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辽 东 学 院 本 科 毕 业 论 文我国商业银行对中小企业金融支持分析Chinas commercial banks to SMEs financial support analysis学 生 姓 名：刘明楠 学 院：经济学院 专 业：金融学 班 级：B0905 学 号：0113090527 指 导 教 师：贾 芳 审 阅 教 师： 完 成 日 期： 辽 东 学 院Eastern Liaoning University独创性说明作者郑重声明：本毕业论文是我个人在指导教师指导下进行的研究工作及取得研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，毕业论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得辽东学院或其他单位的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。作者签名：_ 日期：_ _ 摘 要中小企业是促进我国国民经济和社会发展的一股重要力量，并且在我国经济结构中扮演着重要的角色，据有国家关统计数据显示，目前已经在工商行政管理部门注册的中小企业已经超过了850万家，占据了全部工商注册登记企业总数的99%，同时，中小企业在全国工业总产值和实现利税中的比重也分别占到了60%和 40%，与此同时更是提供了75%的城镇就业机会，然而对于中小企业，金融机构所能为其提供的信贷份额则只占到了其信贷总额的30%，于此形成鲜明对比的是，商业银行却有大量闲置资金无法贷出。与国外发展比较成熟的商业银行相比，目前，我国商业银行在对中小企业客户管理的观念、技术、方法、体系和外部环境上都明显存在着较大的差距，根本不能满足中小企业基本的融资需求。随着金融改革的不断深化，我国商业银行对中小企业进行金融支持的策略、内容和模式都必须与时俱进。中小企业贷款难的问题已经成为严重制约我国中小企业进一步发展的最大瓶颈。本文首先分析了我国商业银行对中小企业金融支持现状，然后提出了其中存在的问题，最后对商业银行如何发展中小企业业务提出几点建议。 关键字：商业银行；中小企业；惜贷；金融产品创新；风险管理；Chinas commercial banks to SMEs financial support analysisAbstractSmall and medium enterprises is to promote the national economic and social development, an important force in the economic structure of our country, and plays an important role in the country, according to customs statistics data shows, at present already in the administrative department for Industry and commerce registration of small and medium-sized enterprises have more than 850 thousand, occupy the whole of industrial and commercial registration company number 99%, at the same time, small and medium-sized enterprises in the national industrial output value and profits in proportion respectively accounted for 60% and 40%, at the same time also offers 75% urban employment opportunities, but for the small and medium enterprises, financial institutions can offer to its share of credit only to the 30% of the total amount of credit, to the in contrast, commercial banks have a large number of idle funds to lend.With foreign relatively mature compared to commercial banks, at present, Chinas commercial banks in the small and