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货币资金内部控制制度的内容及方法(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）货币资金内部控制制度的内容及方法【摘要】货币资金是单位流动性最强、控制风险最高的资产，是单位生存与发展的基础。完善而有效的货币资金内部控制制度，对加强单位经营管理、保护单位财产安全、保证单位会计信息真实、完整等具有积极的促进作用. 货币资金是单位流动资产的重要组成部分，是进行生产经营活动不可缺少的条件,其业务收支十分频繁，流动性极大，此外货币资金既是资本运动的起点,又是资本运动的终点。货币资金具有高度的流动性和控制风险，单位在组织会计核算的过程中，加强货币资金的控制与核算，对于保障单位资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益具有重要意义。 一、货币资金的定义及特点 货币资金是指单位在生产经营和组织经济业务中，处于货币形态的资产， 具体表现为库存现金银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。 货币资金特点为：流动性强;具有同其他经营业务的广泛联系性；国家宏观管理要求严格。 单位根据货币资金业务的特点，结合单位自身的经营管理实际,设计一套切实可行的货币资金控制制度和核算方法，对货币资金实施严密的管理，可防止不必要的损失，从而更有利于单位货币资金的管理和控制. 二、货币资金内部控制制度的内容 （一）职责分工和职权分离制度货币资金收支应由出纳人员和会计人员分工负责、分别办理，职责分明、职权分离。应设置专职出纳员，负责货币资金的收支和保管、收支原始凭证的保管和签发、日记账的登记.会计不得兼任出纳;出纳不得兼任稽核、会计档案保管，不得兼管收入、费用、债券债务账目的登记工作。并且所有现金和银行存款的收付，都必须通过经办会计在审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。 （二）授权和批准制度所有货币资金的经济活动必须按权限进行调查批准。单位各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准，不允许接触这些业务,这一控制方式使某些事件在发生时就得到控制。要规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限，同时也要明确各级管理人员所承担的责任,使他们对自己的业务处理行为负责。审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；办理货币资金支付的经办财务人员应当忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正,按照审批人的批准意见办理货币资金业务;对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办财务人员有权拒绝办理。 (三）内部记录和核对制度所有货币资金的经济业务必须按会计制度规定进行记录，并且各种收付款业务应集中到会计部门办理,任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。经济业务进行记录时，必须采取一系列措施和方法，按照规定的程序办理货币资金支付业务，把好支付申请、支付审批、支付符合三道关，以保证会计记录的真实、及时和正确。 出纳员要自觉进行经常性的对账工作，包括每日货币资金的账面数字和实际数字,应定期核对相符；每月末都要向银行索要各存款户的对账单，并编制银行存款余额调节表，调节未达账项。如调节不符,应查明原因，及时处理。内审人员应负责收支凭证和账目的定期审计和现金的突击盘点及银行账的定期核对。 （四)安全制度对货币资金须有健全的保护措施,有专人负责保管,有专人进行内部监督。货币资金收付和保管只能由出纳员负责,其他任何人员（包括单位负责人）非经单位领导集体特别授权，不得接触货币资金。出纳员应对购入票证及时登记、统一编号、妥善保管。