实训六工资管理系统和实训七固定资产概要.doc

实训六 工资管理系统【实训目】1.掌握用友EBPU8软件中工资管理系统有关内容。2.掌握工资管理系统初始化、平常业务处理、工资分摊及月末处理操作。【实训内容】工资管理系统初始化设置。工资管理系统平常业务处理。工资分摊及月末处理。4、工资管理系统数据查询。【实训资料】1. 建立工资帐套工资类别分为两个：正式职工和临时工；核算币别：人民币；工资管理系统代扣代缴个人所得税；进行扣零处理（扣至零元）；人员编码：3位；启用日期；01月01日。2、基础信息设置（1）人员档案工资类别：1部门选择：所有部门工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、应发合计、请家天数、请假扣款、代扣税、扣款合计、实发合计。计算公式：请假扣款=请假天数20元表15-17 正式职工工资表职工编号职工名称性别年龄所属部门银行账号人员类别101于杰男42综合部886601管理人员201赵飞男36财务部886602管理人员202贾敏女24财务部886603管理人员203韩琳女26财务部886604管理人员204杨芳女23财务部886605管理人员301胡民男40一车间886606管理人员302金明男36一车间886607生产人员303李强男43二车间886608生产人员401张涛男31供应处886609经营人员402许强男37销售处886610经营人员工资类别：3部门选择：一车间、二车间工资项目：基本工资、奖金表15-18临时工工资表职工编号职工名称性别年龄所属部门银行账号人员类别501临1男32一车间887701生产人员502临2男35一车间887702生产人员503临3男29二车间887703生产人员504临4男26二车间887704生产人员（2）银行名称：工商银行东昌路分理处；账号长度：6。/3.工资数据（1）月初正式职工工资。表15-19月初正式职工工资表姓名基本工资岗位工资奖金姓名基本工资岗位工资奖金于杰2500500800胡民1800400800赵飞1800400800金明1400200800贾敏1500200800李强1300200800韩琳1400200800张涛1600300800杨芳1400200800许强1600300800(2 月初临时工资如表15-20所示。表15-20 月初临时工工资表姓名基本工资奖金姓名基本工资奖金临11400800临31400600临21400700临41400700（3）本月工资变动。金明请假2天；生产部职工奖金在原有基础上增长200.00元。4.代扣税计税基数1600元。5.月末分摊工资应付工资总额=基本工资+岗位工资+奖金。福利费、工会经费、职工教育经费以应付工资总额为基数计提工资分摊如表15-21所示。表15-21 工资分摊表IT 专家网独家】在神州数据易飞 ERP 系统财务管理模块中，支持这两种方式。如通过参数控制，可以让出货单生成应付帐款 ( 赊账模式 或者直接生成收款单 ( 现销模式 。而在用友财务管理软件中，也支持这两种业务模式。不过用友财务管理软件中为其取了两个特殊名字，他们把现销模式叫做总帐 + 往来模式；而把赊账模式叫做总帐 + 应收应付模式。虽然名字不一样，其内部业务逻辑控制是一致。不过不幸是，这些业务处理模式对于王晓来说，可都是新鲜事务，不懂得该怎样判断。实行顾问也只好跟王晓一起找到财务经理，向他们详细论述了这两种操作模式差异，以协助他们做出对抉择。 差异一：月末结帐时控制措施不一样假如采用总帐+应收应付模式，则在供应商结帐时，进货单必须先生成应付帐款单据，然后再生成总帐单据。月末在进行结帐作业时，在用友财务管理软件中会自动判断应付帐款结帐状况。只有先对应付帐款结帐，然后才可以进行后续结帐作业。而假如采用总帐+往来模式话，则在供应商结帐时，可以直接生成总帐单据。在这种模式下进行月末结帐时，就不需要判断应付系统与否已经结帐。也就是说，采用了总帐+应收应付模式，在月末结帐时候就多了一种中间环节。而这个环节重要起到某些控制作用。如通过应付帐款控制，可以让供应商及时送上增值税发票，由于在系统可以可以设置没有发票不可以结帐。在这种状况下，供应商货款就需要延迟到下个月结算。而假如采用总帐+往来模式话，就只有通过手工来管控增值税发票了。