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EPC 总承包模式下业主方造价控制的问题及对策研究戴晓杰（建银工程咨询有限责任公司江苏分公司，江苏南京 210019）【摘要】EPC 总承包模式真正大范围实施的时间不长，很多业主缺乏 EPC 项目造价控制的经验，仍存在功能需求策划不细致、盲目选择 EPC 模式招标、结算方式选择不当、过程管控出现偏差等问题。基于业主方造价管控需求，文章通过分析影响 EPC 造价控制的关键因素，主要从准确表达功能需求、项目风险合理分担两方面深入分析 EPC 造价控制的关键点，从而提出开展多轮方案论证、加强招标文件策划、合理选用总价合同、重视 EPC 人工材料调差、强化可控风险管理等 5 项对策。分析业主方在 EPC造价控制方面存在的问题，有助于业主方在工程实践中借鉴，并在项目实施过程中不断总结经验，在招标前做好功能需求的充分论证和准备，加强前期策划工作到位，更好地实现投资目标。【关键词】EPC 项目 业主方 功能需求 风险共担 问题及对策【中图分类号】TU723.3【文献标识码】A【文章编号】1008-2166（2023）04-023-06【DOI】10.19730/ki.1008-2166.2023-04-023Research on Problems and Countermeasures of Owners CostControl under EPC ModeDai Xiaojie(Jiangsu Branch,CCB Engineering Consulting Co.Ltd.,Nanjing 210019,China)【Abstract】The EPC mode has not been implemented on a large scale for a long time.Many owners lack experience in EPCproject cost control.There are still some problems,such as careless planning of functional requirements,blind selection ofEPC mode bidding,improper selection of settlement method,deviation in process control and so on.Based on the ownerscost control requirements,this paper deeply analyzes the key points of EPC cost control from two aspects:how to accuratelyexpress functional requirements and how to reasonably share project risks,and puts forward five countermeasures for theowner to do a good job in EPC project cost control,including multiple rounds of program demonstration,strengthening bid原ding document planning,reasonable selection of total price contract,emphasizing EPC manual material adjustment andstrengthening controllable risk management.By analyzing the problems existing in EPC cost control of the owner,it is helpfulfor the owner to learn from the engineering practice,and constantly summarize the experience in the project implementationprocess.Before bidding,it is necessary to fully demonstrate and prepare the functional requirements,strengthen the prelimi原nary planning work in place,and better achieve the investment target.