花鸟启蒙_计划书.doc

华南师范大学创业学院花鸟大观园项目商业计划书编号：日期：（项目公司资料）地址：邮政编码：联系人及职务：电话：传真：网址电子邮箱：保密本商业计划书属商业机密，所有权属于XX公司（或XX项目持有人）。所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向书的投资者使用。收到本计划书后，收件方应即刻确认，并遵守以下的规定：1、在未取得XX公司（或XX项目持有人）的书面许可前，收件人不得将本计划书之内容 复制、泄露、散布；2、收件人如无意进行本计划书所述之项目，请按上述地址尽快将本计划书完整退回。目录第一部分 摘要3第二部分 综述5第一章 公司介绍5第二章 市场分析9第三章 竞争分析（SWTO分析）15第四章 商业模式描述151.定位152.业务系统173.关键资源能力174.盈利模式185.现金流结构186.发展规划19第五章 营销战略20第六章 风险与风险管理21第七章 管理22第八章 财务分析24第三部分 附录32一、附件32第一部分 摘要一、公司介绍 乐育工作室是为想要了解大自然的学生提供一个真实可靠的平台，实现线上和线下共同教学，传播科学知识，为广大学生提供亲近自然的机会。二、核心团队介绍 徐佳卉，现就读于生命科学学院，2017-2018年担任大学院学生会副主席，多次获得“优秀干部”称号，规划管理能力较强。黎一鸿，现就读于教育信息与技术学院，对于信息技术等研究较为深入，具有良好的技术基础。林廉权，现就读于经济管理学院，对于财务管理等事务较熟悉，具有良好的知识储备和应用能力。李霞，现就读于生命科学学院，熟练使用常用办公软件，具有较强的协调、计划组织能力，具有灵活处理各种突发事件的能力，具有较好地洞察力。张炜，现就读于生命科学学院，为人热情向上，很有想法，协调能力强，市场营销意识较强。三、主要服务和业务范围公司主要服务包括：植物和鸟类识别系统、植物和鸟类科普知识、线上和线下学习课程。每个大类包含诸多产品。四、商业模式简述公司的盈利主要是依靠线上和线下的相关课程、协助学校和教育结构开展相关的科普活动，售卖平台的周边，收取使用平台高级功能的费用。五、营销策略公司通过线上和线下宣传的方式，直接吸引广大用户在平台注册，并与教育局、学校、教育结构合作，进一步增加平台用户数量。平台还会推出线下生物科普课程，邀请资深的科学老师或专家带领部分用户进行户外调查和学习，并将介绍的过程整合成视频，可提供广大用户在线上学习。六、财务分析公司注册资金25万，实际固有资产9万，流动资金8万。乐育平台注册资本全部由发起人自有资金构成。考虑到乐育平台的投资额不大，故不需要向金融机构贷款或者采取风险投资基金的方式进行融资。七、资金需求状况本公司的资金用于技术的开发和平台的完善所需费用较多，在流动资产方面所需的资金也想多较多。由于公司刚起步，在平台使用的一年内，公司将不进行分红。第二部分 综述第一章 公司介绍一、公司的宗旨乐育工作室的宗旨是：大自然是最好的老师，一切以孩子为本，在自然中学习，在学习中感知自然，在自然中寻找快乐。二、公司简介资料公司名称：乐育工作室公司logo及介绍：公司logo以大的望远镜作为主体，以观察的小人和花鸟作为望眼镜所看到的，说明本公司的主打产品与花鸟有关，并寓意公司宗旨在于鼓励孩子发现、亲近自然。公司地址：广东省广州市XXXX乐育工作室是一家专注于通过开发花鸟识别App，线上课程与线下实践结合，让儿童发现、享受、热爱大自然的儿童启蒙教育机构和教育实体。本公司强调“以儿童天性发展为中心”，强调“寓教于乐”，将教学与教学内容本身结合起来，通过生动活泼的教学模式，把教学的内容渗透到对大自然的观察、亲身感受等活动中，强调“真、善、美”，让儿童在接触大自然的过程中感受、认知真善美。乐育工作室由五位活力充沛、勇于进取的大学生组成，立志以创业的形式证明自身价值，勇于承担社会责任，并以创业带动就业的形式鼓励更多的大学生踏上工作岗位。