固定资产系统数据结构和处置.pptx

固定资产系统数据结构及处理技术支持部技术支持部整理整理年年2 2月月第1页提要n固定资产卡片数据结构n账套数据处理实例第2页基础资料表t_faaltermode(t_faaltermode(变动方式类别表变动方式类别表),t_fastatus(),t_fastatus(使用状态类别表使用状态类别表),),t_FADeprMethod(t_FADeprMethod(折旧方法定义表折旧方法定义表),),t_fagroup(t_fagroup(卡片类别表卡片类别表),t_falocation(),t_falocation(存放地点表存放地点表)第3页卡片基本概貌 上图红色框内容存于上图红色框内容存于t_facardt_facard表，蓝色框内容存于表，蓝色框内容存于t_fadevicet_fadevice表，绿色框内容存于表，绿色框内容存于t_facarditemt_facarditem表。表。第4页卡片基本概貌 上图红色框内容存于上图红色框内容存于t_facardt_facard卡片基本信息表，蓝色框内容存于卡片基本信息表，蓝色框内容存于t_fadeptt_fadept表，绿色框内表，绿色框内容存于容存于t_faexpenset_faexpense表。表。第5页卡片基本概貌 上图红色框内容存于上图红色框内容存于t_facardt_facard表，蓝色框内容存于表，蓝色框内容存于t_fabalancet_fabalance表，此内容存于以表，此内容存于以上两张表内。但上两张表内。但t_facardt_facard只存放卡片入账时值，而只存放卡片入账时值，而t_fabalancet_fabalance却能存放因折旧或却能存放因折旧或卡片变动而改变了值。卡片变动而改变了值。第6页变动相关表变动基本表变动基本表变动基本表变动基本表T_FAAlterT_FAAlter卡片基本信息表卡片基本信息表卡片基本信息表卡片基本信息表T_FACardT_FACard原值原币表原值原币表原值原币表原值原币表T_FAOrgForT_FAOrgFor固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表T_FADeptT_FADept折旧费用分摊表折旧费用分摊表折旧费用分摊表折旧费用分摊表T_FAExpensesT_FAExpenses自定义卡片项目表自定义卡片项目表自定义卡片项目表自定义卡片项目表T_FACardItemT_FACardItem从属设备表从属设备表从属设备表从属设备表T_FADeviceT_FADevice第7页变动基本表和变动相关表关系 卡片相关表关键是变动基本表（卡片相关表关键是变动基本表（T_FAAlterT_FAAlter）。）。该表统计了固定资产内码，变动期间，摘要，制单人等信息。该表统计了固定资产内码，变动期间，摘要，制单人等信息。因为新增固定资产也能够看作一个变动方式为新增业务来处理，故此，该因为新增固定资产也能够看作一个变动方式为新增业务来处理，故此，该表能够统计从固定资产新增到变动、报废等业务处理全部情况。表能够统计从固定资产新增到变动、报废等业务处理全部情况。该表中该表中FnewFnew字段表明该统计是否为新增卡片形成，字段表明该统计是否为新增卡片形成，Fnew=1Fnew=1表示该固定资产表示该固定资产入账时产生，即原始统计。在同一个会计期间，同一个固定资产在该表中入账时产生，即原始统计。在同一个会计期间，同一个固定资产在该表中只能有一个统计。只能有一个统计。第8页变动基本表使用下列图为某账套固定资产变动基本表统计：下列图为某账套固定资产变动基本表统计：图中，内码为1固定资产有两条统计。其中，期间为0期统计是初始化录入该固定资产时产生。在结束初始化后，系统进入第1期，然后做了一次变动，故此又产生了第二条统计，但该统计期间和变动FAlterID 与第1条都不一样。内码为2固定资产在第1期录入，在第2期进行了一次变动，能够看出，两条统计期间、变动FAlterID都不一样。由此，我们能够总结出固定资产变动基本表T_FAAlter统计规则：第9页变动基本表使用n卡片每变动一次（包含新增），即产生一条变动基本统计，固定资产做每一次变动，变动ID FalterID依次加1，每期每个固定资产只能变动一次。n当卡片新增或变动时，T_FAAlter变动基本表插入一条新统计；它统计了固定资产变动时基本要素，如固定资产内码，期间，变动ID等等。