开具时必须按编号顺序连续使用,对已经使用和作废的支票要在登记簿上作详细记录，作废票证应加盖“作废章，全份保存，并详细登记，由领用人员签名作证.银行预留印鉴分别由两人掌管，财务专用章由出纳员保管，公司总经理私章由财务部指定专人保管.建立复核制度，定期审查有关凭证的填制、记账及算账工作. （五）严密的收支凭证和传递手续货币资金的收支事项，均应有一定的收支凭证和传递手续，使各项业务按正常渠道运行。每笔收款都要开票；每笔支出都应有单位负责人审批、会计主管审核、会计人员复核；尽可能使用转账结算，现金结算的款项应及时送存银行。出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“收讫”章；支付每一笔款项都应以健全的凭证和完备的审批手续为依据，付款后，须在付款凭证上加盖“付讫”章。 （六）严格执行规章制度严格执行国务院颁布的现金管理暂行条例,按国家规定的用途使用现金，在允许的现金开支范围内进行现金支付；取得的货币资金收入应按规定及时存入银行，遵守关于库存现金限额的规定,并不得坐支现金，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账；严格执行银行结算制度，不得开发空头支票和空白支票，不得出借银行存款账户。建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。 三、货币资金内部控制制度的方法 （一）不相容职务相互分离控制就是将某些职务分别由两个或一个以上的部门担任，合理设计各工作岗位，明确各岗位的职责权限,形成相互制衡,这样既可避免或减少发生差错和舞弊行为，又能防止掩盖错误。单位应建立严格的组织分工和货币资金业务的岗位责任制,即应确定哪些岗位和职务是不相容的，明确规定各个机构和岗位的职责权限,使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约，形成有效的制衡机制。也就是说不能由一个人办理货币资金业务的全过程，应该相互分离、相互制约，不能一人多岗,身兼数职。各业务的授权者、审核者、记录者、执行者应当分离；财产、物资、现金、有价证券等资产的批准者、保管者、记录者、报告者应当分离. (二)依靠规范的操作程序和严格的控制手续控制任何货币资金的收付都应按其业务规律建立管理手续制度。内部财务控制就是要使这一审批手续规范化、制度化,以减少某些不必要的开支，并揭示出与货币资金业务有关的其它业务在内部控制方面的薄弱环节。货币资金的收付必须填制或取得合理合法的原始凭证,并经审批、复核后方可作为编制记账凭证、登记账簿的依据. （三）对现金收支业务审批权限控制单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确规定涉及会计及相关工作的授权批准方式、范围、权限、程序、责任等相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。单位内部的各级管理者必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。授权批准有一般授权和特定授权两种形式.授权批准要求单位审批人应当严格按照授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限.经办人应当在职责范围内按照审批人的批准意见办理业务，对于审批人超越授权范围审批的事项,经办人有权拒绝办理并及时向审批人的上级授权部门报告。 (四）对货币资金的安全性控制对货币资金的安全性控制可通过库存现金限额控制.库存现金额不得超过规定的限额，超过限额的货币资金应送存银行，可降低货币资金被盗风险，还能高度集中货币资金，统筹使用；会计主管人员应对库存现金进行定期或不定期检查及盘点，以确保单位资产安全.如：银行存款余额调节表的编制就是实施账实定期盘点控制；现金支出尽可能通过银行转账，签发支票应有授权和批准手续；对于重要资金支付业务，应经领导集体决策和审批；采取妥善措施确保除实物保管员外，其他人员不得接触实物，选择合格的保险箱、安全的场所等保障措施，确保库存现金实物安全。 （五）通过运用各种筹资、投资手段对货币资金效益进行控制货币资金效益性控制方法是通过对现金投资或现金使用的预算，制定货币资金收支中、长期计划，使单位获得最大的收益。如结合货币资金的预算编制，在对货币资金的收支和一定时期货币资金存量进行合理预测的情况下,可通过实施一些推延货币资金支付的采购政策和加速货币回笼的销售政策；还可以通过收回投资，如转让债券、股票或进行票据贴现等解决货币支出的缺口；同样，可以通过加快采购货币资金支付的采购政策，降低采购成本、推行一定的赊销政策、提高售价或扩大销量或参与各种投资，以降低货币资金的储存量。为有利于单位货币资金收支不断、保持平衡，要从事前对货币资金的来源和使用加以控制,使单位在预算期内保持一个合理的货币资金余额。为实现以上目的，在进行筹资、投资决策时，对各种方案要进行综合分析，并对备选方案进行可行性研究。 （六）对银行账户、票据控制对于银行账户管理应按中华人民共和国票据法、票据管理实施办法、支付结算办法等制度来执行。严格按规定开立银行账户、办理存款和结算，不得出借账户；应定期检查、清理银行账户的开立和使用情况,及时发现问题并处理。指定专人定期核对银行存款余额;对背书转让票据应有原始记录或复印件；不准签发空头或远期支票。加强票据管理,明确各种票据购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用，并且备查簿需作会计档案管理。制度约束比个人的自觉性更可靠、更有效。 （七)建立内部稽核制度的控制实行内部稽核制度，以加强对货币资金的管理和监督,及时发现和纠正货币资金在处理过程中出现的问题。每笔货币资金的收付都必须经会计人员认真审核，审查其手续是否完备、数字是否准确、内容是否合理合法；对一切现金、银行存款应及时入账,加强稽核工作。在核算和管理货币资金的过程中，认真审查货币资金的收付凭证，以及货币资金授权批准制度的执行情况,重点检查重大货币资金支出的授权批准手续是否健全、是否存在越权审批的行为、是否存在货币资金业务不相容岗位混岗的现象；同时检查支付款项印章的保管以及有价证券和票据的保管情况。 （八）内部报告制度的控制这种控制方法要求各单位要建立和完善内部报告制度，全面反映单位的经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的实效性和针对性。在货币资金控制环节适时运用内部报告控制方法十分重要，应切实发挥好内部报告控制方法的作用。其一,货币资金经办人对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，有权拒绝办理并及时向审批人的上级授权部门报告；其二，单位通过定期或不定期地进行现金盘点，能发现现金账面余额与实际库存不相符的情况;其三，通过报告单位货币资金收入、支出、结存情况并对下一阶段货币资金流入、流出量进行预计和推算,可以帮助单位负责人全面了解单位现金流量,为其做出正确的投资、筹资决策提供基础性资料. 总之，货币资金的管理是整个资金管理的重点，货币资金收支业务的内部控制是建立整个内部控制制度的关键。建立健全货币资金内部控制制度对于保证会计资料的真实可靠,减少工作差错,加强工作人员责任心,维护财经纪律、经营秩序，防止或抑制营私舞弊行为发生以及事后审计工作具有重要作用.货币资金和银行账户管理规范第一章总 则第一条 为进一步加强货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效益，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国票据法、国务院颁布的国务院颁布的现金管理暂行条例、中国人民银行颁布的人民币银行结算账户管理办法、财政部颁布的内部会计控制规范货币资金（试行）及中国石油会计基础工作规范等规定,制定本规范。第二条 本规范适用于公司总部及所属分公司。本规范旨在规范现金、银行存款、其他货币资金，以及银行账户、银行结算等与货币资金相关业务的管理.