面净值入账日期已使用年限（月）调查时间合计调拨资产原因：调入单位意见资产管理机构负责人：经办人：（单位公章）年月日主管部门意见经办人：（单位公章）年月日公物仓承办机构意见（盖章）年月日财政部门意见（盖章）年月日注1：本表由调入单位通过公物仓平台填制打印并上报。注2：本表一式四联，调入单位、主管部门、公物仓承办机构、财政部门各一联。附 录 C（资料性附录） 公物仓资产借用单表C.1给出了公物仓资产借用单样式。表C.1 公物仓资产借用单金额单位 ：元序号资产编号资产分类品牌、规格型号账面原值账面净值入账日期借用时间归还时间合计借用资产原因：合计借用单位意见资产管理机构负责人：经办人：（单位公章） 年月日经办人：主管部门意见（单位公章） 年月日公物仓承办机构意见（盖章）年月日注1：本表由借用单位通过公物仓平台填制打印并上报。注2：本表一式三联，借用单位、主管部门、公物仓承办机构各一联。DB3713/T 3102023附 录 D（资料性附录）公物仓资产无偿划转申请表表D.1给出了公物仓资产无偿划转申请表样式。表D.1 公物仓资产无偿划转申请表申报单位（签章）申报日期年月日金额：万元序号资产名称资产分类资产来源型号规格计量单位数量（股份）购置（投资）日期价值处置方式备注账面原值已计提（坏账/折旧/摊销）额账面净值处置原因公物仓承办机构意见单位负责人（签章）资产管理部门负责人（签章）预算（财务）管理部门负责人（签章）（单位公章） 年月日划入单位意见单位负责人（签章）资产管理部门负责人（签章）预算（财务）管理部门负责人（签章）（单位公章） 年月日划入单位主管部门意见单位负责人（签章）资产管理部门负责人（签章）预算（财务）管理部门负责人（签章）（单位公章） 年月日财政部门审批意见（盖章）年月日17注1：本表适用于行政事业单位国有资产无偿划转、对外捐赠等处置事项申请。注2：资产分类，按通用设备、专用设备和家具用具填写。注3：资产来源 （1）财政性资金形成；（2）单位自筹资金形成；（3）单位合并形成；（4）上级拨付资金形成；（5）无偿划转形成；（6）接受捐赠形成；（7）其他。注4：资产处置方式（1）无偿划转；（2）对外捐赠； （3）转让；（4）置换；（5）报废；（6）损失核销。注5：表中资产分类、资产来源、资产处置方式等用填表说明中最末级标准名称填写，选填“其他”的，需在备注栏中进行说明。附 录 E（资料性附录）公物仓资产（对外捐赠/转让/置换/报废/损失核销）申请表表E.1给出了公物仓资产（对外捐赠/转让/置换/报废/损失核销）申请表样式。表E.1 公物仓资产（对外捐赠/转让/置换/报废/损失核销）申请表申报单位（签章）申报日期年月日金额：万元序号资产名称资产分类资产来源型号规格计量单位数量（股份）购置（投资）日期价值处置方式备注账面原值已计提（坏账/折旧/ 摊销）额账面净值处置原因公物仓承办机构意见单位负责人（签章）资产管理部门负责人（签章）预算（财务）管理部门负责人（签章）（单位公章） 年月日财政部门审批意见（盖章）年月日注1：本表适用于行政事业单位国有资产转让、置换、报废、损失核销等处置事项申请。注2：资产分类，按通用设备、专用设备和家具用具填写。注3：资产来源 （1）财政性资金形成；（2）单位自筹资金形成；（3）单位合并形成；（4）上级拨付资金形成；（5）无偿划转形成；（6）接受捐赠形成；（7）其他。注4：资产处置方式 （1）部门内部单位之间划转；（2）跨部门之间划转；（3）对外捐赠；（4）其他。注5：表中资产分类、资产来源、资产处置方式等用填表说明中最末级标准名称填写，选填“其他”的，需在备注栏中进行说明。附 录 F（资料性附录） 公物仓资产处置单表F.1给出了公物仓资产处置单样式。表F.1 公物仓资产处置单金额单位 ：元序号资产编号资产分类品牌、规格型号购建日期资产原值资产净值备注合计公物仓资产保管单位意见公物仓资产管理机构负责人： 经办人：（单位公章）年月日财政部门意见（盖章）年月日注1：本表由资产处置单位通过公物仓平台填制打印并上报。 注2：本表一式二联，公物仓资产保管单位、财政部门各一联。注3：资产分类，按通用设备、专用设备和家具用具填写。附 录 G（资料性附录） 公物仓资产出仓流程图G.1 公物仓资产调拨流程图公物仓承办机构开始不通过公物仓资产调拨单提出调拨申请审批通过审批通过不通过接收资产核对调出审核表，清点资产出库公物仓资产保管单位行政事业单位主管部门图G.1给出了公物仓资产调拨流程图。结束核销资产图G.1 公物仓资产调拨流程图G.2 公物仓资产借用流程图开始公物仓资产借用通过通过提出借出申请审批审批不通过不通过接收资产通过通过提出归还申请审批审批公物仓资产归还不通过不通过核对借出审核表，清点资产出库公物仓资产保管单位公物仓承办机构主管部门行政事业单位图G.2给出了公物仓资产借用流程图。清点验收入仓结束图G.2 公物仓资产借用流程图G.3 公物仓资产处置流程图图G.3给出了公物仓资产处置流程图。公物仓资产保管单位公物仓承办机构开始公物仓资产处置提出处置申请审批清点资产出库上缴处置收入核销资产结束图G.3 公物仓资产处置流程图DB3713/T 3102023参 考 文 献1 关于印发临沂市市级公物仓管理暂行办法的通知（临财资20232号）2 关于印发临沂市市级行政事业国有资产处置管理办法的通知（临财资202311号）18