【Key words】EPC project;The owner;Functional requirements;Risk sharing;Problems and countermeasures作者简介：戴晓杰（1975），男，江苏扬州人，工程师，主要从事工程造价咨询、项目管理研究等工作。收稿日期：2023 年 4 月Engineering Cost ManagementTheory and Practice23工程造价管理/2023 年第 4 期一、引言EPC 总承包是目前国家大力推广和发展的发承包方式，具有合同界面少、系统集成度高、管理工作少、业主风险小等优点。EPC 总承包也有缺点，即前期策划工作量大、总投资偏高、造价控制难度大等。EPC 总承包模式真正大范围实施的时间不长，很多业主仍缺乏 EPC 项目造价控制的经验，在项目实际实施过程中遇到了一些问题和挑战。EPC 项目造价控制的重点在招标前的策划阶段，一旦前期策划没有做好，后期实施过程中就会暴露很多问题，这时再想扭转不利局面就会异常困难，容易造成投资控制失败。因此，业主应重视 EPC 项目全过程的造价控制，在项目实施过程中不断总结经验，更好地实现投资目标。二、EPC 总承包业主方造价控制存在的问题与传统的 DBB（设计招标施工）分散的实施过程相比，EPC 总承包集成了设计采购施工，在前期策划、合同界面划分、集成化管理等具体实施方面都与传统的 DBB 有一定的差别。很多业主尚未把握 EPC 项目造价控制的重点，在实际实施过程中遇到了一些问题1。1、功能需求策划不细致业主对功能需求进行准确描述是 EPC 项目造价控制的一项基础工作。有些业主未能重视此项工作，导致因功能需求描述不准确而造成大量变更，严重影响造价控制。对于传统的分阶段招标投标模式而言，项目的功能需求通常是由业主直接提交给设计单位，然后设计单位根据业主需求进行设计，设计过程中业主和设计单位有充分的时间进行沟通，由于设计、招标、施工相对独立，因此业主可以有很多机会对自己的需求不断修正并完善。而 EPC 总承包是设计采购施工一体的，如果业主在前期招标策划时不能充分对自己的需求论证，招标后再大范围地进行需求确认或变更，这时需要总承包商进行重新设计或变更设计，则在总价合同结算方式下招标投标竞价的意义就会失去，可能导致造价控制失败。2、盲目选择 EPC 招标很多业主仅认识到 EPC 总承包管理界面少的特点而忽视了 EPC 总承包的适用性，对所有类型的项目均采用 EPC 总承包。由于 EPC 总承包的推行时间不长，大部分的总承包商也处于初步发展阶段，因此其成本管理水平还不高。有些业主对一些大型工程、复杂工程采用 EPC 模式，要么候选总承包商数量偏少导致招标投标失败，要么功能需求不明确导致 EPC 承包商承担风险高、报价高，均不利于造价控制。大型工程和复杂工程技术要求高、施工难度大，对业主功能需求的论证和总承包商的实力要求都很高。业主实施大型工程和复杂工程造价控制的难度主要体现在两个方面。一方面，大型工程和复杂工程的功能需求的不确定性较大，实施过程中容易出现变更；另一方面，大型工程和复杂工程的经济指标差异较大，承包商对报价无法做到准确测算，需要考虑各方面的风险因素，这时承包商肯定要报高价，以规避风险。3、结算方式选择不当确定合同结算方式是控制造价的一个重要环节。有些业主没有把握 EPC 总承包的风险范围、项目特点、招标所处阶段等，随意选择合同结算方式。有些业主没有充分认识到 EPC 项目业主方的风险范围和风险控制的要点，仍然一味地选择固定单价合同模式。在实施 EPC 项目时，即使采用单价合同，结算时也很难用到投标时的单价。EPC 项目大部分是以建筑面积或道路长度等项目规模的经济指标作为投标单价，后期实施过程中方案一旦发生变化，则此投标单价将无法利用。即使有细化的实体项目单价，总承包商在施工图设计时也会朝着有利于其增加工程量的方向去设计，失去了优化设计的动力，反而增加业主投资控制的风险。4、过程管控出现偏差在 EPC 项目招标后，有些业主在合同履行过程中对项目管理和造价控制上出现了一些偏差2。有的业主认为 EPC 项目就是一个“交钥匙”工程，过程中的管控不需要业主参与，这样容易导致总承包商不会严格按照招标文件的要求选用材料和设备，甚至理论与实践24以次充好，不利于过程中的质量和造价控制。有的业主在项目实施过程中对总承包商干预过多，或随意更改建设标准和功能需求，或对总承包商的图纸设计提出不合理要求，总承包商会借此机会将业主的干预视为变更，这样容易导致变更引起的价款增加。