三、核心部门职能信息技术部门职责： 根据信息技术发展战略规划，按照公司的统一部署，负责公司内信息中心的建设与管理，满足公司经营管理的需要； 负责应用系统的研究、开发、运行、维护、管理，及时解决运行中出现的问题，提供相关技术培训，保障应用系统正常运行与数据安全； 开发、运营相关公众号等信息平台 为市场宣传部提供技术支持财务管理部门职责： 负责公司会计核算和财务管理工作； 负责公司财务预算、财务决算工作； 负责公司资金筹集及运营管理； 负责参与公司重大财务决策； 负责公司资产账务管理工作； 负责公司的财产保险办理及理赔工作； 负责公司涉税事项工作的办理； 负责会计档案整理、归档； 负责做好公司财务人员职业道德教育工作，并协助公司人力资源部门开展财务人员培训工作； 负责与银行、税务、审计等相关业务部门的业务联系工作。人力资源部门职责： 负责建立、建全公司人力资源管理系统，确保人力资源工作按照公司发展目标日趋科学化，规范化； 负责制订公司用工制度、人力资源管理制度、劳动工资制度、人事档案管理制度、员工手册、培训大纲等规章制度、实施细则和人力资源部工作程序，经批准后组织实施，并根据公司的实际情况、发展战略和经营计划制定公司的人力资源计划； 每年度根据公司的经营目标及公司的人员需求计划审核公司的人员编制，对公司人员的档案进行统一的管理； 定期收集公司内外人力资源资讯，建立公司人才库，保证人才储备。 依据公司的人力资源需求计划，组织各种形式的招聘工作，收集招聘信息，进行人员的招聘、选拔、聘用及配置。 负责员工薪酬方案的制定、实施和修订，并对公司薪酬情况进行监控。 负责建立公司的培训体系，制定公司的年度培训计划，全面负责公司管理层的培训与能力开发工作，并对公司的培训工作进行监督和考核。 根据公司发展规划，对公司的各个职能部门进行职务分析，编制各岗位的岗位说明书。 建立员工沟通渠道，定期收集信息，拟订并不断评估公司激励机制、福利保障制度和劳动安全保护措施。 负责办理员工的各项社会保险手续及有关证件的注册、登记、变更、年检等手续。 建立、完善员工职业生涯管理系统。 负责公司与外部各级组织、机构的业务联系，负责对内、对外劳资统计工作。市场宣传部门职责： 充分利用各报社和公众号等信息媒体，做好观花观鸟等各活动的宣传工作、对外宣传报道及新闻信息工作； 制定公司每年的广告投放计划、选择代理商、确定广告内容和形式； 鼓励部门内部与新闻网络等宣传媒体的交往，及时了解市场信息，由被动转为主动，加强与广州市各小学的联系，保持良好的合作关系； 负责协调联系好摄影、摄像新闻的采风工作及宣传画册、海报、报纸版面等各类宣传品的设计及制作工作、对外宣传； 建立完整、规范的设备档案，认真做好各项宣传资料（影像、图片等）的保存工作；四、核心团队徐佳卉，现就读于生命科学学院，2017-2018年担任大学院学生会副主席，多次获得“优秀干部”称号，规划管理能力较强。黎一鸿，现就读于教育信息与技术学院，对于信息技术等研究较为深入，具有良好的技术基础。林廉权，现就读于经济管理学院，对于财务管理等事务较熟悉，具有良好的知识储备和应用能力。李霞，现就读于生命科学学院，熟练使用常用办公软件，具有较强的协调、计划组织能力，具有灵活处理各种突发事件的能力，具有较好地洞察力。张炜，现就读于生命科学学院，为人热情向上，很有想法，协调能力强，市场营销意识较强。五、外部支持本公司的受众主要是儿童和低年级学生，据了解，广州市的小学比较注重学生的全面发展，开设的课程较丰富多彩，同时也比较注重学生的人文教育。因此，本公司力求与广州市各小学加强联系，寻求与他们的合作，在协助小学开展课外课堂的同时，达到寓教于乐的教学理念，将公司的核心服务更好地被更多人接受。第二章 市场分析一、市场规模、市场结构与划分2018年中国在线教育市场规模达2517.6亿元，同比增长25.7%，预计未来3-5年市场规模增速保持在16-24%之间，增速持续降低但增长势头保持稳健。