与此同时，卡片变动相关表也会以该统计变动ID为主键，各自生成一条新统计，统计各自固定资产相关信息。第10页卡片基本信息表卡片基本信息表T_FACardT_FACard 1)1)卡片基本信息表卡片基本信息表卡片基本信息表卡片基本信息表T_FACardT_FACard：该表统计每一次变动时当次变动卡片基本信息，如固定资产名称、存放该表统计每一次变动时当次变动卡片基本信息，如固定资产名称、存放该表统计每一次变动时当次变动卡片基本信息，如固定资产名称、存放该表统计每一次变动时当次变动卡片基本信息，如固定资产名称、存放地点、入账时间、入账原值、累计折旧、预计净残值、相关科目等等其地点、入账时间、入账原值、累计折旧、预计净残值、相关科目等等其地点、入账时间、入账原值、累计折旧、预计净残值、相关科目等等其地点、入账时间、入账原值、累计折旧、预计净残值、相关科目等等其中，入账原值中，入账原值中，入账原值中，入账原值=原值原币表该固定资产各币别金额总和。原值原币表该固定资产各币别金额总和。原值原币表该固定资产各币别金额总和。原值原币表该固定资产各币别金额总和。第11页原值原币表原值原币表T_FAOrgForT_FAOrgFor2)2)原值原币表原值原币表原值原币表原值原币表T_FAOrgForT_FAOrgFor：该表统计固定资产某次变动时价值组成，即该固定资产由几个币别组成，每种该表统计固定资产某次变动时价值组成，即该固定资产由几个币别组成，每种该表统计固定资产某次变动时价值组成，即该固定资产由几个币别组成，每种该表统计固定资产某次变动时价值组成，即该固定资产由几个币别组成，每种币别各自金额为多少。有几个币别，就有几条统计。币别各自金额为多少。有几个币别，就有几条统计。币别各自金额为多少。有几个币别，就有几条统计。币别各自金额为多少。有几个币别，就有几条统计。第12页固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表T_FADeptT_FADept3)3)固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表T_FADeptT_FADept：该表统计该次变动固定资产由几个部门使用，每个部门占多少比率。有多少该表统计该次变动固定资产由几个部门使用，每个部门占多少比率。有多少该表统计该次变动固定资产由几个部门使用，每个部门占多少比率。有多少该表统计该次变动固定资产由几个部门使用，每个部门占多少比率。有多少个部门，就生成几个统计。个部门，就生成几个统计。个部门，就生成几个统计。个部门，就生成几个统计。FdetailIDFdetailID统计了存放该部门核实项目信息统统计了存放该部门核实项目信息统统计了存放该部门核实项目信息统统计了存放该部门核实项目信息统计内码。此表为生成折旧费用部门分配表依据。计内码。此表为生成折旧费用部门分配表依据。计内码。此表为生成折旧费用部门分配表依据。计内码。此表为生成折旧费用部门分配表依据。第13页折旧费用分摊表T_FAExpenses 1)1)折旧费用分摊表折旧费用分摊表T_FAExpensesT_FAExpenses：统计该固定资产所产生折旧费用分摊到哪几个科目，每个科目所占百分统计该固定资产所产生折旧费用分摊到哪几个科目，每个科目所占百分统计该固定资产所产生折旧费用分摊到哪几个科目，每个科目所占百分统计该固定资产所产生折旧费用分摊到哪几个科目，每个科目所占百分比。有几个科目，就有几条统计。比。有几个科目，就有几条统计。比。有几个科目，就有几条统计。比。有几个科目，就有几条统计。FdetailIDFdetailID统计了存放该科目核实项目统计了存放该科目核实项目统计了存放该科目核实项目统计了存放该科目核实项目信息统计内码。此表为生成折旧费用项目科目分配表依据。信息统计内码。此表为生成折旧费用项目科目分配表依据。信息统计内码。此表为生成折旧费用项目科目分配表依据。信息统计内码。此表为生成折旧费用项目科目分配表依据。第14页从属设备表T_FADevice 2)2)从属设备表从属设备表T_FADeviceT_FADevice：该表统计了该固定资产所拥有从属设备，统计了各从属设备名称规格、该表统计了该固定资产所拥有从属设备，统计了各从属设备名称规格、该表统计了该固定资产所拥有从属设备，统计了各从属设备名称规格、该表统计了该固定资产所拥有从属设备，统计了各从属设备名称规格、数量、金额和存放地点等等。