medium-sized enterprise customer management concepts, technology, method, system and external environment are existing bigger difference, cannot satisfy the demand of financing of small and medium-sized enterprises basic. With the financial reform deepening, Chinas commercial banks to small and medium enterprises financial support strategy, content and mode must keep pace with the times. The SME loan difficult problem has become the serious restriction our country small and medium-sized enterprise further development of the biggest bottlenecks. This article has first analyzed our country Commercial Bank of financial support for small and medium enterprises current situation, and then put forward the existing problems, and finally on how commercial banks the development of small and medium enterprises business proposals.Key Words：Commercial bank; SMEs; credit crunch; financial innovation; risk;目 录摘 要IIIAbstractIV一、我国商业银行对中小企业的金融支持现状1二、我国商业银行对中小企业金融支持存在的问题3（一）信贷管理制度缺乏灵活性3（二）贷款目标定位具有排小性3（三）风险评估体系不健全41.风险管理的观念和意识落后42.缺乏科学的信用风险评价体系43.风险管理信息系统不完善，基础数据十分薄弱44贷后管理不到位4（四）金融产品种类单一5三、解决商业银行对中小企业融资中存在问题的对策6（一）健全大中小金融机构间的联通体系61设立中小企业业务专营机构62.实施主办银行制度6（二）建立差别化资源配置和绩效考评体系6（三）建立完善的信贷风险评价体系71.建立风险管理模型72.确立科学合理的风险评价办法73.构建全国性的银行间数据库74.建立严格的制约监督机制8（四）创新金融产品和金融工具8参 考 文 献10 一、我国商业银行对中小企业的金融支持现状中小企业融资难是一个久远的命题。现代金融史上第一个正视中小企业融资难问题的人名叫麦克米伦，1931年，他在调研了英国金融体系和企业制度后，向英国政府提交了一份麦克米伦报告，提出了一个重要的结论，那就是“麦克米伦缺口”，即中小企业发展过程中存在着资金缺口，资金的供给方不愿意以需求方要求的条件提供资金。西方发达国家市场经济历史悠久，金融体系比较完善，组建了相当数量的中小金融机构。而我国现行的金融体系具有典型的政府主导特征。所以，在我国中小企业的发展过程中，麦克米伦缺口呈现出一种普遍性的总体放大趋势，中小企业融资难的问题始终难以从根本上得到解决。纵观我国现行金融体系的建立、发展以及演变过程不难发现，现行的金融体系在建立之初就不是为解决中小企业融资问题而服务的，这是一种天然的制度缺陷。然而中小企业在我国经济发展中却扮演着重要的角色，目前，我国拥有中小企业4000万户，创造的财富占全年GDP总额的60%，就业人数占总就业人数的70%，但是从银行所得到的贷款仅占到银行发放贷款总数的20%。中小企业的融资与其对经济的贡献率存在着严重的不对称，其融资现状与发展状况呈明显的反差，中小企业这种“强位弱势”的现状使得社会的需求和中小企业的生存之间存在巨大反差。1948年12月1日，中国人民银行在石家庄成立，同时发型了人民币，标志着新中国金融体系建设的开启。那时，中人民银行不仅承担着发行人民币的责任，同时又承担着存、取、汇、贷等任务，其贷款主要服务于国有企业和集体企业的临时资金周转的需要。改革开放以后，我国形成了以中央银行为主导，以工、农、中、建四大国有独资商业银行为主体，其他金融机构为补充的金融体系。工、中、建行服务的对象从一开始就定位于大中型工业、商业、外贸和基建企业，忽略了对中小企业的金融支持。尽管农业银行成立之初贷款目标定位是县及县以下的工商企业，但是随着农行的发展，其客户群体逐渐转向大中型企业。