财务必看的四类excel财务函数应用【会计实务操作教程】.pptx

只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！财务必看的四类 excel财务函数应用【会计实务操作教程】在介绍具体的财务函数之前，我们首先来了解一下财务函数中常见的参数：未来值(fv)-在所有付款发生后的投资或贷款的价值。期间数(nper)-为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。付款(pmt)-对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。现值(pv)-在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。利率(rate)-投资或贷款的利率或贴现率。类型(type)-付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用 0 或1 表示。日计数基准类型(basis)-为日计数基准类型。Basis为 0 或省略代表US(NASD)30/360，为 1 代表实际天数/实际天数，为 2 代表实际天数/360，为 3 代表实际天数/365，为 4 代表欧洲 30/360。接下来，我们将分别举例说明各种不同的财务函数的应用。在本文中主要介绍各类型的典型财务函数，更多的财务函数请参看附表及相关书籍。如果下文中所介绍的函数不可用，返回错误值#NAME?，请安装并加载”分析工具库”加载宏。操作方法为：1、在”工具”菜单上，单击”加载宏”。2、在”可用加载宏”列表中，选中”分析工具库”框，再单击”确定”。只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！一、投资计算函数投资计算函数可分为与未来值 fv有关，与付款 pmt有关，与现值 pv有关，与复利计算有关及与期间数有关几类函数。1、与未来值 fv有关的函数-FV、FVSCHEDULE2、与付款 pmt有关的函数-IPMT、ISPMT、PMT、PPMT3、与现值 pv有关的函数-NPV、PV、XNPV4、与复利计算有关的函数-EFFECT、NOMINAL5、与期间数有关的函数-NPER在投资计算函数中，笔者将重点介绍 FV、NPV、PMT、PV函数。(一)求某项投资的未来值 FV在日常工作与生活中，我们经常会遇到要计算某项投资的未来值的情况，此时利用 Excel函数 FV进行计算后，可以帮助我们进行一些有计划、有目的、有效益的投资。FV函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。语法形式为 FV(rate‚nper‚pmt‚pv‚type)。其中 rate为各期利率，是一固定值，nper为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数，pv为各期所应付给(或得到)的金额，其数值在整个年金期间(或投资期内)保持不变，通常 Pv包括本金和利息，但不包括其它费用及税款，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，如果省略 pv，则假设其值为零，type为数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略 t，则假设其值为零。例如：假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出，计划从现在只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！起每月初存入 2000元，如果按年利 2.25%，按月计息(月利为2.25%/12)，那么两年以后该账户的存款额会是多少呢?公式写为：FV(2.25%/12‚24‚-2000‚0‚1)740)this.width=740”(二)求投资的净现值 NPVNPV函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值。投资的净现值是指未来各期支出(负值)和收入(正值)的当前值的总和。语法形式为：NPV(rate‚value1‚value2‚.)其中，rate为各期贴现率，是一固定值;value1‚value2‚.代表 1 到 29笔支出及收入的参数值，value1‚value2‚.所属各期间的长度必须相等，而且支付及收入的时间都发生在期末。需要注意的是：NPV按次序使用 value1‚value2，来注释现金流的次序。所以一定要保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表示式，则都会计算在内;如果参数是错误值或不能转化为数值的文字，则被忽略，如果参数是一个数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。忽略数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值。例如，假设开一家电器经销店。初期投资￥200‚000，而希望未来五年中各年的收入分别为￥20‚000、￥40‚000、￥50‚000、￥80‚000和￥120‚000。假定每年的贴现率是 8%(相当于通贷膨胀率或竞争投资的利率)，则投资的净现值的公式是：只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！=NPV(A2‚A4:A8)+A3在该例中，一开始投资的￥200‚000并不包含在 v 参数中，因为此项付款发生在第一期的期初。假设该电器店的营业到第六年时，要重新装修门面，估计要付出￥40‚000，则六年后书店投资的净现值为：=NPV(A2‚A4:A8‚A9)+A3740)this.width=740”(三)求贷款分期偿还额 PMTPMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额。PMT函数可以计算为偿还一笔贷款，要求在一定周期内支付完时，每次需要支付的偿还额，也就是我们平时所说的”分期付款”。比如借购房贷款或其它贷款时，可以计算每期的偿还额。