有几个从属设备，就有几条统计。数量、金额和存放地点等等。有几个从属设备，就有几条统计。数量、金额和存放地点等等。有几个从属设备，就有几条统计。数量、金额和存放地点等等。有几个从属设备，就有几条统计。第15页变动相关表情况 1)1)自定义卡片项目表自定义卡片项目表T_FACardItemT_FACardItem：该表初始时只有一个字段FalterID。当该账套不论任何一个类别卡片定义了自定义卡片项目时，该表就会以“F+自定义项目标内码”为字段名，动态增加对应字段，整个系统中有几个自定义项目，就增加几个字段。存放时，对于每个字段，假如该卡片含有该自定义项目，则存入对应值，不然该字段值为Null。自定义卡片项目自定义卡片项目第16页变动相关表关系图示 变动基本表T_FAAlter卡片基本信息表T_FACard原值原币表T_FAOrgFor固定资产部门分摊表T_FADept折旧费用分摊表T_FAExpenses自定义卡片项目表T_FACardItem从属设备表T_FADevice经过经过faalteridfaalterid与其它表相连与其它表相连第17页余额表和余额相关表 余额表余额表余额表余额表t_FABalancet_FABalance 卡片每期情况表卡片每期情况表卡片每期情况表卡片每期情况表t_FABalCardt_FABalCard 从属设备每期情况表从属设备每期情况表从属设备每期情况表从属设备每期情况表t_FABalDevicet_FABalDevice 原值原币每期情况表原值原币每期情况表原值原币每期情况表原值原币每期情况表t_FABalOrgFort_FABalOrgFor 部门每期分配情况表部门每期分配情况表部门每期分配情况表部门每期分配情况表t_FABalDeptt_FABalDept 折旧费用每期分配情况表折旧费用每期分配情况表折旧费用每期分配情况表折旧费用每期分配情况表t_FABalExpenset_FABalExpense 卡片自定义项目每期情况表卡片自定义项目每期情况表卡片自定义项目每期情况表卡片自定义项目每期情况表t_FABalCardItemt_FABalCardItem第18页余额相关表关系 余额相关表关键是余额表余额相关表关键是余额表余额相关表关键是余额表余额相关表关键是余额表t_FABalancet_FABalance 该表统计了固定资产原值、累计折旧、残值、期间等主要该表统计了固定资产原值、累计折旧、残值、期间等主要该表统计了固定资产原值、累计折旧、残值、期间等主要该表统计了固定资产原值、累计折旧、残值、期间等主要余额信息。余额信息。余额信息。余额信息。从固定资产系统启用后，每一期都拥有自已余额数据。从固定资产系统启用后，每一期都拥有自已余额数据。从固定资产系统启用后，每一期都拥有自已余额数据。从固定资产系统启用后，每一期都拥有自已余额数据。表中表中表中表中FperiodFperiod字段代表期间数。当字段代表期间数。当字段代表期间数。当字段代表期间数。当Fperiod=0Fperiod=0时，代表是初始化期间数据。时，代表是初始化期间数据。时，代表是初始化期间数据。时，代表是初始化期间数据。当固定资产新增数据或变动数据时，会在对应余额表进行增加统计或变当固定资产新增数据或变动数据时，会在对应余额表进行增加统计或变当固定资产新增数据或变动数据时，会在对应余额表进行增加统计或变当固定资产新增数据或变动数据时，会在对应余额表进行增加统计或变动统计操作。动统计操作。动统计操作。动统计操作。第19页余额表余额表 t_FABalance t_FABalance结构结构第20页余额相关表关系 它它它它和和和和变变变变动动动动基基基基本本本本表表表表和和和和变变变变动动动动相相相相关关关关表表表表不不不不一一一一样样样样，变变变变动动动动基基基基本本本本表表表表只只只只有有有有卡卡卡卡片片片片新新新新增增增增或或或或变变变变动动动动才才才才会会会会产产产产生生生生新新新新统统统统计计计计；而而而而余余余余额额额额表表表表自自自自卡卡卡卡片片片片新新新新增增增增期期期期间间间间开开开开始始始始，每每每每一一一一期期期期每每每每个个个个固固固固定定定定资资资资产产产产都会有一条统计。都会有一条统计。都会有一条统计。都会有一条统计。