用户对在线教育的接受度不断提升、在线付费意识逐渐养成以及线上学习体验和效果的提升是在线教育市场规模持续增长的主要原因。表1 2012-2022年中国在线教育行业市场规模（数据来源：公开资料整理）2018年中国在线教育用户规模达1.35亿人， 同比增长23.3%， 预计未来3-5年市场规模增速保持在14-21%之间， 增速持续降低但增长势头保持稳健。表2 2012-2022年中国在线教育用户规模（数据来源：公开资料整理）2017年中国在线教育市场规模为2002.6亿元， 行业内年营收排名前4企业的营收总和达131亿元， TOP4共占据了6.5%的市场份额， 即CR4=6.5%。 CR4是行业前四名份额集中度指标， 反映的是一个行业的竞争和垄断程度。CR4=6.5%说明在线教育行业虽然快速发展， 各企业营收规模快速增长， 市场竞争格局也已初步成型， 但仍然远远没有达到某一个或某几个企业垄断市场的地步， 这是由整个教育行业高度分散的特性决定的。当然，相比于线下市场来说，在线教育行业的发展速度已经支撑起了相对比较高的市场集中度。图1 2017年中国整体教育行业CR4（数据来源：公开资料整理）图2 2017年中国在线教育行业CR4（数据来源：公开资料整理）在线教育从诞生之初，就承担着改造传统线下教育的历史使命。线下教育的核心痛点是优质资源供不应求（总量不足、分布不均）、教学效率缓慢低下（依赖人力、过程不透明、效果不确定），但线下教育也具备很多优点：学生不易脱离学习场景、学习氛围浓厚、师生互动方式多样等，而在线教育还没有找到很好的替代方案来实现这些功能。2018年我国在线教育市场占整体教育市场营收规模的比不超过10%，线下教育仍牢牢占据主流地位。具体到教育行业各细分领域来看，成人教育市场的在线化程度更高，能到20-35%的水平，而18岁以下人群的教育市场的在线化程度较低，不超过10%。表3 2018年中国教育行业在线化程度（数据来源：公开资料整理）二、目标市场的设定本公司的服务分为线上线下两种，线上主要是开发花鸟识别App，结合一些植物、鸟类物种的课程展开，不受时间、地点的限制，适用范围较广，因此线上的目标市场主要是国内从幼儿园到初中的学生。线下活动主要是开展不定期的观花、观鸟等专题室外活动，带领学生亲自感受大自然，因此线下的目标市场设定主要是广州市内从幼儿园到初中的学生。三、产品消费群体、消费方式、消费习惯及影响市场的主要因素分析高等学历教育及职业培训一直是中国在线教育的市场主体，占整个在线教育市场规模的80%左右。由于成人自控力强、学习目标明确、空闲时间有限、视力已成型，因此成人是在线教育的主要用户群体，尤其在提升学历、求职、考证等场景中，教育培训需求更强烈。而K12教育（基础教育）市场，虽然市场刚需性强，但是该阶段的学习存在着试错成本高的特点，K12家长和学生对在线教育持谨慎态度，因此在发展初期占比较低，2012年占比仅9%。随着新一代80后/90后父母教育意识的升级和消费能力的提高、新一代00后/10后孩子对互联网的天然熟悉，外加国家二胎政策催生的新生人口红利， K12家长及学生群体对在线教育的接受度正在快速增长。预计到2022年，K12教育的占比提升到28%左右，高等教育及职业培训的占比下降到68%的水平。表4 2012-2022年中国在线教育细分市场结构（数据来源：公开资料整理）由于本公司目标市场面向从幼儿园到初中的学生，所以消费群体便是这些学生的家长。20世纪80年代初期，我国民众消费重点是以吃、穿等基本生存需求为主；90年代，食品、衣着消费支出比重下降，家用设备支出比重增加；到新的世纪，像洗衣机、电冰箱这样的传统家用设备支出比重也已大大下降。从衣着和食品消费比重的下降可以看出城镇居民满足基本生活的支出并没有随着收入水平的提高而提高，这表明我国城镇居民满足吃、穿为主的生存型消费需求阶段已经结束，逐步向以发展型和享受型消费的阶段过渡。