此外，假如企业不一样供应商有不一样付款条件，此时也需要选择总帐+应收应付模式。由于从进货单(明细生成应付帐款时候，系统会自动去查找每个客户对应付款条件，然后根据这个付款条件来生成估计付款日期。注意，这个推算是系统自动完毕。而假如采用总帐+往来模式话，则需要顾客手工来计算估计付款日期了。从这方面来说，总账+往来模式更适合于一手交钱一手交货交易模式;而总账+应收应付模式话，则比较适合与赊销交易。差异二：会计科目设置不一样两个交易模式除了在业务流程处理上有所差异，并且在会计科目设置上也有所不一样。如采用总帐+往来模式话，则在用友财务管理软件中，需要设置供应商或者客户往来核算科目。在录入期初余额时，客户或者供应商复制核算科目可以录入期初辅助数据。在制作凭证时，也可以采用供应商或者客户辅助核算科目。不过假如采用总帐+应付模式话，就有很大不一样。如在用友财务管理软件中，若采用这种交易模式，则必须设置应收应付收控科目(如应付帐款、应收帐款、预收帐款等等。同步在录入期初余额时候，供应商或者客户辅助核算科目只可以录入一种整数，而不可以录入期初辅助数据。在制作凭证时，也不可以采用供应商或者客户辅助核算科目。这重要是他们处理业务逻辑差异所导致。注意，这些都是强制性规定。在用友财务管理软件中，只要在初始化参数中选择了某一种业务模式，则在后续操作中就会进行强制控制。如在初始化参数中，王晓若选择总帐+应收模式话，则在制作凭证时，就会屏蔽供应商或者客户辅助核算科目;而会采用应收应付受控科目。因此说，企业在选择总帐处理模式时候，一定要根据自己交易习惯来进行选择。由于这个参数不仅仅只是一种备注参数，而是波及到后续作业处理，决定某些会计科目与否可用，决定了与否需要采用中间单据进行控制等等。假如采用了总帐+往来模式话，客户、供应商等有关交易核算都是在总帐模块中完毕，有关查询也是在总帐模块中实现。如需要查看月底有多少客户到期货款没有收回来，只可以在总帐模块中查询。如此话，总账模块就具有一定开发性。由于正常状况下，总账模块只有财务部门才可以使用。如目前有关客户、供应商交易信息(波及到货款内容都放置在总帐模块，那么就需要容许其他顾客(如销售人员或者采购人员也可以查询总帐模块中某些必要信息。这会增长总帐模块管理复杂性，如权限就比较难设计。有时候采购人员或者业务人员需要这些信息时候，不得不求援财务人员，让他们导出来然后再给他们。这不利于数据共享，会给工作效率带来负面影响。部门人员类别工资应付福利费工会经费借方连载目录：项目实行（一）：初始布署与导入“期初数据” 项目实行（二）：细节出发做好财务软件初始化工作 项目实行（三）：财务系统初始化之账套问题 项目实行（四）：财务系统权限设计中两条捷径贷方而假如采用总帐应收应付模式话，总账模块中就没有客户或者供应商平常交易辅助查询。系统把这些查询都放置在应收应付模块。在交易明细与总帐之间，多了一种应收应付模块来对企业交易进行最终把关。如在应收应付模块中，可以进行帐龄分析，协助业务人员追踪应收帐款;如由于某个供应商质量有问题给企业带来了一定损失，此时可以把这个供应商应付帐款冻结掉;如在应付帐款中，可以实现付款单、发票匹配等等。有关查询，如应付帐款、应收帐款余额查询等等也都在应付应收模块中完毕。可见，采用总帐+应收应付模式话，可以将应收应付模块有关报表共享出去，让其他需要资料员工进行自助查询。而不会对总帐中内容产生丝毫影响。这也正是财务人员所需要看到。可见，总账+往来模式与总帐+应收应付模式各有各特点，那么企业究竟该怎样选择呢?为此实行顾问给了王晓与财务经理一种判断原则。假如企业与供应商或者客户业务重要是现销或者应收应付帐款业务并不是很复杂，那么可以采用总帐+往来模式，以简化中间环节，提高工作效率。不过假如企业对于应收应付帐款有比较严格管理规定，如需要进行单据间匹配、应付应收帐款分析、付款条件控制等等，此时最佳可以采用总帐+应收应付模式。此外，假如财务管理系统需要跟其他业务系统集成，如要跟存货核算等模块集成话，那么采用应收应付这个中间模块，可以简化集成工作，提高集成后数据精确率。王晓与财务经理分析了自己企业业务，发现还是采用总帐+应收应付帐款模式为好。由于企业对于应收应付帐款有比较严格限制，如付款前需要进行审批等等(无论与否符合既定规则。并且也需要其他部门可以在财务管理软件中实现自助查询，如查找某个客户到期帐款信息等等。