三、影响 EPC 造价控制的关键因素业主在 EPC 造价控制中存在问题的原因是多方面的，其中最主要的原因是业主没有很好地把握EPC 造价控制的关键点，管理理念也没有从传统的发承包模式中转变过来。因此，业主有必要深入了解 EPC 总承包中对造价控制具有重大影响的关键因素。影响 EPC 造价控制的因素有很多，下面主要从业主需求准确表达和风险合理共担两个方面进行分析。1、业主需求的完整准确表达在实施 EPC 项目时，业主需求的准确表达是十分重要的。传统的 DBB 模式是在施工图设计完成后进行招标投标，业主的需求是比较具体和明确的。在 EPC 模式下，业主方的需求通常以设计任务书的形式体现，而设计任务书又是以文字、设计深度不高的设计文件体现的，业主想要做到准确完整表述是比较困难的，这些表述能否被 EPC 承包商完全充分理解尤为重要。承包商如果不能充分理解业主的真正需求，则很难准确投标和报价3，在实施过程中也容易引起因需求不明确导致的变更，进而影响合同价款的调整。业主要想要做好功能需求描述的准确性和完整性，应把握以下几个方面。（1）拟实施项目的类型和特点。EPC 总承包集设计、采购和施工于一体，具有一定的复杂性，有的项目适宜采用 EPC 招标，有的项目则不适合采用 EPC 招标。在决定是否采用 EPC总承包模式前，首先应认真分析拟实施项目的类型和特点。一般来说，功能需求、建设范围明确的项目适合采用 EPC 总承包，如住宅、标准厂房、道路工程等；而大型复杂项目和特殊专业工程，如复杂工艺厂房、大型公共建筑、大型装饰工程等，因受到复杂生产工艺、建筑体型或者艺术效果的影响，招标时项目需求难以策划细致，后期实施过程中容易造成方案修改，具有较大的变更风险。（2）EPC 招标时的设计深度。根据项目的特点，EPC 总承包项目一般可以选择在可行性研究后、方案设计完成后、初步设计完成后进行招标投标工作。招标选择建设周期所处的阶段越靠前，项目需求的论证难度越大，对功能需求和细节的描述就越粗糙。业主如果对某一类项目具有相关管理经验和明确的功能需求，如住宅工程、标准厂房工程等，可以选择任何一个阶段进行招标投标。业主如果对某一类建设项目缺乏经验，最好选择初步设计完成后再进行招标投标，这样业主有相对更多的时间提出自己的需求并可以与设计单位进行多轮沟通，保证需求不断清晰和明确。采用 EPC 招标的政府投资项目，原则上应当在初步设计审批完成后进行招标，这也在一定程度上体现了初步设计完成后进行 EPC 招标是较为合适的阶段。（3）业主功能需求的深度。无论在哪个阶段进行招标，业主都应将项目的需求表达明确完整。招标时除了提供相应阶段的设计文件外，业主还应将设计文件之外的需求以各种方式表达出来，包括项目的建设范围、建设标准、功能布局、质量要求、工期要求、设备材料档次等。所有的功能要求应全部体现在招标文件中，使 EPC 承包商能够容易清晰理解业主的意图。投标人只有充分理解业主的需求，才能在投标中综合考虑各方面因素进行报价。如果业主的功能需求论证不充分，则会导致需求描述含糊不清，实施过程中再进行明确的话，承包商会因此进行索赔和变更4，不利于造价控制。2、项目风险的合理分担EPC 总承包服务内容多、实施周期长，存在诸多的不确定性，总承包商承担的风险较大，而业主承担的风险较小，这是业主采用 EPC 总承包的一个优势，但业主也应正确认识风险对造价控制的影响。通常情况下，风险程度和回报大小成正比，EPC总承包商承担的风险越大，其报价就相应越高。因此，业主与总承包商应合理分担风险5,6，保证项目顺Engineering Cost ManagementTheory and Practice25工程造价管理/2023 年第 4 期利实施。（1）业主方的风险范围。业主方承担的 EPC 项目风险主要包括五大类：建设范围和标准的变化。材料价格的变化。法律法规政策的变化。难以预见的地质条件变化。不可抗力的影响。第类风险属于可控风险，业主方可以通过招标前充分论证、招标后加强管控进行规避。第类风险属于不可控风险，业主方可以选择转移风险，也可以选择自身承担风险，但就风险共担角度而言，业主应承担这部分不可控风险。针对这些不可控风险，业主应做好事前控制，可以在招标文件中事先约定由此类风险导致的价款调整方法，积极应对风险的不利影响，以便将风险降到最低。（2）EPC 发包范围的合理确定。业主在确定发包范围时，既要根据拟实施项目的特点和方案论证的详细程度，也要考虑风险合理共担的原则。业主可以先对相对独立的工作内容进行划分，然后逐一分析其风险程度，再综合考虑将哪些工作内容列入招标范围。