人们越来越注重生活质量，医疗及娱乐教育文化消费比重上升趋势明显。娱乐文教也是近几年来增长较大的一项。2001年城镇居民平均每人全年娱乐文教支出为690元，1993年仅为194.01元，从1993-2001年，其所占比重从9.19%增至13.00%，绝对支出增加3倍多，教育投入的增加一方面表明了家长对子女教育投入的增加；另一方面还反映了整个社会文化生活水平的提高。有数据显示，80后的子女逐渐成为教育培训企业的常客，作为互联网的原住民，80后对于互联网的接受程度更高，并更加注重孩子的个性化学习。因此，以科技作为手段，个性化教学为焦点，标准化流程为趋势的个性化上门辅导补习方式愈发受到他们的青睐。国内最大的上门一对一教育服务机构轻轻家教提供的数据显示，仅在今年3月份，选择上门家教的新用户数环比上升了23%，增速高企。而从教育成本支出的维度上来看，中国青少年研究中心对义务教育阶段城市家庭子女教育成本的调查显示，城市家庭教育支出成为家庭消费支出中增长最快的方面之一，年均增长速度达到20%左右。当前，影响儿童教育市场需求的因素是多元的综合的。诸如国际的、国内的、社会的、经济的、政策的、科技的、人文的等等。这些因素彼此组合，相互交叉，动态地影响着儿童教育的发展和市场需求。而影响儿童教师市场的主要因素有以下几个方面：师资匮乏，富有本土特色尤其是充分了解培训需求的教师非常缺少；课程僵化，有些教育培训，课程照搬照抄，没有自主开发的中心课程，缺乏针对性和系统性；品牌弱势，用户心目中值得信任的品牌培训机构却寥寥无几。四、目前公司产品市场预测和市场趋势预测由于现在中小学的教育竞争非常激烈，很多教育培训机构顺应着中国家长从众与竞争的心理需求，也越办越多。而本公司以儿童对自然的天性为起点，以培养孩子对自然的感知和兴趣为目标，通过线上课程和线下夏令营等活动，让孩子在课余时间放松身心，释放压力。而且随着家长对孩子的身心教育越发重视，以互联网、云计算、大数据、物联网、人工智能等为代表的信息技术在教育领域中的应用将越来越广泛，教育业务开始智能化、自动化和数字化。信息技术在教育领域的应用能够提高教育的效率，降低教育投入的成本，取得更好的教学效果。因此随着信息技术的日益进步，可以预测本公司产品在我国教育领域将会有较广泛的市场，较容易受到家长的欢迎和小朋友的喜爱。五、行业政策2018年11月26日，教育部办公厅、国家市场监管总局办公厅、应急管理部办公厅联合发布了关于健全校外培训机构专项治理整改若干工作机制的通知“按照线下培训机构管理政策，同步规范线上培训机构，线上培训机构所办学科类培训班的名称、培训内容、招生对象、进步安排、上课时间等必须在省级教育行政部门备案，必须将教师的姓名、照片、教师班次及教师资格证号在其网站显著位置予以公示。”线下培训行业目前处于政策强监管状态，未来政策监管范围将从线下培训延伸至线上培训，在线教育机构经营或将承压。第三章 竞争分析（SWTO分析）一、优势（Strengths）本公司主打产品花鸟识别App能通过外形、鸟鸣等对植物鸟类较为专业地识别，并在我们的App中介绍大自然中的植物和鸟类。主要以开设网络课程，发布一些与植物鸟类相关的文章和短视频的形式进行。形式多样，内容丰富多彩。同时承办线下活动，如夏令营、观鸟类比赛等，鼓励学生理论与实践相结合。本公司团队实干性强，职位分配上可以做到术业有专攻。二、劣势（Weakness）在创业初期资金问题、人力问题、人际关系、经验不足等问题都对我们有较大的影响。而且缺少成熟自主研发产品，资金不充足，经验不丰富，如果不具备这些能力，公司长远发展会受到影响。三、机会（Opportunity）儿童教育市场处于蓬勃发展阶段，本公司通过对当前市场情况进行考虑并对未来形势进行预测，预见未来的市场将会更加宽广。因此随着时间发展，公司会慢慢沉淀，最终将在同行业中脱颖而出。四、威胁（Threats）主要威胁来自于技术不完善和管理缺乏经验。