考虑到这些实际需要，最终三方到达一致，决定采用总帐+应收应付帐款模式。 【实训指导】1. 启动工资管理系统（1） 执行“开始程序用友ERPU8财务会计工资”命令，打开“注册工资管理”对话框。（2） 输入：操作员“003”；密码“3”。选择：账套“222恒信机床有限企业”；会计年度“”及日期。（3） 打开“建立工资账套”对话框。2. 建立工资账套（1） 在“参数设置”中，选择本账套需要处理工资类别个数“多种”，默认币别名称“人名币RMB”，单击“下一步”按钮。（2） 单击“扣税设置”，选中“与否从工资中代扣个人所得税”复选框，单击“下一步”按钮。（3） 单击“扣零设置”，选中“扣零”复选框，并选择“扣零至元”方式，单击“下一步”按钮。（4）单击“人员编码”，选择“人员编码长度”为“3”，单击“完毕”按钮。3.基础信息设置1）人员类别设置（1）执行“设置人员类别设置”命令，打开类别设置对话框。（2）在“类别”文本框中选中“无类别”，输入“管理人员”，单击“增长按钮。（3）以此类推，输入其他人员类别。所有增长完毕后，单击“返回“按钮。2）工资项目设置（1）执行“设置工资项目设置”命令，打动工资项目设置对话框。 (2单击“增长”按钮，单击“名称参照”下拉列表按钮，从中选择“基本工资”，或直接在工资项目名称栏录入“基本工资”，然后单击“基本工资”所在行类型栏下三角按钮，选择“数字”，双击长度栏选择“8”，双击小数栏选择“2”，双击增减项选择“增项”。（3）依此措施继续增长其他工资项目。（4）确认后出现提醒“工资项目已经变化，请确认各工资类别公式与否对，否则计算成果也许不对”。3）银行名称设置（1）执行“设置银行名称设置”，打开“银行名称设置”对话框。（2）单击“增长”按钮，在“银行名称”文本框中输入“工商银行东昌路分理处”、默认账号为定长。（3）单击列表中“建设银行”，单击“删除”按钮，弹出系统提醒“删除银行有关文献及设置一并删除。与否继续？” 信息对话框，单击“是”按钮，依次类推，删除其他无效银行。（4）单击“返回”按钮返回。4）建立工资类别建立“正式职工”类别。（1）执行“工资类别新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。（2）在“新建工资类别”窗口中，输入“正式职工”，单击“下一步”按钮，打开“新建工资类别请选择部门”对话框。（3）分别单击选中各个部门，并单击选定“下级部门”前对话框。（4）单击“完毕”按钮，系统提醒“与否以01月01日为目前工资类别启用日期？”，单击“是”按钮，返回工资管理系统。（5）执行“文献关闭工资类别”命令，关闭“正式职工”工资类别。建立“临时工”工资类别（1）执行“工资类别新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。（2）在“新建工资类别”窗口中，输入“临时工”，单击“下一步”按钮，打开“新建工资类别请选择部门”对话框。（3）单击选中“生产部”，并选定其下级部门。（4）单击“完毕”按钮，系统提醒“与否以01月01日为目前工资类别启用日期？”，单击“是”按钮，返回工资管理系统。4、工资管理系统数据查询。【实训资料】2. 建立工资帐套工资类别分为两个：正式职工和临时工；核算币别：人民币；工资管理系统代扣代缴个人所得税；进行扣零处理（扣至零元）；人员编码：3位；启用日期；01月01日。2、基础信息设置（1）人员档案工资类别：1部门选择：所有部门工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、应发合计、请家天数、请假扣款、代扣税、扣款合计、实发合计。计算公式：请假扣款=请假天数20元表15-17 正式职工工资表职工编号职工名称性别年龄所属部门银行账号人员类别101于杰男42综合部886601管理人员201赵飞男36财务部886602管理人员202贾敏女24财务部886603管理人员203韩琳女26财务部886604管理人员204杨芳女23财务部886605管理人员301胡民男40一车间886606管理人员302金明男36一车间886607生产人员303李强男43二车间886608生产人员401张涛男31供应处886609经营人员402许强男37销售处886610经营人员工资类别：3部门选择：一车间、二车间工资项目：基本工资、奖金表15-18临时工工资表职工编号职工名称性别年龄所属部门银行账号人员类别501临1男32一车间887701生产人员502临2男35一车间887702生产人员503临3男29二车间887703生产人员504临4男26二车间887704生产人员（2）银行名称：工商银行东昌路分理处；账号长度：6。