从从从从系系系系统统统统实实实实现现现现目目目目标标标标来来来来讲讲讲讲，假假假假如如如如和和和和卡卡卡卡片片片片变变变变动动动动基基基基本本本本表表表表及及及及相相相相关关关关表表表表相相相相联联联联合合合合，只只只只使使使使用用用用余余余余额额额额表表表表已已已已经经经经能能能能够够够够实实实实现现现现每每每每个个个个期期期期间间间间折折折折旧旧旧旧计计计计提提提提、保保保保留留留留和和和和分分分分配配配配工工工工作作作作。不不不不过过过过，考考考考虑虑虑虑到到到到计计计计提提提提折折折折旧旧旧旧和和和和折折折折旧旧旧旧分分分分配配配配时时时时提提提提取取取取折折折折旧旧旧旧要要要要素素素素方方方方便便便便性性性性，系系系系统统统统增增增增加加加加了了了了卡卡卡卡片片片片情情情情况况况况表表表表、原原原原值值值值原原原原币币币币情情情情况况况况表表表表、部部部部门门门门分分分分摊摊摊摊情情情情况况况况表表表表、折折折折旧旧旧旧费费费费用用用用分分分分摊摊摊摊情情情情况况况况表表表表、从从从从属属属属设设设设备备备备情情情情况表、自定义卡片项目情况表等等。况表、自定义卡片项目情况表等等。况表、自定义卡片项目情况表等等。况表、自定义卡片项目情况表等等。第21页余额相关表关系当当当当新新增增固固定定资资产产时时时时，系系系系统统统统除除除除了了了了生生生生成成成成变变变变动动动动基基基基本本本本表表表表及及及及其其其其相相相相关关关关表表表表统统统统计计计计外外外外，还还还还在在在在余余余余额额额额表表表表及及及及其其其其相相相相关关关关中中中中插插插插入入入入一一一一条条条条新新新新统统统统计计计计；除除除除了了了了余余余余额额额额IDID外外外外，计计计计提提提提折折折折旧旧旧旧相相相相关关关关表表表表几几几几乎乎乎乎与与与与变变变变动动动动相相相相关关关关表表表表雷雷雷雷同同同同，保保保保留留留留内内内内容容容容完完完完全全全全一一一一样样样样，所所所所不不不不一一一一样样样样是是是是变变变变动动动动相相相相关关关关表表表表只只只只有有有有变动才会产生新统计，而余额相关表每期都有统计。变动才会产生新统计，而余额相关表每期都有统计。变动才会产生新统计，而余额相关表每期都有统计。变动才会产生新统计，而余额相关表每期都有统计。当当当当固固定定资资产产变变动动时时时时，系系系系统统统统亦亦亦亦同同同同新新新新增增增增时时时时情情情情况况况况一一一一样样样样，在在在在卡卡卡卡片片片片变变变变动动动动基基基基本本本本表表表表及及及及其其其其相相相相关关关关表表表表、余余余余额额额额表表表表及及及及其其其其相相相相关关关关表表表表都都都都统统统统计计计计一一一一遍遍遍遍。同同同同时时时时，余余余余额额额额表表表表亦亦亦亦使使使使用用用用“累累累累计计计计折折折折旧旧旧旧调调调调增增增增、调调调调减减减减；原原原原值值值值调调调调增增增增、调调调调减减减减；本本本本年年年年原原原原值值值值调调调调增增增增、调调调调减减减减”等等等等字字字字段段段段统统统统计计计计此此此此次次次次变变变变动变动额。动变动额。动变动额。动变动额。当当当当系系统统结结账账时时时时，余余余余额额额额表表表表及及及及其其其其相相相相关关关关表表表表固固固固定定定定资资资资产产产产统统统统计计计计从从从从上上上上期期期期复复复复制制制制而而而而来来来来。假假假假如如如如该该该该期期期期该该该该固固固固定定定定资资资资产产产产未未未未变变变变动动动动，则则则则除除除除余余余余额额额额表表表表IDID不不不不一一一一样样样样外外外外，计计计计提提提提折折折折旧旧旧旧相相相相关关关关表表表表统统统统计计计计和和和和上上上上一一一一期期期期统统统统计计计计完完完完全全全全一一一一样样样样；当当当当然然然然，假假假假如如如如该该该该期期期期该该该该固固固固定定定定资资资资产产产产做做做做了了了了变变变变动动动动，余余余余额额额额相相相相关表统计被更新为当期最新状态。关表统计被更新为当期最新状态。关表统计被更新为当期最新状态。关表统计被更新为当期最新状态。第22页余额相关表结构说明1.1.以以t_faexpenset_faexpense表为例表为例,说明余额相关表结构说明余额相关表结构其结构与变动相关表同名报表一样其结构与变动相关表同名报表一样,只是将只是将falteridfalterid换为了换为了fbalid.fbalid.