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电力行业审查报告 随着我国社会经济的发展，健全和完善企业内部审计已成为当务之急。内部审计是现代电力企业管理的重要组成部分，是电力企业内部控制系统中的一个重要环节，它通过对企业内部经济活动的监督与评价，帮助企业堵塞漏洞，增收节支，合理规避税负，加强管理，提高经益。一、 建立内部独立审计机构的作用1、 制约作用对照国家的法律法规和企业的规章制度，按照审计工作规范，维护企业的利益及经济秩序。制止违规违纪现象，保护国家财产和企业利益。 通过检查监督被审计单位执行国家财经纪律情况，制止违规行为，有利于企业健康发展。披露经济活动资料中存在的错误和舞弊行为，保证会计信息资料真实、正确、及时、合理合法的反映事实。纠正经济活动中的不正之风。事实上不少单位的信息资料不仅存在错误，而且存在着具有造假性质，配合纪检监察部门，打击各种经济犯罪活动，内部审计部门通过开展财务收支审计、财经法纪审计、对部门负责人离任前审计，发现问题，查明损失浪费、经济违法行为，及时向纪检监察部门提供证据和信息，采取措施，充分发挥审计的特殊作用。2、 防护作用内部审计工作在执行监督职能中，对深化改革，降本增效起到了保证、保障、维护作用。为建立健全高效的内部控制制度提供有力保证。为了适应新的形势，应对激烈的市场竞争，内部审计人员有必要开展事前、事中、事后审计，内控系统的健全性和有效性审计，风险审计及计算机审计，揭示并建议改正内部控制制度存在的薄弱环节和失控点，提高企业管理水平。 保障股民资产的安全、完整。 内部审计人员应重视生产经营情况，对企业资产状况做到心中有数，随时随地开展内部审计督查，提出有效措施，经济有效的使用资产，确保出资人资产保值增值，防止资产流失。降本增效，维护财经纪律。有效地开展经济效益审计是当前企业内部审计工作的重点和关键。降低成本增加效益，维护财经纪律是经济效益审计的出发点。 同时，随着税收征管制度的逐步完善，处罚制度的逐步严厉以及税收、财务制度的不一致性，建立内审制度也是合理规避纳税处罚、减轻企业税负的唯一有效途径。3、促进作用，促进企业改善经营管理，提高经济效益。通过财务收支审计和经济效益审计，发现影响财务成果和经济效益的各种因素，提出解决问题的措施，进一步挖潜降耗，增加收入，促进经济责任制的完善和履行。通过经济责任制审计，发现制度本身的缺陷，向有关部门反馈信息，解决履行情况和责任归属不清的问题。促进各种经济利益关系的正确协调处理。不定期的开展对企业的子公司，及下属单位的审计，规范下属实体遵章守纪，正当经营，依法办事。有利于调动各方面的积极性。4、建设性作用建设性作用是通过对被审计单位的经济活动的检查和评价，针对管理和控制中存在的问题，提出富有成效的意见和方案，促进企业改善经营管理。审查评价企业管理和控制制度的健全性和有效性，披露薄弱环节，解决存在的问题，完善内部控制制度，堵塞漏洞。 审查评价企业的财务收支和经济效益，寻找新的经济效益增长点，消化不利因素，优化资源配置，增强企业活力和市场竞争力。综上所述，内部审计在贯彻执行党和政府的方针政策和维护财经纪律方面，在保护国家和企业的合法权益、改善企业的经营管理、提高经济效益及应对市场竞争等方面，都起到了重要作用。二、开展企业内部审计的重要意义企业要不断完善自身生产经营管理，也要在提高企业的管理水平，增强市场竞争力方面下功夫，建立独立的内部审计机构是现代企业制度的整体构建过程中必不可少的职能作用。企业内部审计是企业现代化管理的重要方面，内部审计以内部控制、管理审计、风险管理、经济效益为重点，以为组织增加价值和提高组织的运作效率为目标，对促进企业持续、健康、快速发展具有重要作用。