/3.工资数据（1）月初正式职工工资。表15-19月初正式职工工资表姓名基本工资岗位工资奖金姓名基本工资岗位工资奖金于杰2500500800胡民1800400800赵飞1800400800金明1400200800贾敏1500200800李强1300200800韩琳1400200800张涛1600300800杨芳1400200800许强1600300800(2 月初临时工资如表15-20所示。表15-20 月初临时工工资表姓名基本工资奖金姓名基本工资奖金临11400800临31400600临21400700临41400700（3）本月工资变动。金明请假2天；生产部职工奖金在原有基础上增长200.00元。4.代扣税计税基数1600元。5.月末分摊工资应付工资总额=基本工资+岗位工资+奖金。福利费、工会经费、职工教育经费以应付工资总额为基数计提工资分摊如表15-21所示。表15-21 工资分摊表部门人员类别工资应付福利费工会经费借方贷方借方贷方借方贷方综合部管理人员550201215155020421535502042181财务部管理人员550201550204生产部管理人员41054105一车间生产人员二车间生产人员供应处营销人员550201550204销售处营销人员55015501【实训指导】3. 启动工资管理系统（4） 执行“开始程序用友ERPU8财务会计工资”命令，打开“注册工资管理”对话框。（5） 输入：操作员“003”；密码“3”。选择：账套“222恒信机床有限企业”；会计年度“”及日期。（6） 打开“建立工资账套”对话框。4. 建立工资账套（4） 在“参数设置”中，选择本账套需要处理工资类别个数“多种”，默认币别名称“人名币RMB”，单击“下一步”按钮。（5） 单击“扣税设置”，选中“与否从工资中代扣个人所得税”复选框，单击“下一步”按钮。（6） 单击“扣零设置”，选中“扣零”复选框，并选择“扣零至元”方式，单击“下一步”按钮。（4）单击“人员编码”，选择“人员编码长度”为“3”，单击“完毕”按钮。3.基础信息设置1）人员类别设置（1）执行“设置人员类别设置”命令，打开类别设置对话框。（2）在“类别”文本框中选中“无类别”，输入“管理人员”，单击“增长按钮。（3）以此类推，输入其他人员类别。所有增长完毕后，单击“返回“按钮。2）工资项目设置（1）执行“设置工资项目设置”命令，打动工资项目设置对话框。 (2单击“增长”按钮，单击“名称参照”下拉列表按钮，从中选择“基本工资”，或直接在工资项目名称栏录入“基本工资”，然后单击“基本工资”所在行类型栏下三角按钮，选择“数字”，双击长度栏选择“8”，双击小数栏选择“2”，双击增减项选择“增项”。（3）依此措施继续增长其他工资项目。（4）确认后出现提醒“工资项目已经变化，请确认各工资类别公式与否对，否则计算成果也许不对”。3）银行名称设置（1）执行“设置银行名称设置”，打开“银行名称设置”对话框。（2）单击“增长”按钮，在“银行名称”文本框中输入“工商银行东昌路分理处”、默认账号为定长。（3）单击列表中“建设银行”，单击“删除”按钮，弹出系统提醒“删除银行有关文献及设置一并删除。与否继续？” 信息对话框，单击“是”按钮，依次类推，删除其他无效银行。（4）单击“返回”按钮返回。4）建立工资类别建立“正式职工”类别。（1）执行“工资类别新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。（2）在“新建工资类别”窗口中，输入“正式职工”，单击“下一步”按钮，打开“新建工资类别请选择部门”对话框。（3）分别单击选中各个部门，并单击选定“下级部门”前对话框。（4）单击“完毕”按钮，系统提醒“与否以01月01日为目前工资类别启用日期？”，单击“是”按钮，返回工资管理系统。（5）执行“文献关闭工资类别”命令，关闭“正式职工”工资类别。