产品体验度不够，客户购买欲望缺乏。市场竞争激烈，树立不好品牌将很难有较好的市场。第四章 商业模式描述1.定位（1）产品概念、功能花鸟识别App，同通过开发线上课程与开展线下活动实践结合，让儿童发现、享受、热爱大自然的儿童启蒙教育机构和教育实体。产品将教学与教学内容本身结合起来，通过生动活泼的教学模式，把教学的内容渗透到对大自然的观察、亲身感受等活动中，强调“真、善、美”，让儿童在接触大自然的过程中感受、认知真善美。线上主要是开发花鸟识别App，结合一些植物、鸟类物种的课程展开采用日推文章、短视频和网络课程的多媒体形式展开，不受时间、地点的限制，适用范围较广，因此线上的目标市场主要是国内从幼儿园到初中的学生。线下活动主要是开展不定期的观花、观鸟等专题室外活动，带领学生亲自感受大自然，因此线下的目标市场设定主要是广州市内从幼儿园到初中的学生。（2）产品竞争定位SWOT一、优势（Strengths）本公司主打产品花鸟识别App能通过外形、鸟鸣等对植物鸟类较为专业地识别，并在我们的App中介绍大自然中的植物和鸟类。主要以开设网络课程，发布一些与植物鸟类相关的文章和短视频的形式进行。形式多样，内容丰富多彩。同时承办线下活动，如夏令营、观鸟类比赛等，鼓励学生理论与实践相结合。本公司团队实干性强，职位分配上可以做到术业有专攻。二、劣势（Weakness）在创业初期资金问题、人力问题、人际关系、经验不足等问题都对我们有较大的影响。而且缺少成熟自主研发产品，资金不充足，经验不丰富，如果不具备这些能力，公司长远发展会受到影响。三、机会（Opportunity）儿童教育市场处于蓬勃发展阶段，本公司通过对当前市场情况进行考虑并对未来形势进行预测，预见未来的市场将会更加宽广。因此随着时间发展，公司会慢慢沉淀，最终将在同行业中脱颖而出。四、威胁（Threats）主要威胁来自于技术不完善和管理缺乏经验。产品体验度不够，客户购买欲望缺乏。市场竞争激烈，树立不好品牌将很难有较好的市场。（3）研究开发过程第一阶段APP、小程序开发第二阶段（第三年）APP功能完善、配套网站建设项目明细项目金额摊销年限无形资产小程序开发80005开发APP（第三年开发）350005网站建设（第三年开发）150005小计：580002.业务系统3.关键资源能力关键资源、能力：（1）优秀的企业管理能力（2）成熟的技术处理方案（3）全面的财政管理能力需要获取的资源：（1）中小学校支撑、支持（2）动物园、植物园赞助4.盈利模式利润预测表 单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入275000446250682171.910744211692213减：营业成本220003570054573.7585953.66135377管理费用9920992099201992019920销售费用1000020000300004000050000财务费用-二、营业利润233080380630587678.15928547.341486916三、利润总额233080380630587678.15928547.341486916减：所得税费用-四、净利润233080380630587678.15928547.3414869165.现金流结构项目投资现金流量表预测表 单位：元项目初期第一年第二年第三年第四年第五年一、现金流出：1.初始现金流出：固定资产投资-36,600无形资产投资-8,000-50000二、年营业现金净流量1.营业收入275000446250682171.9107442116922132.营业成本固定成本38,72052,64071,360106,853142,014变动成本22,00035,70054,57485,954135,3773.税前利润（3）=（1）-（2）214,280357,910556,238881,6141,414,8224.所得税费用（20%）000005.