随着金融体系改革的深化，我国又陆续组建了其他的一些金融机构，比如城市信用合作社、信托公司、保险公司、财务公司等，这些金融机构建立之初的目的也是为中小企业提供资金支持，但是随着其发展壮大，中小企业也逐渐被淡出它们的视野。由于商业银行自身的原因，产生了目前其对中小企业“惜贷”或“不贷”的基本现状。中小企业贷款频率高、期限短、单笔贷款金额小、笔数多、造成了银行的管理成本普遍偏高，从银行业务的角度来讲，对大企业的贷款相当于批发业务，而对于中小企业的贷款中、只相当于零售。目前我国商业银行在贷款的批发和零售业务的工作方法和程序上还没有分开，对大额和小额贷款的审查程序基本一样，过高的成本使得商业银行不愿意开展对中小企业的贷款业务。同时由于商业银行自我风险约束加强，坚持审慎的低风险贷款政策，使得我国商业银行在进行信贷业务时坚持“在政策规定的利差范围内，开展适度风险的信贷业务，并要求担保”的风险管理理念，而中小企业分布广、管理分散、不利于银行对其行业风险进行有效预警，风险管理成本较高，与此同时，在贷款方面，还存在着“唯成分”和“唯规模”的思想，信贷门槛高，以种种理由和标准把中小企业拒之门外，中小企业在申请贷款时常常遇到不公正待遇，企业规模歧视在前几年贷款政策上表现的尤为突出。目前，我国四大国有商业银行组织结构是按行政区域布局的，即“总行-省（自治区）分行-二级分行-县（市）分行-分理处-储蓄所”。如此之长的组织链条往往使得银行经营管理顾此失彼。一方面，总行对基层银行业务管理鞭长莫及，容易造成基层银行不顾风险乱发贷款，最终导致不良资产居高不下。另一方面，一旦总行因为关注贷款风险而收回基层银行贷款权或者裁掉分支机构，又会造成区域经济真空，并进一步激化其与中小企业的矛盾。过长的组织链条也不能满足中小企业贷款的需求。虽然我国政府有关部门强调要加强银行对中小企业金融支持力度，并相继出台了相应政策以确保其实施，但是，由于对税收优惠、贷款贴息等实质性措施都没有明确说明，跟进力度不足，未对银行起到实质性的激励作用，致使中小企业的债务融资成了一道难以逾越的门槛。 (写一些案例 数据的分析)二、我国商业银行对中小企业金融支持存在的问题（一）信贷管理制度缺乏灵活性我国商业银行的组织及信贷管理结构不够合理，我国国有商业银行基本上是按照行政级别分层设置的，即“总行-省（自治区）分行-二级分行-县（市）分行-分理处-储蓄所”。由于地区跨度大、层次多，使得有效管理难度很大，与此同时也不适合中小企业对于资金“短、频、快”的需求。另外，基层金融机构与中小企业关系最为密切，但是由于受贷款权力上收和风险控制责任制所囿，责重权轻，缺乏激励机制，因此加剧了基层金融机构的风险规避。突出体现在对于中小企业贷款审查更为严格，手续更加繁琐，使得一部分中小企业转而通过民间金融渠道获取资金，使得银行自身丧失优质客户。与此同时，在贷款形成的过程中，许多贷款都是口头的指示，并没有明确的责任制度，再加上贷款发放时以及贷款发放以后的相关人员变动频繁，导致了贷款出现问题以后无法准确的确定责任负责人，从而无法认定责任人的责任后果，使得相关人员产生逃避处罚的侥幸心理，因而产生了许多贷款发放时审查不严或者谋私利的情况。（二）贷款目标定位具有排小性贷款目标具有排小性，主要是指商业银行在选择贷款对象的时候更倾向于大中型企业。商业银行对于中小企业的这种“歧视性对待”使得原本融资有障碍的中小企业在获得资金的时候更加困难。由于这种差别待遇，中小企业只能依赖自筹资金，融资渠道一般，随之而来的就是资信状况差。再由于中小企业大部分为民营企业，时刻处于优胜劣汰的竞争市场当中，因此中小企业的银行贷款难免出现坏账，在缺乏坏账准备金和贷款担保的情况下，银行若向其放贷可能会受到责任追究。相比之下，银行对国有企业放贷则会避免这种风险。出于种种考虑，商业银行决定将中小企业拒之门外，并且在其经营过程中形成了固定的客户群体和营销模式。注重大企业、大客户，忽视中小客户群体，使得其战略规划、信贷流程、营销策略等许多环节都更加倾向于大中型企业，这都使得中小企业在申请银行贷款的时候常常受到不公正的待遇。这种融资领域的“歧视性对待”看似规避了风险，实际上不仅给中小企业的融资带来了困难，也给经济正常运行带来了更大的风险和隐患（三）风险评估体系不健全1.风险管理的观念和意识落后我国商业银行脱胎于计划经济体制，受政府的影响比较深，市场化运行机制未能完全建立起来。长期以来，商业银行在业务的运作过程中并没有把中小企业作为潜在客户，在经营观念和意识上并没有重视起对中小企业的信贷风险评估和管理。很长一段时间，国有控股银行对公信贷业务的主要服务对象都是大客户、大项目，经营管理制度和都围绕其进行设计与实施，而忽略了对中小企业的风险防范，因而造成信贷风险管理滞后于业务发展的局面。2.缺乏科学的信用风险评价体系科学的信用评价方法是银行信贷风险管理的一个重要环节，与发达国家商业银行相比，我国商业银行在对贷款的风险评估方面还是有很多不足之处。