建立“临时工”工资类别（1）执行“工资类别新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。（2）在“新建工资类别”窗口中，输入“临时工”，单击“下一步”按钮，打开“新建工资类别请选择部门”对话框。（3）单击选中“生产部”，并选定其下级部门。（4）单击“完毕”按钮，系统提醒“与否以01月01日为目前工资类别启用日期？”，单击“是”按钮，返回工资管理系统。（5）执行“工资类别关闭工资类别”命令，关闭“临时工”工资类别。4，“正式职工”工资类别初始设置1） 打动工资类别（1） 单击“工资类别”中“打动工资类别”，出现“打动工资类别”对话框。（2） 选择“001正式职工”工资类别。2设置人员档案（1）执行“设置人员档案设置”命令，进入“人员档案”窗口（2）单击工作栏中“增长”按钮，打开“人员档案”对话框（3）在“基本信息”选项卡中，输入人员编号“101”；单击“人员姓名”参照按钮，从“人员参照”列表中选择“于杰”；从“部门名称”下拉列表中选择“综合部”选项；从人员类别中选择“管理人员”；从“银行名称”下拉列表中选择“工商银行东昌路分理处”；输入银行账号“886601”。（4）按上述措施一次输出所有人员档案，最终单击工具栏中“退出”按钮。3）选择工资项目(1执行“设置工资项目设置“命令，打开“工资项目设置”对话框。（2）打开“工资项目设置“选项卡，单击“增长”按钮，在工资项目列表中增长一空行。（3）单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“基本工资”选项。（4）单击“增长”按钮，增长其他工资项目。4）设置计算公式设置公式：请假扣款=请假天数*20（1） 在“工资项目设置”对话框中打开“公式设置”选项卡。（2） 单击“增长”按钮，在工资项目列表中增长一空行，单击该行，在下拉列表中选择“请假扣款”选项。（3） 单击“公式定义”文本框，单击工资项目列表中“请假天数”。（4） 单击运算符“*”。在“*”后单击，输入数字“20”，单击“公式确认”按钮。5）设置所得税纳数基数（1）执行“业务处理扣缴所得税”命令，系统弹出执行提醒对话框，确认后，打开“栏目选择”对话框。（2）默认各项设置（3）单击工具栏中“税率表”按钮，修改所得税纳税基数“1600”，确认后，系统弹出继续执行提醒对话框，单击“否”按钮退出。（4）在“个人所得税扣缴申报表”窗口中，单击工具栏中“退出”按钮。5“正式职工”工资类别平常业务设置1）输入正式人员基本工资数据（1）执行“业务处理工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。（2）在“过滤器”下拉列表中选择“过滤设置”，打开“项目过滤”对话框。（3）单击“工资项目”列表中“基本工资”、“岗位设置”和“奖金”，单击“”按钮，选入“已选项目”列表中。（4）确认后，返回到“工资变动”窗口，此时每个人工资只有显示3项。（5）输入“正式职工”公子类别数据。2）输入正式职工变动数据（1）输入考勤状况：金明请假2天。（2）单击工具栏中“替代”按钮，在“工资项目”下拉列表中选择“奖金”选项，在“替代成”文本框中输入“奖金+200”。（3）在“替代条件”文本框中分别选择“部门”、“=”、“生产部”，确认后，系统弹出提醒“数据替代后不可恢复，与否继续？”信息对话框，单击“是”按钮，系统自动完毕计算。3）数据计算与汇总（1）在“工资变动”窗口中，单击工具栏中“重新计算”按钮，计算工资数据。（2）单击工具栏中“汇总”按钮，汇总工资数据。（3）单击工具栏中“退出”按钮，退出“工资变动”窗口。4）查看个人所得税（1）执行“业务处理扣缴个人所得税”命令，打开“工资分摊”窗口。（2）确认后，进入“个人所得税扣缴申报表”窗口。6“正式职工”类别工资分摊1）工资分摊类型设置（1）执行“业务处理工资分摊”，打开“工资分摊”窗口。（2）单击“工资分摊”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。（3）单击“增长”按钮，打开“分摊计提比例设置”窗口。（4）在计提类型名称栏输入“应付工资”；单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框。