第二章现金及备用金管理第三条 按照国务院颁发的现金管理暂行条例规定,在下列范围使用现金：（一）对职工发放的工资、奖金、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;（五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(六）出差人员必须随身携带的差旅费;（七)结算起点（1000元）以下的零星支出;（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。超出现金收支范围的,必须通过银行转账结算。在合法规范的前提下，运用金融结算工具，减少直接以现金方式办理的收支业务。能够办理转账结算的业务，不得办理现金收付。制订库存现金限额,公司总部不得超过2万元，分公司不得超过1万元.严格按核定限额管理现金，超过库存限额的现金于当日存入银行。第四条 建立健全现金日记账。逐日逐笔记录现金收付，并做到日清月结，账款相符。第五条 在现金业务办理中,严禁以下行为：（一）借用其他单位现金或向其他单位借出现金；（二）用转账凭证套换现金；（三）编造用途套取现金；（四）利用本单位账户替其他单位和个人套取现金；（五）保留账外公款； （六）将单位现金存入个人账户；（七）白条抵库。第六条 加强备用金管理.（一)核定备用金的使用部门和支出范围。备用金主要用于差旅费借款等日常零星开支。严禁以备用金的方式办理异地项目结算. （二）制定备用金使用限额,最高不得超过3万元。严格控制使用大额备用金，完善审批制度，超限额的大额备用金使用上报资金使用计划,列明用途和使用时间，由部门负责人（总监)签字后经财务负责人批准后报总经理审批.（三）财务部门应按月核对检查备用金使用情况，督促业务人员及时报销;原有备用金未清账的不得新增备用金借款；发现有超出审批支出范围使用备用金的，立即纠正，并收回未使用的备用金.（四）严禁长期占用备用金,暂时不需动用的备用金及时交回清账。年底对备用金的使用及结存情况进行认真清收。 （五）严禁办理以单位名义开立、供个人使用的各种信用卡.第七条 财务人员在办理报销业务时，严格审核并监督报销原始凭证的真实性、合规性。对于不符合规定的原始凭证,不予报销;对弄虚作假、违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向上级负责人报告。第三章票据管理第八条 按照中华人民共和国票据法及相关规定，办理支票、银行汇票、银行承兑汇票等票据业务.（一）严禁签发空头支票、远期支票及与银行预留印鉴不符的支票；严禁签发、取得和转让没有真实交易背景和债权债务关系的票据；严禁收取商业承兑汇票。（二)严格控制加盖银行预留印鉴的空白支票和付款票据的使用,确需使用空白支票和付款票据时，必须写明收款人和使用限额，并经财务部门负责人批准。（三）规范办理银行承兑汇票业务.收到银行承兑汇票后必须立即到开户行验证汇票的真实性；银行承兑汇票的背书单位与挂帐的往来单位必须相符；被背书人名称、背书时间必须填写正确清晰；多次背书的银行承兑汇票应审核背书的连续性，其他票据的背书转让依照执行。需开具银行承兑汇票时，由财务部门审核业务部门提出的用款申请、注明采用银行承兑汇票方式结算货款的合同及相关资料后办理.以库存银行承兑汇票办理背书转让时,在背书栏内加盖银行预留印鉴，并注明被背书人名称和背书时间。对即将到期的银行承兑汇票，提前5个工作日通知银行办理托收手续。（四）建立票据登记台账，按照出票人、出票银行、金额、期限等项目逐项登记，并及时向出票人函证.(五）指定专人妥善保管各种票据.由收款人员直接收取的票据，自取得票据之日起3日内交本单位财务部门.票据一旦丢失，经办人必须立即报告财务部门负责人，及时采取挂失止付等补救措施. (六)票据交接时需设立登记簿,并由移交人和接交人签字。第四章 银行账户及存款管理第九条 按照人民币银行结算账户管理办法等国家有关规定,加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户,办理存款、取款和结算。银行开户手续必须由经过法定代表人或副总会计师书面授权的财务人员亲自前往开户行办理,严禁交由他人代办。按照规定的账户用途规范使用各类账户.严禁出租、出借银行账户为外单位或个人代收、代转款项.