第23页余额相关表关系图示余额表余额表t_FABalancet_FABalance卡片每期情况表t_FABalCard从属设备每期情况表t_FABalDevice原值原币每期情况表t_FABalOrgFor部门每期分配情况表t_FABalDept折旧费用每期分配情况表t_FABalExpense卡片自定义项目每期情况表t_FABalCardItem经过经过FabalidFabalid字段与其它表相连字段与其它表相连第24页变动基本表与余额表相连变动基本表变动基本表 T_FAAlterT_FAAlter余额表余额表 T_FABalance T_FABalance经过经过FAAssetidFAAssetid相连相连第25页其它相关表 报废清理表（报废清理表（T_FAClearT_FAClear）凭证对照表（凭证对照表（T_FAVoucherT_FAVoucher）报废清理表报废清理表T_FAClearT_FAClear和凭证对照表和凭证对照表T_FAVoucherT_FAVoucher。固定资产发生。固定资产发生报废清理后，系统会自动生成一条变动统计。凭证对照表则为统报废清理后，系统会自动生成一条变动统计。凭证对照表则为统计变动与对应凭证对应关系，便于管理。这两个表也是经过变动计变动与对应凭证对应关系，便于管理。这两个表也是经过变动IDID即即FalterIDFalterID和变动基本表关联。和变动基本表关联。当固定资产清理时，系统会首先做一个变动统计，把该固定资产当固定资产清理时，系统会首先做一个变动统计，把该固定资产原值、累计折旧等清零，而且在该变动统计原值、累计折旧等清零，而且在该变动统计“是否已清理是否已清理Fcleared”Fcleared”字段和该固定资产当期余额表统计字段和该固定资产当期余额表统计“是否清理是否清理Fcleared”Fcleared”字段置字段置1 1；然后在报废清理表中增加一条统计。；然后在报废清理表中增加一条统计。第26页报废清理表（T_FAClear）第27页凭证对照表（T_FAVoucher)第28页固定资产惯用功效程序原理讲解 1.1.折旧公式说明：折旧公式说明：平均年限法（基于原值和预计使用期间）平均年限法（基于原值和预计使用期间）公式：月折旧额公式：月折旧额=（入账原值（入账原值-入账预计净残值）入账预计净残值）/入账预计使用期间入账预计使用期间月折旧率月折旧率=月折旧额月折旧额/（入账原值（入账原值-入账预计净残值）入账预计净残值）*100%*100%平均年限法（基于净值和剩下使用期间）平均年限法（基于净值和剩下使用期间）公公式式：月月折折旧旧额额=（入入账账原原值值-入入账账累累计计折折旧旧-入入账账预预计计净净残残值值）/入入账账剩剩下下使使用期间用期间月折旧率月折旧率=月折旧额月折旧额/（入账原值（入账原值-入账累计折旧入账累计折旧-入账预计净残值）入账预计净残值）*100%*100%第29页折旧公式说明 年数总和法年数总和法年折旧率年折旧率=剩下年限剩下年限/（预计使用年限（预计使用年限*（预计使用年限（预计使用年限+1+1）/2/2）月折旧率月折旧率=年折旧率年折旧率/12/12 双倍余额递减法双倍余额递减法年折旧率年折旧率=2/=2/预计使用年限预计使用年限*100%*100%月折旧率月折旧率=年折旧率年折旧率/12/12 工作量法工作量法(参考平均年限法参考平均年限法)第30页折旧程序处理流程 一、检验固定资产是否完成初始化一、检验固定资产是否完成初始化 假假如如 t_SystemProfilet_SystemProfile表表中中 FcategoryFcategory=FA,FA,FkeyFkey=ClosedClosed对对应应 Fvalue=1,Fvalue=1,则则初初始始化化已已完完成成,开开始始进进行折旧事务处理行折旧事务处理.不然给出提醒不然给出提醒,初始化还未结束。初始化还未结束。二、开始计提折旧二、开始计提折旧第31页折旧程序处理流程 先找出此次需要记提折旧卡片先找出此次需要记提折旧卡片。计提折旧所包括表为计提折旧所包括表为T_FaBalance,T_FaBalCard,T_Faalter,T_FaCard,T_FaBalance,T_FaBalCard,T_Faalter,T_FaCard,T_FaBalDept,T_FaBalExpense,t_FaDeprMethodT_FaBalDept,T_FaBalExpense,t_FaDeprMethod,T_FaStatus,T_FaGroup,T_Falocation,T_FaStatus,T_FaGroup,T_Falocation 检验入账状态、折旧状态、折旧方法、工作量等信息检验入账状态、折旧状态、折旧方法、工作量等信息第32页折旧程序处理流程 入账状态对应入账状态对应t_FABalancet_FABalance表表FClearedFCleared字段：值为字段：值为1 1表示表示“已清理已清理”，固定，固定资产不需计提折旧。