例如，土质条件和地下不明物非常复杂，总承包商很难预见到地下的各种情形，而不同的地质条件影响基础类型的选用，对结构设计和造价控制都具有较大影响。因此，业主最好将地质勘察报告完成后再交由总承包商进行施工图设计。类似地，如果业主对一些具有艺术效果的项目有较高要求，如室内精装修、室外绿化工程等，这些项目的方案短时间内很难确定且容易变化，同样不宜纳入总承包范围，建议业主经过多轮方案论证后再进行单独招标实施。（3）合同结算方式的有效确定。EPC 项目的结算方式更适合采用固定总价合同7,8，这是由 EPC 总承包自身的特点决定的。无论是可行性研究后招标还是方案设计后招标，EPC 项目的清单都是以建设规模为工程量的，投标人按照建设规模对建设工程费用进行报价，这时的投标单价仅是一个经济指标的单价，后期实施过程中方案一旦有变化，此单价指标将变得意义不大，无异于按实结算。如果在初步设计后进行招标，工程量清单可以细化到分项工程，假如采用单价合同结算方式，总承包商在施工图设计时可能会提高设计指标以便增加实体工程量，增加了业主方造价控制的难度。四、EPC 总承包业主方造价控制的对策业主应充分认识 EPC 项目造价控制的重要性，认真研究 EPC 总承包的优势和劣势，扬长避短，结合具体项目的特点，准确完整描述自身需求，合理确定招标范围和结算方式，并考虑风险共担，适时聘请全过程工程咨询机构进行协助，从而有效实施造价控制。（1）开展多轮方案论证，保证功能需求明确完整。一个项目从设想到具体实施需要一个论证和完善的过程，业主需要围绕自己功能目标的实现去完善各个细节。采用 EPC 总承包模式时，项目功能需求描述的准确性和完整性是保证准确投标报价、合理确定发承包范围、有效减少变更、精准控制造价的前提条件，应引起业主的高度重视。对于技术成熟的项目或者业主经常实施的项目，业主积累了一定的项目管理经验及造价指标，对功能需求进行描述时会容易一些。对于复杂的项目，将功能需求真正描述清晰完整是比较困难的，容易遗漏很多具体细节。功能需求从模糊到明确同样需要一个过程，业主可以多增加几轮论证，也可以采用多阶段设计。业主可以将需求提交给设计单位，设计单位设计出的成果就是对业主需求的呈现，经过多次反馈和查漏补缺，业主的功能需求便会逐渐清晰。当功能需求确定后，全程参与项目论证的人员容易陷入惯性思维，即使某些功能需求没有准确完整描述，他们也会主观地认为已经描述到位。这时可以邀请从未参与该项目论证的人员讨论需求描述的效果，看他们以投标人的视角能否充分理解该项目的需求，根据他们的反馈不断完善项目需求的描述。（2）加强招标文件策划，确保界面划分合理清晰。受时间条件的限制，招标时业主的需求有时不可能全部确定。在需求不能完全确定的情况下进行理论与实践26招标会带来两个问题，一是投标人无法准确投标，二是实施过程中需要重新确认或变更方案，这些都不利于造价控制。如果招标后工程变更太多，就不能按原投标价格进行控制造价，失去 EPC 总承包竞争的意义。为使项目后期更好的落地实施，业主应做好招标策划工作。招标策划时，应结合拟实施项目的特点，合理划分招标范围。有些方案不能确定或条件不成熟的，可以暂不招标，待方案完善具备条件后再进行招标。如果时间允许的话，业主应尽量在地质勘察完成后再进行招标，以减少地质条件的不确定性对施工图设计的影响。如果某些功能需求不能确定，建议业主将此部分内容列入暂估价或暂列金额，以减少因需求不明确引起的调价风险。除此以外，招标策划时还应考虑 EPC 总承包范围与后续单独分包的界面衔接以及暂估价与已确定清单之间的界面关系，注意界面划分对分段施工、不连续施工的影响。因此，在划分招标范围时，业主应统筹考虑各方面因素，减少后期施工界面交叉或矛盾引起的造价调整。（3）合理选用总价合同，正确处理变更签证。EPC 项目实施难度大，风险因素多，业主应充分利用 EPC 总承包界面少、协调工作量小的优势，最好采用固定总价合同结算方式。采用固定总价合同，并非所有情况都不能调整合同价款，只要明确约定风险范围，同样可以实现风险共担、双方合作共赢的良好局面。在合同履行过程中，业主应注意辨别引发合同价款调整的因素。在处理各类签证变更时，业主应首先判断引起签证变更的事项是否在EPC 总承包合同范围内，只有业主方原因造成的签证变更，合同价款才可以得到调整。如果由于总承包商自身原因发生的变更，工程价款不应得到调整。例如，承包商自身设计缺陷引起的变更而导致的造价增加不应调整，因为施工图设计本来就在EPC 总承包范围内，完善设计属于承包商的责任。