第十四条 选择经济实力强、金融信誉好的银行办理存款、结算等业务。未经批准，不得在中油财务有限责任公司以外的任何非银行金融机构办理存款或变相存款等金融业务。第十五条 公司各单位资金应实行高度集中管理，实施全额资金收支两条线,确保资金安全、高效运转。第十六条 公司严格控制账户数量,上收开户权,不得多头开户.分公司开立银行账户统一由公司副总会计师批准，并上报CPE财务资产部审批.第十七条 各分公司原则上不得在注册地或住所地以外开立银行账户,因经营业务结算需要确需在异地开设银行账户的，要采取总分账户管理模式，在业务发生地开立临时账户作为支出户,实行资金收支两条线管理。工程完工或业务完成后要及时撤销异地账户。第十八条 加强银行存款业务管理。 （一）加强资金计划管理。根据资金计划,妥善安排资金收付。 （二）出纳人员妥善保管相关单据，并及时将有价票据原件交与会计人员做账。（三）办理银行存款业务时，严禁以下行为:对其他单位或个人拆借资金;办理违规高息存款业务；严禁公款私存或私款公存；在企业非经营所在地存款。第十九条 规范网上银行业务办理。（一）办理网上银行业务应当选择信誉好、服务佳的金融机构,不得通过四大国有商业银行及中油财务公司以外的金融机构办理网上银行业务。（二）使用统一的网上银行系统办理结算。分公司在正式确定网上银行业务的办理机构前，应就有关金融机构选择、办理业务范围、风险控制等情况上报公司批准.（三)使用金融机构网上银行系统办理资金收支业务应与有关金融机构签订协议，明确双方的权利和义务，防范资金风险。 (四）经办人员要严格按照权限办理网上银行业务，妥善保管密钥，定期更换网上银行密码。严禁在办公以外的电脑上办理网上银行业务。第二十条 外汇及境外银行账户的管理规定根据国家外汇管理局境内外汇账户管理规定、境外外汇账户管理规定和集团公司石油企业境外银行账户管理暂行办法有关规定管理境内外外汇账户，并严格按照国家外汇管理局核定的收支范围、使用期限、最高金额等使用外汇资金。第五章内部控制及监督检查第二十一条 单位所有货币资金收支必须及时纳入财务部门统一核算和管理.严禁以下行为：（一)私设“小金库”；（二)账外设账；（三）收款不入账；（四）非财务部门管理货币资金。第二十二条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。第二十三条 严格执行货币资金定期盘点登记制度，并进行不定期的盘点核查。库存现金实行每日盘点登记，填写现金日盘点登记簿,有价证券、票据和存单随时发生随时登记，每周进行一次清查、汇总;财务负责人亲自或指定专人对清查登记结果，进行复核签章,做到账款相符；发现账款不符的，必须及时查明原因,及时处理。第二十四条 严格执行银行对账制度。(一）指定会计岗位人员定期逐笔核对银行存款收支,并于每月末三日内编制银行存款余额调节表。出纳岗位人员不得办理银行对账业务。（二)银行对账需核对的内容包括：银行存款余额的一致性；对账期内每笔资金流入流出的时间、金额与实际经济业务的符合性；未达账项的项目、金额；上期未达账项的本期到账情况等。（三）会计主管人员对银行存款余额调节表审核签字，分管资金岗位的领导每月至少要检查一次银行对账情况。（四）对于未达账项，应查明原因，及时处理，不得有长期未达帐项；对异常未达账项及时上报有关领导.第二十五条 严格执行银行预留印鉴保管、使用的内部控制制度.（一）银行预留印鉴与各种收付款票据、有价证券、银行存单等要分岗分人管理。(二)财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管。严禁一人保管或外出携带支付款项所需的全部印章,资金支付有权签字人不得保管银行预留印鉴。（三)保存预留印鉴的保险柜密码要定期更换. 建立交接制度,如印鉴保管人员更换或临时外出，登记交接时间，接交人员及时更换密码。（四）各种付款票据必须经过财务部门负责人或被授权人签字，经银行预留印鉴管理人员核准登记后方可加盖印章。(五)如果印章遗失，立即向开户银行挂失，并出具书面申请、开户登记证、营业执照、公函和公安机关证明等相关文件,变更银行预留印鉴。第二十六条 加强出纳人员管理。