我国的内部审计从创建到今天已走过了二十多年的发展历程，在这个发展过程中，内部审计所关注的还主要是行政事业单位和国有企业，这主要是由我国的经济体制所决定的。在改革开放初期，随着我国市场经济体制的建立与逐步完善，企业建立了现代公司管理体制，企业规模扩大，社会影响力增强，内部审计没有企业的积极参与，内部审计体系是不完整和不健全的。新颁布的审计署关于内部审计工作的规定与原规定相比，最大的区别就是内部审计机构的建立不再局限于行政事业单位和国有企业，而是扩展为所有国家机关、金融机构和企事业组织。因此，适应新形势下企业发展的需要，积极开展企业内部审计研究与交流，帮助企业学习现代的审计知识和先进的审计方法，提高内审人员自身素质，将会给企业的发展带来保证，也会给内部审计事业带来繁荣。三、抓住关键环节突出重点，发挥内部审计的作用内部审计要处理好监督与服务的关系，监督是手段，服务是目的，企业内部审计应该充分体现出内部审计。1、加强和规范内审机构建设，提高内审人员素质。内部审计的机构建设是其开展审计工作的基础，没有健全的审计机构，内部审计工作也搞不好。因此，企业建立内审机构，要根据自身实际，逐步建立和完善内审机构，配备内审人员。至于设置何种形式的内部审计要由企业根据其经营规模、管理复杂程度等确定，应与企业的形式、经营规模、内部组织结构、管理体系等相适应，但要保证内审机构的独立性和权威性，这是设立内部审计组织机构最重要的原则。在这个原则指导下，内审组织机构在组织人员、工作和经费等方面应独立于被审计单位，独立行使审计职权，不受其他职能部门和个人的干预，独立性增强又为内部审计人员卓有成效地履行其职责，发挥内部审计的职能作用提供了条件。另外，内部审计要有一定的处罚权，这样才能充分体现内部审计的权威性，将审计的结果直接向总经理以及财务经理报告，以体现审计的客观性、公正性和有效性。如果将内审机构隶属或合并于本单位的其他部门，就会使内部审计失去其应有的独立性。选拔和培养一支高素质的审计队伍，是搞好企业内部审计的重要保证，必须注重多渠道、多专业地选拔审计人员，要注意选调复合型人才，由于内审领域的扩展和审计层次的提升，原来单纯的财会人员结构已不能适应内审工作的需要，除熟悉审计、会计专业知识外，还应懂得计算机、工程技术、经济和法律等方面的知识，面对新的发展趋势，企业内部审计必须加强内审人员队伍的建设，不断提高内审人员的素质，改善企业内审人员的结构。企业要为内审人员知识结构多元化发展提供条件，促使内审人员不仅要精通财会、审计，还要具有企业管理、工程技术、法律和计算机等多方面的专业知识;另一方面要加强对内审人员的考核，增强其竞争意识，不断进行知识的更新，要鼓励内审人员参加各种形式的学习、培训、交流、考察活动，提高审计队伍的素质。使其适应现代企业内部审计的要求.2、提高及完善内部控制体系。内部控制是单位内部的管理控制系统，是为保证单位经济活动的正常进行所制定的一系列必要的管理措施。内部控制是管理的基础，内部控制搞好了，企业管理系统才会完善和严密。企业内部审计更要注重内部控制的审计与评价。企业内部审计首先必须从内部控制入手，对企业内控系统进行全面评价，找出影响企业管理的薄弱环节和关键控制点，建立起适应企业发展需求的、科学的内部控制系统，保证企业生产经营运行科学、行为规范。企业的内审机构，应对企业财务收支、资产运营、设备维修、费用成本、经营效益和税后利润分配等，实行定期审查监督，科学、严密的审查监督制度，是正确实施企业内控制度的重要保证。3、抓好管理审计。当前，内部审计发展的重要趋势之一就是从传统审计向管理审计过渡，也就是从传统财务收支审计向管理效益审计过渡。尽管企业内部审计起步较晚，但也必须紧跟时代发展的步伐，高起点、高层次的开展内部审计工作，这也是企业所需要的。