在合同明确约定建设标准的情况下，如果总承包商在施工过程中要求提高材料标准或更换品牌，业主方应认真研究，尽量避免变更。（4）重视EPC人工材料调差，事先约定调差方法。凡是由业主方承担的风险，都有可能引起合同价款的调整。因此业主有必要事先在合同中约定价款调整的方法，防止双方在竣工结算时扯皮。EPC项目的人工材料调差既是合同价款调整的常见问题，也是难点问题。因 EPC 总承包的实施时间不长，很多项目还没有进入竣工结算阶段，人工材料调差的问题尚未完全暴露出来。与传统的计价模式不同，EPC 总承包项目通常不能分析出人工、材料的含量，因此常规的调价方法不再适用。为解决无法分析人工材料含量的问题，EPC 项目的调差可以采用价格指数法。价格指数法的关键在于确定权重，步骤大致如下：在编制工程量清单时，清单编制人首先分析出大宗材料、人工的大致权重，并设置一个合理的权重区间；投标时，总承包商在此区间内通过测算自行确定本项目的权重。确定权重后，即可利用价格指数的基本原理进行调差。对于已完成招标的项目，如果合同未约定具体的调差方法，只能通过定额计价法还原出原招标范围内人工材料的数量，利用施工期价格走势与投标基准期价格比较，考虑让利幅度进行调差。（5）强化可控风险管理，把握过程监督重点。通过前面分析业主方的风险，可以看出合同价款调整的可控因素主要是业主方自身的变更。如果实施过程中发生重大变更，结算时将不能参照投标单价，不利于造价控制。为减少变更，除了做好前期策划外，业主还必须在实施过程中加强对重点事项的监督管理。有条件的话，业主可以引入全过程工程咨询机构协助参与造价管理。对于按实结算的项目，业主应重点关注设计优化、设备材料选型优化、施工方案合理性的造价测算，避免总承包商施工图设计时故意提高设计指标和建设标准从而提高造价。对于固定总价结算的项目，在总承包商图纸设计完成后，业主应对图纸是否符合招标文件的要求进行监督。只要设计图纸满足设计规定和招标文件的需求，业主不应对总承包商再提出更多要求。另外，在合同履行过程中，只要承包商的工作满足招标文件要求，业主也不应再过多干涉总承包商的工作，否则承包商会以业主的指令变更为由要求调整Engineering Cost ManagementTheory and Practice27工程造价管理/2023 年第 4 期合同价款。总之，在项目实施过程中，业主应尽量严格按照招标文件中的标准进行建设，选择重点事项进行监督管理，并做到管理有度，减少过度变更带来的不利影响。五、结语EPC 总承包模式的造价控制与传统发承包模式的造价控制有所不同，业主应及时转变观念并逐步适应 EPC 造价的发展。EPC 总承包的总体优势是可以使业主从烦琐的管理工作中解脱出来并承担较小的风险，业主在充分利用这些优势的同时，也应正确认识自身的工作重点。在实施 EPC 项目时，业主的重点任务和大量工作主要集中在招标前的策划阶段，而不是在合同履行阶段。只有前期策划工作到位，业主在后续过程管理中才能按部就班地开展工作，这是 EPC 项目造价控制成功的关键。因此，业主在招标前必须做好功能需求的充分论证和准备，一旦项目进入实施阶段再对方案进行确认或更改，便会失去招标投标竞价的优势，不利于造价控制。【参考文献】1李世强,宫晓宁,曾宪军.浅谈业主方对 EPC 工程项目的风险管控J.价值工程,2020（7）:56-57.2祝文海.EPC 项目常见造价问题及全过程造价控制研究J.工程造价管理,2022（3）:74-78.3钱海静,王玉平.EPC 项目投标报价方法及影响因素研究J.工程经济,2020（2）:42-48.4周雅飞,王玉平.EPC 模式下工程变更对造价的影响分析J.建筑经济,2018（8）:58-62.5李伟,柯妍,胡红兵.EPC 项目承包合同中工程造价风险分析与管控J.工程造价管理,2023（1）:25-31.6孟宪海,赵启.EPC 模式下业主和承包商的风险分担与应对J.国际经济合作,2004（12）:45-46.7吕祖军,倪亚萍.工程总承包合同价格风险研究J.工程造价管理,2021（3）:28-33.8闫金玉.EPC 总承包固定总价合同项目结算审计中的问题探讨J.工程经济,2019（12）:58-60.2021、2022 年 工程造价管理 合订本（精装本）尚有少量留存，定价 150 元/本。有意订购者请登录：www.ccea.pro，联系电话：[phone]。银行汇款请按下列名称填写：开户名称：中国建设工程造价管理协会开户银行：工行百万庄支行账号：0200001409014435987注：请在汇款单用途栏注明所订刊物名称欢迎订阅叶工程造价管理曳合订本理论与实践28