（一）贯彻“钱账分管”的原则，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；(二）配备合格的人员担任出纳。出纳人员应当符合以下条件：思想政治素质过硬，品行良好，忠于职守，坚持原则; 持有会计从业资格证书，且在从业期间无违规违纪的相关记录;上岗前应进行相关业务培训，熟悉国家和集团公司关于货币资金管理的有关规定,掌握出纳业务管理的知识；单位领导人、财务负责人的直系亲属不得担任出纳；临时借用人员不得担任出纳。（三）实行定期轮换制，出纳人员任期原则上不得超过两年,最长不得超过三年.岗位轮换时，要编制移交清册，有关事项要逐项登记清楚，移交人、接交人、监交人要签字.第二十七条 规范货币资金支付流程。（一）支付申请.单位有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同、相关证明以及加盖收款单位财务专用章的汇款路径原件。（二)支付审批.建立健全资金授权审批制度,明确规定各级审批权限。对于重要货币资金支付业务，实行集体研究决策，直接决策人（会议召集人）或法定代表人要承担相应决策责任，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。有权审批人根据其职责、权限、相应程序对支付申请进行审批，对不符合规定的支付申请,审批人应当拒绝批准。（三）支付复核.复核人应当对批准后的支付申请进行复核，复核支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否合规、合理等。复核无误后签字,交由出纳人员办理支付手续。（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误后的支付申请办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务。不得由一人办理货币资金业务的全过程.第二十八条 大额资金支付业务，要实行分级授权的管理模式,分公司对集团公司系统外支付的单笔资金超过100万元的，由公司副总会计师审核方可办理对外支付。第二十九条 建立对货币资金业务的监督检查制度。财务部门、审计部门要定期和不定期地对货币资金的安全进行检查。监督检查的内容主要应包括：货币资金业务相关岗位及人员的设置、账户的开立和使用情况，内部控制制度和授权批准制度的执行、印章保管及票据保管等情况。第三十条 落实货币资金管理责任制。明确各单位正职是货币资金管理的第一责任人，对本单位货币资金管理制度的制定、实施和货币资金安全完整负责；副会计师和财务部门负责人是货币资金管理的主要责任人，经办人员是直接责任人。凡因管理不善违反本规范规定造成经济损失的，按照分级负责的原则，根据会计法追究有关责任人的责任。第六章 附则第三十一条 本规范由公司财务资产部负责解释。第三十二条 本规范自印发之日起执行.按照施工过程质量控制方法和程序,根据SL2791水闸施工规范对水闸施工质量进行控制。.事前质量控制措施和方法（1）、质量控制的事前控制的内容1)核查承包单位的质量保证和质量管理体系.2）审查分包单位的资格，签发分包单位资格报审表。3）查验承包单位的测量放线，签认承包单位的施工测量放线报验单。4）检查材料的质保资料；签认工程中使用材料的报验。5）签认工程中使用建筑构配件、设备报验.6)检查进场的主要施工设备是否符合施工组织设计的要求。7）审查主要分部(分项）工程施工方案。8)施工前应报出创优计划和通病防治措施。(2）、质量控制的事前控制的原则1)以施工及验收规范、工程质量验评标准等为依据,督促承包单位全面实现工程项目合同约定的质量目标。2）对工程项目施工全过程实施质量控制，以质量预控为重点。3）对工程项目的人、机、料、法、环等因素进行全面的质量控制监督承包单位的质量保证体系落实到位.(3)、质量控制的事前控制的方法事前控制工作首先要注意对承包商所做的施工准备工作进行全面的检查和控制;另一方面应组织好有关工作的质量保证，还要设置工序活动的质量控制点，进行预控.1）核查承包单位的机构、人员配备、职责与分工的落实情况.2）督促各级专职质量检查人员的配备.3）检查承包单位质量管理制度是否健全。4）审查分包单位的资格及业绩情况。