资产不需计提折旧。依据依据t_FABalcardt_FABalcard表中表中FstatusIDFstatusID（使用状态）对应表（使用状态）对应表t_FAStatust_FAStatus中中FstatusIDFstatusID取出折旧状态字段取出折旧状态字段FWhetherDepr,FwhetherDepr=1FWhetherDepr,FwhetherDepr=1提折旧，提折旧，FwhetherDepr=0FwhetherDepr=0不提折旧。不提折旧。当需提折旧时当需提折旧时,再依据再依据t_FABalancet_FABalance表中表中FdeprMethodIDFdeprMethodID（折旧方法）对（折旧方法）对应表应表t_FADeprMethodt_FADeprMethod中中FdeprMethodIDFdeprMethodID得出折旧方法等信息。得出折旧方法等信息。第33页折旧程序处理流程 依据依据t_FABalancet_FABalance表中表中FworkLoadFworkLoad字段得到工作量信息。字段得到工作量信息。依据依据t_FABalancet_FABalance表中表中FABalIDFABalID（固定资产余额代码）对应表（固定资产余额代码）对应表 t_FABaldeptt_FABaldept、t_FABalExpenset_FABalExpense中中FABalIDFABalID得到折旧相关部门分得到折旧相关部门分配配FitemIDFitemID字段、折旧费用科目字段、折旧费用科目FacctIDFacctID字段及核实项目分配字段及核实项目分配FdetailIDFdetailID字段信息。字段信息。第34页计算本期应提折旧额 依依据据t_FABalancet_FABalance表表中中字字段段FhasDeprFhasDepr是是否否为为1 1，逐逐一一判判断断其其折折旧旧状状态态，对需要计提折旧固定资产，计算其本期折旧额。对需要计提折旧固定资产，计算其本期折旧额。计算折旧额包括到折旧要素可见下表：计算折旧额包括到折旧要素可见下表：折旧要素（字段）折旧要素（字段）所属表所属表含义及取值含义及取值FstatusIDFABalcard使用状态FdeprMethodIDFABalance折旧方法0不计提折旧1平均年限法(基于入账原值和入账预计使用期间)2平均年限法(基于入账净值和入账剩下使用期间)3工作量法4年数总和法5双倍余额递减法6动态平均法(基于变动后要素)ForgValPFABalance固定资产原值(账面值)FResidueValFABalcard预计净残值FaccumDeprPFABalance期初累计折旧FDecPrePFABalance减值准备原值 FlifePeriodsFABalcard（用于折旧计算）预计使用期间数FperiodsUsedFABalcard（用于折旧计算）入账前已使用期间数 FDeprPeriodsFABalance（用于折旧计算）已提折旧期间 FDeprShouldLPFABalance最终一个期间应提折旧额FDeprShouldFABalance本期应提折旧额FDeprFABalance本期计提折旧额FWorkLoadFABalance本期工作量PeriodPerYearT_SystemProfile一个会计年度会计期间数（普通为12）第35页计算本期应提折旧额 对于对于 在在t_fabalancet_fabalance表中表中FHasDepr=0FHasDepr=0，不需要计提折旧固定资产，其本不需要计提折旧固定资产，其本期折旧额期折旧额FDeprShouldFDeprShould为为0 0。对需要计提折旧固定资产，其折旧额计算过程以下：对需要计提折旧固定资产，其折旧额计算过程以下：采取工作量法固定资产，若本期工作量为采取工作量法固定资产，若本期工作量为FWorkLoad0FWorkLoad0，则折旧额，则折旧额FDeprShouldFDeprShould为为0 0。若折旧方法为若折旧方法为“不计提折旧不计提折旧”，则折旧额为，则折旧额为0 0。