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财务报销流程及细则(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）公司报销流程及细则第一条为了提高公司工作效率,明确审批和核销工作流程，做到有效预算支出、合理控制费用，现结合实际制订本财务细则。第二条费用报销流程:费用报销人报销申请（填制费用报销单)报销人部门负责人（或上级主管）确认签字财务主管审核(单据、数据等方面要求)-公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款.规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作，如因其它事情不能按时核销或报销时，必须和财务讲明原因。第三条费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字.报销费用一般范围和要求：1、办公费:办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单，印章齐全，经手人、验收人签字，经部门领导签字,经财务审核后方可报销。2、交通费：公司员工外出办事，自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车，若确因工作需要须乘座出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单据上注明原因，方可报销.3、 费：凭预存话费的收据报账.4、业务招待费：各部门报销业务招待费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销。5、燃料费：报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向，如无用车人证明签字,不予报销.6、材料采购报销：无论现金购买及预付购买，需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。7、维修保养相关人工费报销：各部门报销维保费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销具体要求为：1、所有费用单据原则上要求是税务局统一印制的正式发票,在付款单位栏中填写本公司全称及公司统一信号代码,且加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。 2、特殊原因不能开具正式发票的,要提供收据(如购货收据,物流发货单、收货单等）,不能出现白条。收据上要注明开出单位的名称，地址和 .特殊情况需事前请示或报总经理同意可以特殊处理。 3、凡是购买货物或物品的发票、收据及清单上要有货品明确的名称、规格、数量、单价、合计，否则不予报销，经办人必须要求开票单位如实，清晰填写发票或收据上的所有内容。票据涂改、大小写金额不符的不能报销. 4、对于丢失发票的，由当事人联系开票单位补开发票（补开发票所产生的费用由当事人负责），或由丢失人写出详细情况，经所属部门领导签字，报总经理审批后方可报销。 5、无发票，亦无收据，不予报销。 6、特殊情况无票据的，如三轮车费、摩的费等，报总经理批准后可报销.第四条单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面.单据分类不清晰，粘贴不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理.具体要求:1、报销费用时应按单据性质(如交通费、办公费、 费、招待费)分类、分页粘贴填制，所报销单据的张数、合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观，否则财务有权退回.2、报销单据依次从大到小阶梯粘贴，如不按要求进行粘贴的，财务有权不予报销并退回处理，直至粘贴合格为止.3、报销单据必须签属经手人姓名、日期及项目，如漏填或不填完整的，财务有权退回，直至填写完整为止。第五条预先借款的操作要求：公司员工因工作需要而要事前预先借款的，必须填写费用预支申请表、借款单或支票使用申请单，提供详细预算清单,写清借款原因、预借的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由公司总经理或常务副总经理和财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除. 第六条报销金额审批规定:公司规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额,按照正常的流程由各部门经理审批核实签字后，必须经公司总经理最终签字审批确认为准(有特殊情况经总经理授权委托有关部门经理审批签字亦可报销生效）.第七条 报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作账的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后7天内按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。 第八条费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。 财务报销制度及报销流程一、为了加强公司财务管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，结合本公司的具体情况特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、业务开支费用及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 三、本制度适用公司全体员工. 四、日常费用报销的一般规定及流程 (一） 报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数。附件张数、报销人及审批人员的签字;注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。2. 金额大写要准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 （二）报销原始凭证的要求1。 当事人应充分取得费用的相关单据，合法的票据，原则上必须是发票才能报销。3。车费：所有的车票都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。4。打车时凡是报销的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。5.报销车票时，有同行者,必须注明同行者是谁。6。其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数.7。摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8.外出公差的需附有外出公差申请单,公差申请单上需有相关领导审批。9.当月费用当月报销。 10。原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴. 11。不要用订书机订原始发票单据及附件。用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面. 12。对不符合上述要求的费用报销单退回经办人本人。 13.财务部门复核后将报销票据送总经理进行最后的审查和签字。五、日常业务费用管理办法 1、 业务招待费用的范围：商务礼品、业务用餐及日常使用的香烟、茶叶等相关费用 2、费用使用原则:所有费用执行先审批后使用，用公司统一表格内部费用审批进行填写申报，礼品必须注明送礼者名单和金额；用餐必须写明垫侍对象、姓名、标准和人数；日常香烟、茶叶按公司规定的标准申报批准后购买,只能用于公司业务招侍。 3、业务开支：业务员在开展业务工作中，严禁随意开支。