5）审查检验承包单位测量验放线成果。6)审查确认承包单位的材料报验及新材料、新产品的确认文件。7)审核签认建筑构配件、设备报验并检查进场主要施工设备.8）审定承包单位开工前报送的施工组织设计及主要分部（分项）工程的施工方案.9）参与设计交底与图纸会审.（4)质量控制的事前控制的措施4。1事前控制的组织措施1)针对本工程重要性的特点，我公司将组成由专家组成的高层次的顾问组，对工程重大技术问题进行研究和指导。公司领导和顾问组不定期经常对工程进行巡视、检查,听取业主对监理工作的意见，对现场工作给予指导。2）现场的监理组织健全，职责分工清楚，各项规章制度健全。督促、帮助施工单位制定切实可行的创优计划和通病根治措施.(5）事前控制的技术措施1）坚持样板引路。每一工序均要先确定一个样板块（段），由施工单位的普通的施工班组施工;样板经甲方、监理方检验同意后，总结出最低的质量标准、施工方法和操作规程，组织所有施工人员进行观摩、学习，并充分掌握后,再进行大面积施工.监理公司按样板工程的标准进行监督、检查和验收。这个样板，不仅成品是施工的样板,而且施工工具、操作程序都是样板。2）中标后即进行编制指导监理工作的监理规划；对监理工作进行科学的目标规划，根据施工图纸的发放进度及时编写切实可行的专业监理细则；在监理细则明确个工序的质量控制点及控制尝施。做到规范化监理。3)在工程施工前，总监理工程师必须审查批准施工单位申报施工组织设计（施工方案）,不符合要求；不得进行施工。4）参加图纸会审，做好设计交底记录。5）钢材、水泥必须采用市建委推荐使用的产品.6）承包人必须在专项开工之前的规定时间；将原材料试验和控制指标试验的结果报监理批准认可，作为开工应具备的条件之一，在试验结果被认可之前不得开工。（6）事前控制的经济措施做好预控，严格控制由于质量问题引起的工程费用增加和索赔事件的发生。（7）事前控制的合同和信息措施1）审查分包单位的资质及相应的质量保证体系，未经监理审查或审查认为不具备承担分包工程资格的单位；一律不得承接本工程施工。2）所有材料应有厂家或经销商的随货单据、推荐许可证、合格证、应盖有供应单位的公章，以便于监督管理和保证材料来源的可靠性。、事中质量控制措施和方法.1施工阶段质量控制的事中控制的内容1）对施工现场有目的地进行巡视检查和旁站,做到在施工初期即把质量问题消灭在萌芽状态.2）核查工程预检,对合格工程准予进行下一道工序。对不合格工程下发监理通知；要求施工单位整改；合格后准予进行下一道工序.3）验收隐蔽工程。施工单位在自检合格的基础上上报监理工程师请求验收，合格工程准予进行隐蔽、对不合格工程下发监理通知,要求施工单位整改，合格后准予进行隐蔽。4)分项工程验收。施工单位在自检合格的基础上报监理工程师验收，对合格分项工程进行签认并确定质量等级。对不合格分项工程下发监理通知;要求施工单位整改，返工后按质量评定标准进行再评定和签认。5）分部工程验收。根据分项工程质量评定结果进行分部工程的质量等级汇总评定，对基础和主体分还需核查施工技术资料；并进行现场质量验收。2施工阶段质量控制的事中控制的原则1）严格要求承包单位执行有关材料试验制度和设备检验制度.2）坚持不合格的建筑材料、构配件和设备不准在工程上使用。3）坚持本工序质量不合格或未进行验收不予签认,下一道工序不得施工.3施工阶段质量控制的事中控制的方法1）对施工现场有目的的进行巡回检查和旁站。及时地发现和纠正施工中存在的问题；对工程的重点部位和关键控制点进行旁站监理。2)对承包单位申报的预检工程进行核查，对不合格的分项工程书面通知承包单位整改。3）在承包单位进行自检合格的隐蔽工程进行现场检测、核查，发现不合格的工程立即书面通知承包单位进行整改,合格后报监理工程师复查.4)验收承包单位自检合格的分项工程；发现不合格的工程立即书面通知承包单位进行整改，合格后报监理工程师复查确定质量等级.5)承包单位在分部工程完成后，监理工程师应在签认的分项工程评定结果进行分部工程的质量等级汇总评定.。4施工阶段质量控制的事中控制的措施。