质量成本控制过程流程图(彩色).doc

质 量 成 本 控 制 过 程 流 程 图
输 入 操 作 输 出 职 责

h总经理负责：
组织编写和批准质量成本填报方法
批准质量成本计划，监视月度/年度的质量成本分析和趋势
h 商务部建立台帐负责记录：
顾客退货（包括顾客现场拒收）产品损失和索赔费用；
因产品或服务质量问题，退货发生的差旅费、诉讼费；
由此造成对公司形象、销售影响的无形资产损失费；
非顾客原因的紧急交货，所发生的额外运费。
h品保部负责：
建立台帐负责记录：
1.采购验收中不合格品复检费
2.生产过程中发生的不合格品复检费和材料、产品损失费；
3.库存过期产品复检费和材料、产品损失费；
月度/年度月度质量成本分析和质量成本趋势SPC图；
h生产部负责建立台帐负责记录：
1.生产中发生的不合格品、返工或返修和筛选人工损失费；
2.非计划待料、待机停工损失费
3.设备故障维修费用；
h财务部负责：
核定人均小时产值（工缴）和材料半产品、产品核定价格核定价格；
每月度收集和汇总各职能部门质量成本统计表；
填报月度和年度的质量成本汇总表
进行年度质量成本趋势分析，编制质量成本计划；

年度质量成本趋势分析
月度质量成本
趋势SPC图
月度质量成本
主要原因分析
月度质量成本统计/汇总表

质量成本计划
人均小时产值（工缴）
材料、产品价格
外部/内部损失成本台帐
质量成本填报方 法

目标比对
N
Y
目标比对
年度质量成本趋势分析
N
Y
改进控制过程
管理评审过程
月度质量成本分析
月度质量成本统计
职能部门实情记录
质量成本SPC图
质 量 成 本 计 划
质 量 成 本 填 报 方 法
无形资产损失核定值
人均小时产值工缴
材料、产品核价
报表的工业产值
质量成本科目分类
储存品过期失效损失费
停 工 停 机 损 失 费
复 检 费

返工、返修和筛选费
材料、产品损失费
内 部 损 失 成 本
设备故障维修费用
交付过程额外运费
无形资产损失费
因退货发生的诉讼费
因退货发生的差旅费
产品退货、索赔费用
外 部 损 失 成 本
● GB/T13339《质量成本财务考虑》标准；
● 顾客要求，与 OEM和供应商签定的《质量协议》相关条款；
● 质量成本计划和质量成本填报方法；
● 财务月度、年度报表；
● 材料、零部件、成品和工序工步加工费用；
● 上年度核算的人均小时产值（额定工缴）
● 顾客退货（包括顾客现场拒收）有形和无形损失费用；
● 采购和采购验收过程中发现不合格（误交货、脱期、质量和额外运费）费用记录；
● 生产过程中发生不合格时，产品和人工损失费用；
● 对不合格品返工、返修、筛选和复检时，人工材料费用
● 故障停机和停机待料人工损失费用，设备故障修理费用
● 现场或仓库过期失效的产品损失费用；
● 交付过程中产生不合格，及因此而产生的额外运费。
质 量 成 本 控 制 过 程
与顾客有关的过程控制程序

接口的程序文件
防 护 控 制 过 程 程 序

不合格品过程控制程序

改 进 过 程 控 制 程 序
监视与测量过程控制程序

监视与测量控制程序
信息管理控制程序
顾客满意控制程序
管理评审控制程序
业务计划控制程序
接口的程序文件
编制： 审核： 批准：