目前，国内上银行对中小企业信贷业务风险评估方面，普遍以定性分析为主，相对的，财务分析技术也比较落后，经常偏重于对客户的历史财务数据分析，而常常忽略对其偿债能力、竞争能力、管理水平和还款意愿的深入分析。由于没有完善的风险评判标准，没有具体的风险控制措施，没有具体的针对于中小企业的风险控制标准，使得银行在面对中小企业融资需求的时候，常常感到束手无策。这就会导致一些潜在的风险不能及时反映出来，从而慢慢演变成现实性的风险。同时，相对于一些好的中小企业，错误的评估也会使得这些中小企业丧失融资良机，对银行以及企业双方造成不必要的损失。3.风险管理信息系统不完善，基础数据十分薄弱发达国家商业银行的风险管理信息系统一般由数据库、中间数据处理器和数据分析层三部分构成，可以准确的对风险进行管理和分析。与发达国家商业银行的风险管理信息系统相比，我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和连续性，这就会造成信息数据的分割、缺漏、失真等问题。由于基础数据的统一性和准确性较差，导致了通过基础数据分析出的结果与现实的偏离度较高，这使得商业银行无法进行更高层次的风险分析，更无法建立各种行之有效的信用风险管理模型，使得商业银行的风险管理水平得不到有效的提高。4贷后管理不到位“重贷轻管”这种现象长期存在于我国商业银行的贷款业务工作中。主要表现在三方面，一是贷后检查不到位，这是出现最多也是最普遍的问题。二是信息采集和处理不力。三是贷后管理的观念滞后，存在种种不良信贷习惯。银行经常认为能把利息还上就是好贷款，从而放松了贷后管理，忽视了企业的实际情况，导致了银行对中小企业贷款风险的错误评估。（四）金融产品种类单一目前，我国商业银行能够在中小企业融资业务中得以推广的贷款种类太少，基本仅保持在有足值易变现房产抵押为担保方式的简单的流动资金贷款，而在信息咨询、信用证、保函、代客理财等服务功能方面与中小企业的实际需求相比也有差距。这导致了我国商业银行在为中小企业提供服务时，服务质量得不到保证，同时，由于我国商业银行的服务手段和品种创新滞后，导致了一些中小企业不能得到及时的资金供给，而遭受不必要的损失。三、解决商业银行对中小企业融资中存在问题的对策（一）健全大中小金融机构间的联通体系1设立中小企业业务专营机构银行在开发贷款市场时，主要注意两个问题，成本和风险。由于自身原因，中小企业在授信业务的正新标准、信用评级、风险管理要求和产品创新等方面与一般传统的信贷业务存在较大区别。只有通过机构整才能兼顾双方。商业银行只有在组织机构上加强保证，才能展开适合中小企业特点的金融服务，才能获取高效互赢的结果。机构整合具体表现在两方面，一是在总行设立中小企业部，主要负责中小企业的业务头筹和管理，制定并实施针对于中小企业的信贷计划。二是制定机构统一负责管辖内中小企业的业务管理，严格按照中小企业业务流程、管理制度和工作机制运作，接收总行中小企业部的业务指导和检查监督，推动中小企业业务可持续发展。2.实施主办银行制度在主办银行制度下，商业银行可以派员进入企业董事会，参与其经营决策。这样一来，商业银行自身就可以十分深入的了解到企业的经营情况、财务状况、管理水平和发展前景，可以客观地判断其信用水平，并准确评价其投资项目的回报，从而避免现在信用评估系统的不足。贷款后银行可以有效监督资金运作，避免企业随意改变资金投向，并督促企业合理控制现金流量，从而有效防范道德风险。这样，银行的“信息生产成本”得以大大降低，能够有效地降低银行的放款的风险。由于银行连续而准确地掌握企业信息，参与企业决策的制定，因而在再次放贷时，可减少大量的调查、审核手续，提高效率，大大降低这种“零售信贷”的成本。（二）建立差别化资源配置和绩效考评体系中小企业客户的经营投入和产出效益情况与大客户相比有明显的不同，为推动中小企业业务的健康发展，提高中小企业对商业银行的贡献度，要积极探索建立有效的差别化的资源配置和绩效考评体系，研究制定符合中小企业业务发展规律的激励约束机制。积极引进有弹性的贷款利率和风险定价机制。充分利用贷款利率放开的市场环境，提高中小企业客户贷款风险定价能力。小企业贷款有一定风险，并且中小客户可以接受较高的利率水平，为实现小企业贷款业务商业性的可持续发展，银行必须实行风险定价，根据风险程度确定相应利率，以足够利差来弥补小企业贷款的风险。银行应积极引进有弹性的贷款利率和风险定价机制，可在法规和政策允许范围内，遵循收益覆盖风险和成本的市场原则，根据中小企业所处的发展阶段，所面临的风险水平，管理成本，投资成本等贷款目标，制定相应的风险定价，形成科学的定价机制。在小企业贷款定价操作中要按照有利于弥补资本成本、有利于创造价值回报、有利于防范风险、有利于实现战略预期的原则，综合体现经济增加值的要求。同时，价格体系是选择市场的重要工具，通过不同规模、不同信用等级、不同区域、不同担保方式的差别化定价政策，筛选出银行小企业目标市场和客户。