报销金额不得超过项目合同总额5，超出部分由部门全部承担，公司不承担超出部分的费用，4、招待费用标准11外出接待用餐标准原则按60元/位、80元/位、100元/位、150元/位、200元/位（以上）五个档次审批； 1.2 公司之间的工作和会议，一律在公司指定地点，按工作餐就餐，最高不超过30元/位。 5、 所有对外的招待费用，报销时附内部费用审批单，当月费用当月报销，财务部按照审批单进行审核，没有申请不予报销。6、对于要求有证明人的单据，应有证明人进行签字,共同对报销的真实性负责。7、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。8、各部门负责人费用报销必须真实合理；严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须由财务部门认可，由财务部门对报销票据的合理性进行审查；最后由总经理进行审核批准.六、 窗体顶端六、 加班补贴费发放标准窗体底端窗体顶端 1、利用中午、晚上（不含节假日、公休日）加班的每人每天补贴40元(中午20元、晚上20元）。2、公休日(星期六、星期日）加班的，每人每天补贴60元.3、法定节假日（即元旦1天、春节3天、五一节3天、国庆节3天）加班的，每人每天补贴100元。4、加班误餐，早餐每人8元，午、晚餐每人每餐各10元，按发票报销后不得再领取加班补贴费.窗体底端七、 借款管理规定及借款流程1. 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款。 2.其他临时借款，如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支. 3. 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经领导批准，否则财务部门有权拒绝销帐;4.借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回。 5。审批流程:主管部门经理审核签字财务部门复核总经理审批。 6。财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续. 八、报销时间的具体规定 1、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部门将报销时间规定如下：2. 报销为每周五，并附相关凭证,当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准.3.各部门经理每周五前将本部报销人员填制的需要报销的票据交至财务部,在周六送交总经理审批，下周二之前总经理审批结束后，进行报销领取工作。宜春科锂新能源财务报销流程文件编号：YCKLWIFD01 版本：A/0一级受控号：二级受控号: 批 准：发布日期：会 签修改条款修改日期提出部门修改状态一、 目的为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，结合本公司的具体情况特制定本制度。二、 适用范围：本制度适用公司全体员工。三、 职责：本制度由公司财务部制度,财务部负责公司资金的管理和支付。四、 报销流程本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、业务开支费用、采购费用、差旅费用、借款暂支等,财务支付的形式分为现金支付、银行转账及网上支付,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.4。1日常费用报销的一般规定及流程4.1.1报销单填写 由报销人本人填写报销单，费用报销单须填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数，报销单后面所附附件不能遗漏或缺失；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明，报销单不得有任何涂改，也不能用涂改液进行更正。 金额大写要准确:零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖4。1.2主管部门经理审核签字 报销人将填写好的报销单拿给主管部门经理审核确认无误后签字,代表主管部门经理承认该项报销事实真实。4.1.3财务部门审核 报销人在完成前两项报销流程后拿给会计审核，会计依照制度要求逐项审核无误确认未超过费用标准且是合理的费用支出后方可签字。4.1.4总经理审批 报销人在完成前三项报销流程后拿给总经理，总经理要看到前三项都完成的前提下才能签字批准付款。4。1。5财务付款 报销人凭审批后的报销单到财务部门办理领款手续,出纳要在确保所有手续的完备且合法合理的前提下以现金或银行转账方式付款给报销人.4.2、 业务开支费用的一般规定及流程4。2.1业务招待费用的范围：商务礼品、业务用餐及日常使用的香烟、茶叶等相关费用。4.2。2业务开支费用使用原则：商务礼品必须注明收礼者名单和金额；用餐必须写明用餐人姓名、标准和人数;日常香烟、茶叶按照公司规定的标准申报批准后购买,只能用于公司业务招待。4。2。3费用发生过程中，原则上必须由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承担相关责任.4.2。4业务员在开展业务工作中，严禁随意开支.4.2。5报销流程同日常费用报销流程。4。3、采购费用开支的一般规定及流程4。3。1采购的范围：公司所需设备、原辅材料、工具模具配件、低值易耗品和办公用品的采购.4.3。2付款流程：采购部门人员按照采购流程在采购物资的过程中,涉及到货款支付的，a) 原辅材料和大型设备等有正式采购合同的，填写完整的付款申请单并附上采购合同，经相关管理人员签字后由出纳银行转账或用银行承兑汇票付款，原则上不用现金支付。b) 网上采购，如供货方能开立正式发票,则采购将商家链接发给公司出纳，由出纳用公司公用账号付款,待采购员收到货后，将发票、入库单一并交出纳，由出纳统一报销；如供货方无法开立发票的，由采购员用自己的账号付款后按照报销流程申请报销.c) 当地市场线下采购，单笔采购金额在500元以上的物品，由采购员要求商家开立发票，采购将发票传给出纳，由出纳转账支付，货物到厂后采购员将发票、入库单一并交出纳，由出纳统一报销；零星小额采购，采购员可以预先暂支款项（累计暂支款不能超过3000元），用暂支款支付货款，货物到厂后按照报销流程报销。4.3。3报销流程同日常费用报销流程。4.4、差旅费用报销的一般规定及流程4.4。1由出差者出差结束后根据出差实际情况填写差旅费报销单并将单据附在报销单后交由财务部门会计审核，会计依据报销制度的规定控制差旅费报销支出,对于超出部分不予报销。原则上不能用非正式发票报销。4。4.2报销流程同日常费用报销流程。4.5、借款暂支的一般规定及流程4.5。1公司内部人员的借款暂支须由借款人填写暂支单由总经理签字批准后由出纳将暂支款付给暂支人，此暂支单由出纳保管。4。5.2借款销账时应以借款暂支单为依据，据实报销,超出申请单范围使用的，须经领导批准，否则财务部门有权拒绝销账.4.5。3借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回。4。6、其他备注说明及要求4.6。1当事人应取得费用的相关单据,合法的票据，原则上必须是发票才能报销。4。6。2其他票据应同时注明费用的用途和时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。4。6.3摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。4。6.4当月费用当月报销，同时暂支款也应当月结清。4。6。5原始发票单据及附件的粘贴必须整齐,不要将票据颠倒放置、粘贴.4.6。6不要用订书机订原始发票单据及附加.用回形针把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。4。6.7对不符合上述要求的费用报销单退回经办人本人.4。6。8财务部门复核后经办人将报销单据送总经理进行最后的审查和签字。