若若FPeriodsInDepr=FlifeInDeprFPeriodsInDepr=FlifeInDepr，则折旧额为，则折旧额为00 若若ForgValP-FResidueVal=0ForgValP-FResidueVal=0，则折旧额为，则折旧额为00 若若FlifePeriods-FDeprPeriods=0FlifePeriods-FDeprPeriods=0，则折旧额为，则折旧额为00第36页计算本期应提折旧额 当当FDeprOption=0FDeprOption=0（最终一个期间需要把全部折旧提完）时（最终一个期间需要把全部折旧提完）时 则则折旧额折旧额=FDeprShouldLP=FDeprShouldLP 假如计算所得折旧额假如计算所得折旧额00，则折旧额为，则折旧额为0 0，该固定资产计算过程结束。，该固定资产计算过程结束。以上几个情况属于特殊状态或临界状态，在普通情况下计算方法以下：以上几个情况属于特殊状态或临界状态，在普通情况下计算方法以下：平均年限法平均年限法：依据依据ForgValPForgValP、FResidueValFResidueVal、FlifePeriodsFlifePeriods、FdeprPeriodsFdeprPeriods四个要素按四个要素按平均年限法标准计算公式计算折旧。平均年限法标准计算公式计算折旧。第37页计算本期应提折旧额 工作量法工作量法：依据依据ForgValPForgValP、FResidueValFResidueVal、FlifePeriodsFlifePeriods、FWorkLoadFWorkLoad四个要素计算四个要素计算折旧，计算方法类似平均年限法。折旧，计算方法类似平均年限法。双倍余额递减法双倍余额递减法：若若FlifePeriods-FDeprPeriods=2*PeriodPerYearFlifePeriods-FDeprPeriods=2*PeriodPerYear，则依据，则依据ForgValPForgValP、FaccumDeprPFaccumDeprP、FlifePeriodsFlifePeriods、FdeprPeriodsFdeprPeriods四个要素按平均年限法计算四个要素按平均年限法计算折旧额。折旧额。若不是以上情况，则依据若不是以上情况，则依据ForgValPForgValP、FaccumDeprPFaccumDeprP、FlifePeriods/FlifePeriods/PeriodPerYearPeriodPerYear（作为折旧年限）、（作为折旧年限）、(FlifePeriods(FlifePeriodsFdeprPeriods)PeriodPerYear+1FdeprPeriods)PeriodPerYear+1（作为当前期间所在年份）四个要素按（作为当前期间所在年份）四个要素按双倍余额递减法计算折旧额。双倍余额递减法计算折旧额。第38页计算本期应提折旧额 年数总和法年数总和法：依据依据FOrgValPFOrgValP、FResidueValFResidueVal、FLifePeriods/PeriodPerYearFLifePeriods/PeriodPerYear（作为折旧（作为折旧年限）、年限）、(FlifePeriodsFdeprPeriods)PeriodPerYear+1(FlifePeriodsFdeprPeriods)PeriodPerYear+1（作为当前期（作为当前期间所在年份）四个要素按年数总和法计算折旧额。间所在年份）四个要素按年数总和法计算折旧额。注意：对以上计算出来本期应提折旧额，若注意：对以上计算出来本期应提折旧额，若FOrgValP-FOrgValP-（FAccumDeprPFAccumDeprP+折旧额）折旧额）FResidueVal 0 If FDepr 0 FDeprPeriods=FDeprPeriods+1 FDeprPeriods=FDeprPeriods+1 或或 FDeprPeriods=FDeprPeriods+FworkLoad(FDeprPeriods=FDeprPeriods+FworkLoad(工作量法工作量法)End If End If 第40页分配折旧费用到科目，并生成凭证 确定凭证字号确定凭证字号 计提折旧凭证凭证字在软件中是可选，凭证号为所选凭证字当月最大号计提折旧凭证凭证字在软件中是可选，凭证号为所选凭证字当月最大号加加1 1，凭证日期为当月最终一天。