（5）在“分摊构成设置”对话框中，单击“工资部门名称”栏，选择“综合部、财务部、供应处”，单击项目栏选择“计提基数”，单击借方科目栏输入“550 204”，单击“贷方科目”栏输入“2151”。依此措施继续录入生产部和销售部处应付工资分摊。（6）以此类推，继续设置应付福利费、工会经费分摊集体项目。2分摊工资并生成转账凭证（1）执行“业务处理工资分摊”命令，打开“工资分摊”窗口。（2）分别选择中“应付工资”、“应付福利费”和“工会经费”前复选框；确定分摊计提月份；并单击选中各个部门。（3）选中“明细到工资项目”前复选框，打开“工资一栏表”。（4）选中“合并科目相似、附注项相似分录”前复选框，单击“制单”按钮，即可生成转账凭证。（5）单击凭证左上角“字”位置，选择“转账凭证”，输入附单据数，单击“保留”按钮，凭证左上角出现“已生成”标志，代表该凭证已传递到总账。（6）以此措施继续分摊“应付福利费”、“工会经费”并生成对应转账凭证。（7）单击“退出”按钮，完毕所有分摊凭证生成。 7临时工工资处理在完毕正式职工工资数据处理后，打开临时工工资类别，参照正式职工类别初始设置及数据处理方式完毕临时工工资处理。8汇总工资类别（1）执行“文献关闭公子类别”命令（2）执行“工具工资类别汇总”命令，打开“选择工资类别”对话框（3）单击选择要汇总工资类别，完毕工资类别汇总（4）执行“文献”菜单中“打动工资类别”命令，打开“选择工资类别”对话框（5）选择“998汇总工资类别”，查看工资类别汇总后各项数据9账表查询1）个人所得税扣缴申报表（1）执行“工资类别打动工资类别”命令，选择“正式职工”类别。（2）执行“业务处理扣缴所得税”命令，打开“个人所得税申报表”窗口。（3）同理，可以查看“临时工”“个人所得税扣缴申报表”。2）多种工资表（1）执行“工资类别打动工资类别”命令，选择“正式职工”类别。（2）执行“记录分析账表工资表”命令，打开“工资表”窗口，选择“人员类别汇总表”。（3）单击“查看”，在系统提醒下可分别查看多种工资表。10月末处理（1）执行“工资类别打动工资类别表”命令，选择“正式职工”类别。（2）执行“业务处理月末处理”命令，打开“月末处理”对话框。弹出“月末处理之后，与否工资将不许变动，继续月末处理吗？”信息对话框，单击“是”按钮。系统继续提醒“与否在选择清零项”信息对话框，单击“否”按钮，系统弹出“月末处理完毕！”信息对话框。（3）依此措施，完毕临时工工资类别月末处理。实训七 固定资产管理【实训目】1 掌握用友ERPU8管理软件中固定资产管理系统有关内容。2 掌握固定资产系统初始化、平常业务处理、月末处理操作。【实训内容】1 固定资产管理系统参数设置、原始卡片录入。2 固定资产平常业务处理：资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询。3 月末处理。【实训资料】1固定资产系统参数表15-22参数设置表控制参数参数设置约定与阐明我同意启用月份01月折旧信息本帐套计提折旧折旧措施：平均年限法（一）折旧汇总分派周期为一种月当（月初一计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧所有提足编码方式资产类别编码方式为2112固定资产编码方式按“类别编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3财务接口规定与财务系统对账固定资产对账科目：1501固定资产；合计折旧对账科目：1502合计折旧在对账不平状况下容许月末结账补充参数业务发生后立即制单，月末结账前一定要完毕制单登记业务已注销卡片5年后删除固定资产缺省入账科目；1501；合计折旧缺省认账科目；15022部门对应折旧科目表15-23部门对应折旧科目编码部门名称对应折旧科目1综合部管理费用5502032财务部管理费用5502033生产部制造费用4105401供应处管理费用550203402销售处营业费用55013资产类别表15-24固定资产类别表编码类别名称净残值率单位计提属性01房屋及建筑物4%正常计提02机器设备4%台正常计提03其他4%正常计提4增减方式设置表15-25固定资产增减方式设置表增长方式对应入帐科目直接购入工行存款人民币户（100201）减少方式毁损固定资产清理（1701）5原始卡片