净利润（5）=（3）-（4）214,280357,910556,238881,6141,414,8226.折旧及摊销8,9208,9208,92018,92018,9207.年现金净流量（7）=（5）+（6）-44,600223,200366,830515,158900,5341,433,742三、现金流量净值-44600234360332725.6445013740871.81123374.37四、累计现金流量-44600189760522485.6967498.617083702831744.81注：银行同期贷款利率为4.90%，我公司取5%为折现率。6.发展规划发展方向预测实施时间发展方向1年内增加、扩展中小学校方面的支持，让产品触及更多学生、家长人群，培养固定受众。1-2年让产品成熟化，成为网络教育行业分支领先产品。3-5年扩大业务范围，覆盖华南地区。逐渐扩展至东部沿海城市。第五章 营销战略一、营销总体思路综述；第一阶段：主要经由线下活动（夏令营、观鸟活动）中作为必要使用APP进行第一轮推广。通过中小学校的支持，推荐，在其学生和家长群体之中培养第一轮固定受众。第二阶段：通过成为学校推荐使用APP逐年扩大APP使用者规模。同时，使用微信、微博以及各大咨询类APP等网络途径进行网络传播，进一步扩大受众规模。第三阶段：APP受众到达一定规模，培养品牌价值，设立商城售卖文化产品。并使用APP承接广告服务，获得广告收入。二、销售渠道、方式、行销环节和售后服务；营销阶段销售渠道行销环节售后服务第一阶段APP、线下活动活动报名活动缴费第二阶段APP第三阶段APP五、促销计划和广告策略（方式及安排、预算）；1.主要促销方式（1）线下活动参加优惠（2）新用户福利2.广告公关策略媒体评估（1）微信家长群：学校的支持建议在家长群内具有权威性，可以直接培养固定受众和潜在受众。（2）微信朋友圈：家长的朋友圈内同龄朋友占据一大部分，拥有相似的育儿需求。朋友圈内传播可以有力培养潜在受众。六、产品价格方案1.定价依据和价格结构活动定价定价依据价格结构夏令营活动：300元/人网络观鸟比赛：60元250元/人网络花鸟知识比赛：50元/人网络2.影响价格变化的因素和对策（1）报名人数培养固定受众群体，并在网络平台增加投放，实行优惠定价策略。（2）赞助商变动尽量保持稳定合作关系，寻求长期合作第六章 风险与风险管理一、资源风险向多个专业的机构购买相关的资源，确保知识的科学性，保护知识产权。引进专业的科普专家和有经验的技术人员对资源进行开发，确保平台资源的能够使平台正常运行和满足用户的需求。二、市场不确定性风险平台的使用用户未达到预期，需加大宣传力度，高层出台相关的公司人员奖励机制，激励公司人员想出与众不同的宣传方式，将线上和线下同时进行宣传，结合时代特色，用新颖的方式，高质量的产品吸引消费者的使用。可聘用线下宣传人员，以注册的新用户作为人员考核的标准，奖励销售能力强的人员。三、研发风险在产品发布之前，先进行大量的产品测试，邀请部分新用户进行为期一个月的产品体验，收集体验评价，升级平台服务，聘用高新的技术人才攻克技术难题，提高用户使用平台的满意度。四、成本控制风险严格把控资金的流动，尽量减少不必要的花费。在创业前期，公司的利润较小，大多是入不敷出。在本平台的用户人数到达一定的数量之后，可采用“薄利多销”的形式，开发一些线下和线上课程，或开发一些高级功能，从中赚取利润。当用户量较少时，平台可以和当地的教育局、学校、教学机构进行合作，联合开展活动，平台提高技术和人才，合作方有强大的需求，达到了双赢，也可借此机会扩大宣传，进而使用平台的用户数量进一步增加。五、竞争风险调查和学习市面上已存在相似的学习平台，找出各自平台的优缺点，收集用户的使用评价。在此基础上不断地创新平台的服务，优化用户的界面，提高使用的舒适感，同时可拓展线下的服务，开展比赛等等。六、财政风险建立完善财务管理制度，财务收支批准流程必须明确且合理，保证各个环节公开透明，做到责任到人。