，凭证日期为当月最终一天。生成费用科目分录生成费用科目分录 依据依据FABalanceFABalance表使用状态统计信息，将逐一折旧额（表使用状态统计信息，将逐一折旧额（FDeprFDepr），依据），依据t_FAbalExpenset_FAbalExpense表分配比率（表分配比率（FRateFRate）计入对应折旧费用科目）计入对应折旧费用科目（t_FABalExpense.FAcctIDt_FABalExpense.FAcctID），分摊到），分摊到t_FABalExpenset_FABalExpense（相当于新增统（相当于新增统计）表，使新统计计）表，使新统计FAmountFAmount字段值与字段值与t_FABalancet_FABalance表表FADeprFADepr一致。一致。此步骤完成后，将生成一张计提折旧凭证，形式为：此步骤完成后，将生成一张计提折旧凭证，形式为：第41页分配折旧费用到科目，并生成凭证 借：折旧费用科目借：折旧费用科目XXXXXX贷：累计折旧贷：累计折旧XXXXXX 将此张凭证编号插入将此张凭证编号插入t_Vouchert_VoucherFvoucherIDFvoucherID字段（相当于新增统计），与字段（相当于新增统计），与凭证表相关联，同时经过凭证表相关联，同时经过FInternalIndFInternalInd字段和字段和FObjectNameFObjectName字段标计为字段标计为FAFA，与固定资产系统相关联。，与固定资产系统相关联。分配折旧费用到部门分配折旧费用到部门 依据依据FABalanceFABalance表使用状态统计信息，将逐一折旧额（表使用状态统计信息，将逐一折旧额（FDeprFDepr），依据），依据t_FABalDeptt_FABalDept表分配比率（表分配比率（FRateFRate）计入对应部门（）计入对应部门（FItemIDFItemID），分摊到），分摊到t_FABalDeptt_FABalDept（相当于新增统计）表，使新统计（相当于新增统计）表，使新统计FAmountFAmount字段值与字段值与t_FABalancet_FABalance表表FADeprFADepr一致。一致。第42页固资折旧总流程n依据以上所述固定资产折旧所包括方法及计算，实际计提依据以上所述固定资产折旧所包括方法及计算，实际计提折旧时，程序按以下步骤进行处理：折旧时，程序按以下步骤进行处理：n检验数据无误之后检验数据无误之后,将首先替换将首先替换t_fabalcardt_fabalcard与与t_fabalexpenset_fabalexpense表表,将将FamountFamount字段设为字段设为0 0。n检验检验t_accountt_account表与表与t_itemt_item以及以及t_itemdetailv t_itemdetailv。测试应计。测试应计提折旧卡片所设置折旧费用科目、核实项目、固定资产科目、提折旧卡片所设置折旧费用科目、核实项目、固定资产科目、累计折旧科目是否正确，是否与科目表、核实项目表、及核累计折旧科目是否正确，是否与科目表、核实项目表、及核实项目明细表相匹配。实项目明细表相匹配。n程序按以上所述折旧计算方法一张一张卡片按次序进行本程序按以上所述折旧计算方法一张一张卡片按次序进行本期折旧金额计算。期折旧金额计算。第43页固资折旧总流程依据计算结果替换t_FaBalDept和t_FaBalExpense和t_FaBalance。以下为计算203期折旧，如：Update t_FaBalDept set FAmount=659.72 Where Fbalid=122 and Fitemclsid=2 And FItemid=128 Update t_FaBalExpense set FAmount=989.58 Where Fbalid=122 And FAcctid=1301 and FDetailId=20 and FDeptID=119 Update t_FaBalance set Fdeprshould=597.03,FDepr=597.03,FDeprRate=5.89951828063241E-03 where FassetId=27 And Fyear=2001 And Fperiod=3 第44页固资折旧总流程 插入折旧凭证到插入折旧凭证到t_Vouchert_Voucher和和t_Vouc