管理审计是一种基于财务审计之上的更高层次的审计，是以财务收支审计为基础的，目的是提高企业效益。企业进行财务审计是一项基础工作，审计人员应通过财务审计，保证财务运行的合理合法，提供的信息真实、可靠、及时、有用。在此基础上发挥内部审计的管理职责，实施管理审计，提高组织机构的效率，合理配置经济资源，达到企业经营的既定目标。4、突出战略审计和风险评估。现代内部审计正在由事后向事中、事前转变，风险评估和战略审计就是一种事前审计，它是可以预测的，也是可以规避的。我国目前正处于社会主义市场经济的转轨期，还没有完全摆脱传统的计划经济思想的影响，无论是从外部环境方面来看，还是企业自身发展过程来看，都还有许多不利条件使得企业在投资决策上风险较大，一旦出现投资决策和经营决策失误，就有可能出现企业现金断流，造成灾难性的后果。所以，企业目前迫切需要的是战略性内部审计和风险评估，期望内部审计能够对组织管理的业务性质、产品和服务的销售市场、组织的市场形象、运营机制和对外投资等战略问题进行审计和评估，协助保证组织规避市场风险、获取战略优势。电力企业内部审计只有依附于企业的发展而发展，企业经营规模的扩大、管理层次的增多，是内部审计发展的源动力。内部审计只有立足于企业经营管理的需要，以提高企业经济效益为中心，不断提高审计工作的质量和效果，才能发挥有效的作用，确立应有的地位。 吉日迁居，万事如意。莺迁乔木，燕入高楼。祥云环绕新门第，红日光临喜人家。笑语声声，共庆乔迁喜。喜到门前，清风明月;福临宅地，积玉堆金。平安福地，紫微指栋，吉庆人家，春风架梁。新人新居，欢歌笑语。三阳日照平安宅，五福星临吉庆门。宏图大展兴隆宅，泰云长临富裕家。华厅集瑞，旭日临门。一门瑞气，万里和风。乔宅喜，天地人共喜;新居荣，福禄寿全荣。迁宅吉祥日，安居大有年。屋满春风春满屋，门盈喜气喜盈门。花香入室春风霭，瑞气盈门淑景新。一门瑞气，万里和风。乔宅喜，天地人共喜;新居荣，福禄寿全荣。迁宅吉祥日，安居大有年。 交通事故赔偿调解协议书肇事赔偿方： ，身份证号： 。所驾车号： 受害方：20XX年7月31日21时10分许，肇事方驾驶云A666G7号轿车停放在柏果金雷宾馆B楼西南面的坡上，在无人驾驶的情况下滑行与受害方敖晶停放在金雷宾馆B楼旁边的云D777KA相撞，造成敖晶的云D777KA轿车损坏。事故发生后，经盘县交通警察大队进行现场勘察，于20XX年7月31日以第520222820XX00279号道路交通事故认定书作出认定：桂俊勇承担此次事故的全部责任，敖晶无责任。现经柏果镇综合治理办公室主持双方调解，双方就相关赔偿问题，自愿达成本协议：一、车辆修理及费用负担：由肇事方桂俊勇在本协议签订后两日内负责将敖晶受损害的车辆送到有资质的轿车修理厂家进行修复。修复车辆所产生的全部费用由桂俊勇负担。二、车辆修复期限：肇事方桂俊勇应当在20XX年8月16日前将前述车辆修复后完好地交付给受损害方敖晶。其修复标准以4S店确定为准。双方确定本车修理厂家为柏果万通修理厂。车辆修复后，由肇事方及时通知受损害方在万通修理厂进行现场验收，并交付受损方敖晶。三、车辆受损贬值补偿金肇事方除前述负责修复车辆外，另一次性补偿给车辆受损害方敖晶人民币叁万伍仟陆佰元(￥35600.00)，作为因新车受损贬值的补偿。此款在本协议签订时当场给付，给付后由受损方敖晶出具收款收条。四、违约责任：双方必须诚信守约，按照约定履行义务，否则承担另一方所造成损失的200%损失赔偿责任。五、其他约定：本协议签订后，双方各自自觉履行约定，不得互相纠缠。否则承担所产生的不利后果责任。五、本协议一式三份，双方各持一份，调解主持单位存档一份，并自签字署名之日起生效。