其语法形式为：PMT(rate‚nper‚pv‚fv‚type)其中，rate为各期利率，是一固定值，nper为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零(例如，一笔贷款的未来值即为零)，type为 0或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略 type，则假设其值为零。例如，需要 10个月付清的年利率为 8%的￥10‚000贷款的月支额为：PMT(8%/12‚10‚10000)计算结果为：-只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！￥1‚037.03。(四)求某项投资的现值 PVPV函数用来计算某项投资的现值。年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。如果投资回收的当前价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。其语法形式为：PV(rate‚nper‚pmt‚fv‚type)其中 Rate为各期利率。Nper为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。Pmt为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。Fv 为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零(一笔贷款的未来值即为零)。Type用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。例如，假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月末回报￥600。此项年金的购买成本为 80‚000，假定投资回报率为8%。那么该项年金的现值为：PV(0.08/12‚12*20‚600‚0)计算结果为：￥-71‚732.58。负值表示这是一笔付款，也就是支出现金流。年金(￥-71‚732.58)的现值小于实际支付的(￥80‚000)。因此，这不是一项合算的投资。740)this.width=740”二、折旧计算函数折旧计算函数主要包括 AMORDEGRC、AMORLINC、DB、DDB、SLN、SYD、只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！VDB。这些函数都是用来计算资产折旧的，只是采用了不同的计算方法。这里，对于具体的计算公式不再赘述，具体选用哪种折旧方法，则须视各单位情况而定。三、偿还率计算函数偿还率计算函数主要用以计算内部收益率，包括 IRR、MIRR、RATE和XIRR几个函数。(一)返回内部收益率的函数-IRRIRR函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。这些现金流不一定必须为均衡的，但作为年金，它们必须按固定的间隔发生，如按月或按年。内部收益率为投资的回收利率，其中包含定期支付(负值)和收入(正值)。其语法形式为 IRR(values‚guess)其中 values为数组或单元格的引用，包含用来计算内部收益率的数字，values必须包含至少一个正值和一个负值，以计算内部收益率，函数 IRR根据数值的顺序来解释现金流的顺序，故应确定按需要的顺序输入了支付和收入的数值，如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格，这些数值将被忽略;guess为对函数 IRR计算结果的估计值，excel使用迭代法计算函数 IRR从 guess开始，函数 IRR不断修正收益率，直至结果的精度达到 0.00001%，如果函数 IRR经过 20次迭代，仍未找到结果，则返回错误值#NUM!，在大多数情况下，并不需要为函数 IRR的计算提供 guess值，如果省略 guess，假设它为 0.1(10%)。如果函数 IRR返回错误值#NUM!，或结果没有靠近期望值，可以给 guess换一个值再试一下。(二)用 RATE函数计算某项投资的实际赢利只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！在经济生活中，经常要评估当前某项投资的运作情况，或某个新企业的现状。例如某承包人建议你贷给他 30000元，用作公共工程建设资金，并同意每年付给你 9000元，共付五年，以此作为这笔贷款的最低回报。那么你如何去决策这笔投资?如何知道这项投资的回报率呢?对于这种周期性偿付或是一次偿付完的投资，用 RATE函数可以很快地计算出实际的赢利。其语法形式为RATE(nper‚pmt‚pv‚fv‚type‚guess)。具体操作步骤如下：1、选取存放数据的单元格，并按上述相似的方法把此单元格指定为”百分数”的格式。2、插入函数 RATE，打开”粘贴函数”对话框。3、在”粘贴函数”对话框中，在”Nper”中输入偿还周期5(年)‚在”Pmt”中输入 7000(每年的回报额)，在”Pv”中输入-30000(投资金额)。即公式为=RATE(5‚9000‚-30000)4、确定后计算结果为 15.24%。这就是本项投资的每年实际赢利，你可以根据这个值判断这个赢利是否满意，或是决定投资其它项目，或是重新谈判每年的回报。NextPage四、债券及其他金融函数债券及其他金融函数又可分为计算本金、利息的函数，与利息支付时间有关的函数、与利率收益率有关的函数、与修正期限有关的函数、与有价证券有关的函数以及与证券价格表示有关的函数。1、计算本金、利息的函数-CUMPRINC、ACCRINT、ACCRINTM、只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！CUMIPMT、COUPNUM2、与利息支付时间有关的函数-COUPDAYBS、COUPDAYS、COUPDAYSNC、COUPNCD、COUPPCD3、与利率收益率有关的函数-INTRATE、ODDFYIELD、ODDLYIELD、TBILLEQ、TBILLPRICE、TBILLYIELD、YIELD、YIELDDISC、YIELDMAT4、与修正期限有关的函数-DURATION、MDURATION5、与有价证券有关的函数-DISC、ODDFPRICE、ODDLPRICE、PRICE、PRICEDISC、PRICEMAT、RECEIVED6、与证券价格表示有关的函数-DOLLARDE、DOLLARFR会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。