中小企业贷款定价不仅要考虑目前市场竞争情况，更要加强对未来利率市场发展趋势的判断和分析。（三）建立完善的信贷风险评价体系1.建立风险管理模型尽管大多数的商业银行都开展了较长时间风险管理，但是业务量并不是很大，而且也并没有积累丰富的相关数据，同时，在数据源的完整性和真实性上也存在很多问题。因此，应该在借鉴国外发达商业银行先进的信用风险管理经验的基础上，要建立和完善客户基础数据库，开发出适合自身特点的信用风险量化管理模型。2.确立科学合理的风险评价办法对中小企业风险进行准确评价的前提是要把企业的真实经营和财务情况摸准，不能完全以财务报表而论，应跳出财务报表，坚持定量与定性的结合，财务因素与非财务因素的结合。在验证中小企业的财务报表的真实性方面，可以通过查验企业在银行一个年度的流水的借贷双方累计项的差额来初步估算其毛利润，从而检验其报表的误差程度。分析中小企业的增长情况（包括企业资产增长情况、权益资本增长情况和销售收入增长情况等）判断其发展能力。中小企业的增长情况是企业过去经营成果的体现，也是预测其今后发展潜力的因素之一。通过分析小企业的上下游关系判断其经营能力，分析内容包括：对上下游客户的议价能力；对上下游客户的结算方式；其上下游关系是否长期稳定等。中小企业在融资中最大的特点就是与银行间的信息不对称问题，财务报表失真、信用缺失的问题普遍存在。因此，目前主要以企业财务报表为基础的客户评价系统不适用于中小企业，沿用大客户统一模式的客户评价体系不能反映客户的真实风险，难以准确识别客户风险。3.构建全国性的银行间数据库我国金融市场发展较晚，信用评估中介机构才刚刚起步，信用风险管理实践中所有数据统计方法的运用都面临着样本数据有限的问题。要实现风险计量和分析，各银行要积累足够的行业、客户、国别等方面的历史数据，还要就相关关系及损失关系建立相应的模型。尽管我国有些商业银行收集了一些公司财务报表、违约损失的数据，但是由于数据积累是一个长期过程，各家商业银行出于保护商业机密的原因而不愿意公开这些数据。因此，必须建立全国性的银行间数据库，统一数据口径，实现银行间资源共享，增加获取信息的渠道。4.建立严格的制约监督机制贷款发放后，因监督检查不力，未能及时发现问题、反映问题，极易造成贷款损失。商业银行在制度上制定贷后检查、业务监督管理办法，结合贷款信息系统确定贷款风险预警指标，如对流动比率、收益比率等指标制定一个警戒线，一旦客户的财务指标达到或超过该警戒线，立刻采取对策，将风险化解于萌芽状态。要加大贷款的内外部审计的检查、通报和督促力度，发挥审计在中小企业信贷业务发展中的监督作用。（四）创新金融产品和金融工具在市场中，中小企业的具体情况千差万别，其金融服务及产品需求也各不相同，而且摆在广大中小企业面前的一大堆难题就是融资担保难。对于银行而言，创新是指设计执行新的计划或者是在原有的工作基础上改进计划，提高工作效率和管理水平，实现效率和效益的统一，最终达到效益最大化的活动。针对中小企业的特点的金融产品和金融工具的创新，主要应该把握三个方向：以需求为导向、以成果化为目标、以科技创新为重点。具体到金融产品和金融工具就是从贷款、动产融资工具、理财、综合金融服务等多方面着手创新。从国外融资业务的发展和我国实际看，动产融资可以作为中小企业融资的重要尝试，包括金融租赁、存货融资、应收货款融资、仓单抵押融资、知识产权担保融资等。除此之外，还可以创新适合中小企业的新型贷款方式，包括信用额度贷款、循环额度贷款和承诺贷款等。这就满足了中小企业特殊的交易性资金需求，同时也便于银行进行流动性管理。结 论发展中小企业金融业务已经不仅仅是响应国家政策的号召，而且是商业银行适应金融市场变化、寻求自身发展的内在需求。发展中小企业金融业务对于增加银行业务运行和发展的稳定性、积极调整信贷资产结构和客户结构、提升风险管理能力、分散集中度风险、增强资产流动性意义重大。通过发展中小企业金融业务，商业银行可以争取更大的市场份额、拓展新的赢利空间，培育未来优质客户群体，锻炼一支优秀的专业化客户经理队伍。同时，也是实现既帮助中小企业摆脱融资困境，又解决商业银行利润增长乏力的双赢途径。参 考 文 献1 宋琳.从商业银行角度浅析我国中小企业融资难问题.价值工程.2011,（3）.2 黄永涛.地方性商业银行支持中小企业发展模式分析.中国论文库.2011，（8）.3 任月婷.从信贷配给角度看国有商业银行对中小企业融资问题.现代经济信息.2012.4 安仰东，饶应祥，李香允，冯晓亮，王红枚.融资体制创新为中小企业服务.中国中小企业.2010,(1).5 张爱萍,王娟.我国商业银行对中小企业金融支持的路径研究.现代商业.2008.6 袁琼.我国商业银行对中小企业金融支持的模式研究.开放导报.2011,(4).7 徐永刚.规模歧视成中小企业融资难首要成因.工商时报.2010,(6).8 胡娟，程树武.中小企业融资的现状及对策.人民论坛.2010.9 王秀芬.浅谈国有商业银行如何加大对中小企业金融支持.时代金融.2010,(4).