协议双方(签章)： 肇事方担保人：签订日期：工伤调解协议书甲方：贵州农熠农业开发有限公司乙方： 黄成枝 身份证号：52020219570XX44727 乙方儿子：张保家 身份证号：5202021983XX188913 乙方儿媳：唐艳 身份证号：5225301988XX013348乙方于2018年5月3日，在甲方大棚上班时，因工作失误，造成右大腿受伤，导致 右侧股骨下段骨折。双方均认可该次事故为工伤。为了解决双方的劳动纠纷，双方经友好协商，达成协议如下：一、甲方一次性支付给乙方工伤待遇赔偿金陆万贰仟(￥62000.00)元，于二一三年七月十九日打入乙方贵州农村信用社账户622893 0001 00160636 1。该赔偿金包括：乙方因工伤停工留薪期待遇薪金、生活护理费用、住院伙食补助费、一次性伤残补助金、一次性工伤医疗补助金、伤残就业补助金、营养费、继续医疗费用、其他因本次事故应当支付的费用。二、在支付上述费用后，甲方不再承担其他赔偿责任。乙方亦不得以其他任何理由或情形，要求甲方承担任何赔偿责任。三、自即日起起，乙方自愿解除与甲方的劳动关系。四、乙方住院期间向甲方暂借贰万伍仟元(￥25000.00)元(出院时退回8666.71元)，用于住院治疗期间发生的医疗费用，该费用由甲方承担。其他医疗费用已在本协议第一条中的赔偿金中作出补偿。五、如有：甲方不按照本协议第一条约定支付赔偿金、乙方不遵照本协议第二条履行之情形出现，视为违约，由违约方向对方支付违约金 3000元。六、本协议是双方真实意思的表示，双方均认可没有欺诈、胁迫、引诱或趁人之危等不诚实信用之情形。七、本协议自双方签字、滑石乡调解委员会、岩脚村村民调解委员会盖章后生效八、本协议一式四份，双方各持一份、滑石乡调解委员会、岩脚村村民调解委员会各持一份。甲 方： (签 名) 乙方： (签 名)滑石乡调解委员会： (盖 章) (签 名)岩脚村村民调解委员会： (盖 章) (签 名)签订日期： 年 月 日合同争议调解协议书申请人名称：乐山市金源纺织有限责任公司 法定代表人：袁金平 委托代理人：李泉被申请人名称：乐山市恒嘉纺织有限责任公司 法定代表人：江长清 委托代理人：黄伟 争议的主要事实：申请方与被请方于20XX年9月10日签订棉纱购销合同，总价款30万元。双方各存封样。申请方按封样组织生产，被请方按封样验收。20XX年10月，申请方发送到被诉方的棉纱经被申请方验货后，以其中价值1千元的产品含有化纤成份，颜色不符，要求退货。申请方认为，产品与封样相符，不同意退货。为此，双方发生争执。协商不成，乐山市金源纺织有限责任公司向我局提出调解申请。 调解结果：经查明：此产品与双方封存的样品相符，应视为合同约定的质量。经本局主持调解，双方共同协商，达成协议如下：一、申请方所发棉纱中除含有红颜色部分价值1千元的货品应退回申请方外，其余货品由被申请方收购。二、20XX年9月10日双方所订购销合同，自本协议成立之日起终止。三、被申请方所欠申请方货款二十九万九千元于20XX年11月底前付清。四、其他无争议。本调解书与裁决书具有同等法律效力。申请方代理人： 被申请方代理人： 调解员署名：20XX年10月19日人民调解协议书编 号：(20XX)都新民调第 号当事人 ：姓名 卞留兵 性别 男 民族 汉 年龄 35职业或职务 居民 联系方式 单位或住址 盐都新区福裕小区姓名 卞留才 性别 男 民族 汉 年龄 32 职业或职务 居民 联系方式 单位或住址 盐都新区福裕小区纠纷简要情况：卞留才与卞留兵两人合伙做生意，当时两人商议好各出资100000元，开一间小的休闲茶餐厅，在筹资的过程中，卞留才因实力不够，自己只能拿出50000元，另50000元向徐荣汉暂借，由卞留兵做担保，借款时限为一年。