实行资金统一调度管理，拓宽筹资渠道，加强预算管理，推行责任成本核算，及时办理竣工结算，降低外欠款风险，加强会计基础工作，提高财务人员财务风险意识。七、管理风险严格采取8小时的上班制度，对加班的人员进行一定的补贴，在工资待遇上不低于市场的水平，建造舒适的工作环境，定期开始活动，提高公司的凝聚力和公司人员的归属感。我们采取核心成员不动，普通工作人员工作可以替代。即使因为种种原因有人离开，公司仍然可以正常运转。第七章 管理一、公司组织结构及管理制度公司的管理和运行由总经理负责，所有重大决策最终都需要向股东会负责。公司主要有六个部门组成，负责公司整个运转工作，分别由两个副总经理直接管理，每个部门采用总监负责制。财务部由1人负责，主要是掌管公司的资金流动；总务部由1人负责，主要是管理公司的日常活动；人事部由1人负责，主要是招聘公司人员、公司人员的入职和离职、考勤、效绩考核等；技术部由3人负责，主要是开发平台技术，完善平台功能，满足用户需求，开展线下花鸟启蒙课堂；宣传部由1人负责，主要是平台推广、收集用户使用评价、协助开展线下活动；公关部由1人负责，主要是打造公司形象，拉取投资资金。二、劳动合同本公司将与招聘的正式员工和实习员工签订劳动合同，明确劳动合同双方的权利和义务，在保护劳动者的合法权益的同时，还可以促进更好的合作关系能够顺利的进行。而且，还可以减少很多不必要发生的法律风险。劳动合同法构成劳动关系的双方以良性互动、真诚合作、共谋发展为目标;各自的利益诉求能在你中有我、我中有你的共同发展中得到有效实现;在出现利益冲突时，能够通过民主协商的途径，依法协调彼此的利益矛盾，最终达到互惠互利、共荣共赢。三、人事计划由总经理、副总经理、各部门总监组成招聘小组，对参与招聘的人员进行考察和审核。每个部门的人员大约为7人，其中技术部门可聘用顾问，其组成人员可为10人左右。通过面试的人员成为本公司的实习生，需要经过一个星期的培训后，考核合格后才能进入岗位，开始工作。每位实习生的试用期为3个月，试用期结束后，人事部对其平时表现进行评分，合格后可正式聘用，成为本公司正式员工。四、薪资、福利方案本公司员工的薪资主要由基本工资、提成、奖金、补贴四部分组成，公司对正式员工提供保障性“五险一金”的待遇，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，及住房公积金。提成的计算主要是来自平台的用户的数量和公司今年的盈利。奖金主要是根据公司人员的业绩和创新能力，公司重视创新人才，对创新项目进行奖励。实习生的工资主要是基本工资，线下宣传实习生可根据平台的新用户注册和参与夏令营的人数获取相应的提成。第八章 财务分析一、资金结构与规模资金结构与规模情况表资本来源出资（单位：元）比例李霞50,00020.00%林廉权50,00020.00%徐佳卉50,00020.00%张炜50,00020.00%黎一鸿50,00020.00%总计250,000100.00%注：乐育平台注册资本全部由发起人自有资金构成。考虑到乐育平台的投资额不大，故不需要向金融机构贷款或者采取风险投资基金的方式进行融资。出资比例图二、资金来源与应用投资额明细表 单位：元项目明细项目金额摊销年限固定资产电脑（3000/台，12台）360005电话（100元/台，2台）2005打印机（400元/台，1台）4005小计：36600无形资产小程序开发80005开发APP（第三年开发）350005网站建设（第三年开发）150005小计：58000流动资金主营业务费用51700-人工成本31020-固定资产维修1000-小计：83720合计：178320注：我公司的开业地点预计在华南师范大学创业学院里的办公室，根据学校的鼓励政策不需租金、水费、电费等。