4.1事中控制的组织措施1）建立并坚持砼浇筑令制，砼浇筑必须由各施工班组长签字，质检员签字，对实验配合比、实际配合比、浇筑中应做砼试块的组数明确规定出来；经监理各专业检验签字后,由总监理工程师或总监理工程师代表签署开浇令，方能浇筑砼.2)每月召开质量例会，会议由项目总监理工程师主持，要求各单位及质量负责人参加；重点解决本月质量问题，并提出下月质量要求。4。2事中控制的技术措施1）坚持重要分项工程旁站监理，由总监理工程师排班，落实到人；24小时跟班旁站。总监和公司总工经常抽查旁站实施情况；要求对旁站发现的问题处理的方法、处理的结果做出纪录;若发现该旁站时脱岗的，公司对该监理人员一次处以罚款50元。三次脱岗则撤离本工程，并欢迎业主人员配合对监理人员进行监督。2）严格工序管理,每一工序完成必须经施工方自检，报验，经监理核验方可进行下道工序。特殊情况;质量确有保证，由于特定原因报验资料不齐，经监理工程师同意可先进行下道工序；施工单位应承担质量责任。3）严格管理、热情帮助。当工程遇到困难，监理工程师积极想办法、出主意,保证工程进展。4.3事中控制的经济措施对工程的工序活动实施跟踪的动态控制，严格控制由于工程质量问题造成的投资增加.。4.4事中控制的合同和信息措施1）工程监理对下列产品或项目必须执行见证检验，并建立检验台帐: 砌筑砂浆的强度； 结构工程中的钢材及其焊（连）接接头； 水泥； 建筑工程中的给、排水管材及管件、绝缘电工套管； 土方工程中的压实系数。2） 经常请市质检部门对监理工作及工程质量进行检查指导，沟通信息促进监理管理工作不断完善。、事后质量控制措施和方法。1施工阶段质量控制的事后控制的内容。1。1组织工程竣工验收1）当工程达到交验条件时，项目监理部组织各专业监理工程师对各专业工程的质量情况、使用功能进行全面检查，对发现影响竣工验收的问题，签发监理通知要求承包单位进行整改.2）对需要进行功能试验的项目(包括无负荷试车），监理工程师督促承包单位及时进行试验；监理工程师认真审阅试验报告单,并对重要项目东临现场监督;必要时请建设单位及设计单位派代表参加.3)项目总监理工程师组织竣工预验收。4）竣工验收完成后,由项目总监理工程师和建设单位代表共同签署竣工移交证书并由监理单位、建设单位盖章后,送承包单位一份。.2施工阶段质量控制的事后控制的原则1)在施工过程中严格实施复核性检验。2）严格进行对成品保护的质量检查。3）及时进行分部、分项工程验收.。3施工阶段质量控制的事后控制的方法1）当工程达到交验条件时；项目监理部应组织各专业监理工程师对各专业工程的质量情况、使用功能进行全面检查，对发现影响竣工验收的问题签发监理通知要求承包单位进行整改.2）对需要进行功能试验的项目，监理工程师应督促承包单位及时试验;对重要项目东临现场监督,必要时请业主及设计单位代表参加。3）项目总监理工程师参与竣工验收的初验，并组织核查质量保证资料及会同业主、设计单位、承包单位共同对工程进行检查。4）针对施工中的质量问题的严重程度确定质量事故级别，分别处理.5）对质量问题和质量事故的处理结果进行复查。1土方开挖和填筑基坑开挖前，应降低地下水位,使上部结构物在干燥或无水状态下施工.基坑开挖底部应留有一定厚度的保护层。控制基底土层被扰动和超挖.土方填筑时,土料要符合设计要求,制土料含水量、铺土厚度，压实后土的密实达到设计要求，混凝土或砌石墙身后要用粘土浆涂抹，建筑物周边回填土不宜用重型设备碾压，防止建筑物受到破坏性影响；注意预留沉降量。该工程项目的施工质量控制点是：序号分部分项工程质量控制点1工程测量施工控制网；标准轴线桩、定位轴线、标高.2地基开挖及清理开挖部位的位置、基坑轮廓尺寸、标高、开挖清理后的建基面；渗水的处理。3预埋件位置、尺寸、标高、预埋件位置、预留孔洞尺寸、位置4砂浆砌石砌体灰缝厚度为2030mm、砌体外露面,应在砌筑后1218h之间及时养护5当工程发生质量事故的调查处理如下（1）质量事故发生后，监理部应立即向发包人报告,指示施工单位及时采取必要的应急措施，同时保护现场，对事故经过做好记录并要求施工单位作好相应记录。事后应要求施工单位按规定及时提交事故报告。（2)监理部应积极配合事故调查组进行工程质量事故调查、事故原因分析、处理意见等工作.（3）监理部应指示施工单位按照批准的工程质量事故处理方案和措施对事故进行处理。经监理部检验合格后，施工单位方可进入下一阶段施工.