今年初到了要还钱的时候了，徐荣汉拿着借条找到卞留才，但对方托说没钱还，徐荣汉于是找到担保人卞留兵，卞留兵认为这钱是卞留才欠的，与他无关，因此拒绝还款。两人发生矛盾。经调解，自愿达成如下协议：1、20000元欠款分五期偿还，最后一期结清利息;2、王军与赌博恶习彻底划清界限。履行方式、时限本协议一式 叁 份，当事人、人民调解委员会各持一份。 当事人(签名盖章或按指印) 人民调解员(签名) 当事人(签名盖章或按指印) 记录人(签名)(人民调解委员会印章) 20XX年 2 月 22 日医疗纠纷调解协议书医疗机构名称：_ 医疗机构法定代理人：_调解机构：_患者的姓名 _年龄_性别 _籍贯_ 住址_ 职业 _ 协议地点：_患者_于 _年_月_日因_在医方处住院(门诊)_科治疗，其间，医患双方因患者医疗问题发生医疗行为争议。经医患双方行为主体同意，医患双方均愿通过协商解决该医疗行为争议;本着当事双方自愿、平等、公平、合法、真实和诚实信用的原则，根据医疗事故处理条例及相关法律法规，经充分协商，现达成如下协议，由医患双方共同遵照执行。第一条：医患双方对自主协商解决该医疗争议不持异议。第二条：医院同意向患方实行一次性经济补偿：_ (￥_元 )第三条：医方同意于本协议生效后_日内向患方一次性支付本协议第二条规定的款项。第四条：在医方依照本协议约定支付全部款项后，医患双方因患者医疗问题引起的所有争议即告终结，患方不得再以任何理由和任何方式向医方主张权利，否则患方应无条件返还医方已支付的全部款项，且不得以本协议作为其主张权利的依据。第五条： 本协议一式三份，医患双方各执一份，另一份由医方交主管部门备案，协议自双方代表人签字后，医方盖上公章、患方盖上指印之日起生效。调解机构(代表人署名)：医方代表人签字：_医方法定代表人(签章)：患方签字：签注日期： 年 月 日劳动纠纷调解协议书甲方：乙方： 身份证号：兹就甲方与乙方有关劳动合同等劳动纠纷事宜，经甲乙双方友好协商一致，达成如下协议，以期共同遵守。一、对于未能及时签订劳动合同的事宜，甲方已经充分理解到自己的做法确实存在一定问题，并给乙方造成了不良影响，甲方对此向乙方表示歉意。二、因校区搬迁，用工岗位进行调整，因此从_年_月起甲方不再继续聘用乙方，并与乙方解除劳动关系。三、补偿办法1、考虑到乙方在甲方工作期间的实际情况，甲方经研究决定向乙方按在甲方工作的实际年限，每满一年支付乙方最近一个月的工资的标准(六个月以上的按一年计算;不满六个月的支付半个月的工资)，一次性向乙方支付经济补偿金。乙方于 _年_月进入甲方工作，工作年限为_年_月，最近一月工资额为_ 元整。因此，甲方向乙方一次性支付经济补偿金人民币_元(大写：_ 整)。甲方支付乙方之补偿费用，已经充分考虑了乙方的实际情况，并本着以人为本的原则，充分体现甲方对乙方的人文关怀，而做出的一次性补偿。2、其他：_四、本协议书签订后，乙方须在三日内向劳动监察部门对双方的劳动争议提出撤回投诉，并向甲方提供撤回投诉申请的相应证明文书，甲方在收到乙方提供的该文书后于五个工作日内支付一次性补偿费用。五、甲方将以现金形式支付乙方一次性补偿费用，乙方或者其代理人签收领取该款项后即视为甲方已经履行完毕支付义务。六、乙方承诺自本协议履行完毕后，甲乙双方之间不再存在任何其他未了纠纷，乙方承诺不得再以任何理由向甲方主张任何其他民事权利。七、甲乙双方约定，双方均应积极履行完毕本协议第二、三、四条约定的事项，甲方应按约定向乙方或者经其特别授权的代理人交付上述约定款项，乙方(或者特别授权代理人)收到后应签署收款凭据。如果甲方不按照约定履行付款义务，应该承担相应的违约责任。八、本协议自双方代理人签字之日起生效。九、本协议一式肆份，甲方叁份，乙方壹份。甲方： 乙方：年 月 日 年 月 日