三、成本费用构成管理费用：固定资产折旧、管理人员销售费用：销售部人员工资固定资产折旧与无形资产摊销 单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年电脑72007200720072007200电话4040404040打印机8080808080小计73207320732073207320小程序开发16001600160016001600网站建设00030003000APP开发00070007000小计1600160016001160011600合计8920892089201892018920成本费用预测表 单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年固定成本：固定资产维修10001000100010001000人员成本320005570084573.75125953.66185377无形资产摊销1600160016001160011600固定资产折旧73207320732073207320总计319204562064493.75105873.7155297四、销售收入预测1. 预计夏令营及APP业务用户数五年用户数预测表用户类型/年份第一年第二年第三年第四年第五年小学生5075 113 169 253 初中生100150 225 338 506 高中生70 105 158 236 354 夏令营人数总计220 330 495 743 1114 APP人数733 1100 1650 2475 3713 注：我们的服务为夏令营服务，主要用户为中小学生。APP主要提供花虫鸟识别以及相关信息的免费科普功能。销售收入预测表 单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年夏令营业务收入275000446250682171.910744211692213总计275000446250682171.910744211692213销售额预测图五、盈余预测根据销售收入预测表、固定资产折旧表、成本费用预测表的相关数据来进行利润预测，分别对前5年的利润进行预测，取整，分别如下：利润预测表 单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入275000446250682171.910744211692213减：营业成本220003570054573.7585953.66135377管理费用9920992099201992019920销售费用1000020000300004000050000财务费用-二、营业利润233080380630587678.15928547.341486916三、利润总额233080380630587678.15928547.341486916减：所得税费用-四、净利润233080380630587678.15928547.341486916净利润预测图六、利润分配本公司的利润分配严格按照最近会计准则的规定，在分红前，首先提取10%左右的盈余公积，用于公司的正常运作，为以后公司的发展作为后备基金。剩下的未分配利润，先提取任意盈余公积10%，其他的未分配利润严格按照投资比例分红。由于第一年公司处于起步阶段，资金紧张，所以采取第一年暂时不分红。从第二年开始，本公司的盈利状况越来越好，净利润也保持增长的势头。所以本公司按照薪酬制度，对于参与经营管理的团队成员，用分红的形式，来获得报酬。七、现金流量预测根据销售收入预测表、固定资产折旧表、成本费用预测表，还有利润预测表的相关数据，来计算前五年的项目投资现金流量表如下：项目投资现金流量表预测表 单位：元项目初期第一年第二年第三年第四年第五年一、现金流出：1.初始现金流出：固定资产投资-36,600无形资产投资-8,000-50000二、年营业现金净流量1.营业收入275000446250682171.9107442116922132.营业成本 固定成本38,72052,64071