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财务报销制度及报销流程规定(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）财务报销制度及报销流程一、为了加强公司财务管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，结合本公司的具体情况特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、业务开支费用及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 三、本制度适用公司全体员工. 四、日常费用报销的一般规定及流程 (一） 报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数。附件张数、报销人及审批人员的签字;注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。2. 金额大写要准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 （二）报销原始凭证的要求1。 当事人应充分取得费用的相关单据，合法的票据，原则上必须是发票才能报销。3。车费：所有的车票都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。4。打车时凡是报销的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。5.报销车票时，有同行者,必须注明同行者是谁。6。其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数.7。摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8.外出公差的需附有外出公差申请单,公差申请单上需有相关领导审批。9.当月费用当月报销。 10。原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴. 11。不要用订书机订原始发票单据及附件。用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面. 12。对不符合上述要求的费用报销单退回经办人本人。 13.财务部门复核后将报销票据送总经理进行最后的审查和签字。五、日常业务费用管理办法 1、 业务招待费用的范围：商务礼品、业务用餐及日常使用的香烟、茶叶等相关费用 2、费用使用原则:所有费用执行先审批后使用，用公司统一表格内部费用审批进行填写申报，礼品必须注明送礼者名单和金额；用餐必须写明垫侍对象、姓名、标准和人数；日常香烟、茶叶按公司规定的标准申报批准后购买,只能用于公司业务招侍。 3、业务开支：业务员在开展业务工作中，严禁随意开支。报销金额不得超过项目合同总额5，超出部分由部门全部承担，公司不承担超出部分的费用，4、招待费用标准11外出接待用餐标准原则按60元/位、80元/位、100元/位、150元/位、200元/位（以上）五个档次审批； 1.2 公司之间的工作和会议，一律在公司指定地点，按工作餐就餐，最高不超过30元/位。 5、 所有对外的招待费用，报销时附内部费用审批单，当月费用当月报销，财务部按照审批单进行审核，没有申请不予报销。6、对于要求有证明人的单据，应有证明人进行签字,共同对报销的真实性负责。7、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。8、各部门负责人费用报销必须真实合理；严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须由财务部门认可，由财务部门对报销票据的合理性进行审查；最后由总经理进行审核批准.六、 窗体顶端六、 加班补贴费发放标准窗体底端窗体顶端 1、利用中午、晚上（不含节假日、公休日）加班的每人每天补贴40元(中午20元、晚上20元）。2、公休日(星期六、星期日）加班的，每人每天补贴60元.3、法定节假日（即元旦1天、春节3天、五一节3天、国庆节3天）加班的，每人每天补贴100元。4、加班误餐，早餐每人8元，午、晚餐每人每餐各10元，按发票报销后不得再领取加班补贴费.窗体底端七、 借款管理规定及借款流程1. 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款。 2.其他临时借款，如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支. 3. 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经领导批准，否则财务部门有权拒绝销帐;4.借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回。 5。审批流程:主管部门经理审核签字财务部门复核总经理审批。 6。财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续. 八、报销时间的具体规定 1、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部门将报销时间规定如下：2. 报销为每周五，并附相关凭证,当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准.3.各部门经理每周五前将本部报销人员填制的需要报销的票据交至财务部,在周六送交总经理审批，下周二之前总经理审批结束后，进行报销领取工作。公司报销流程及细则第一条为了提高公司工作效率,明确审批和核销工作流程，做到有效预算支出、合理控制费用，现结合实际制订本财务细则。第二条费用报销流程:费用报销人报销申请（填制费用报销单)报销人部门负责人（或上级主管）确认签字财务主管审核(单据、数据等方面要求)-公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款.规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作，如因其它事情不能按时核销或报销时，必须和财务讲明原因。第三条费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字.报销费用一般范围和要求：1、办公费:办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单，印章齐全，经手人、验收人签字，经部门领导签字,经财务审核后方可报销。2、交通费：公司员工外出办事，自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车，若确因工作需要须乘座出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单据上注明原因，方可报销.3、 费：凭预存话费的收据报账.4、业务招待费：各部门报销业务招待费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销。5、燃料费：报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向，如无用车人证明签字,不予报销.6、材料采购报销：无论现金购买及预付购买，需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。7、维修保养相关人工费报销：各部门报销维保费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销具体要求为：1、所有费用单据原则上要求是税务局统一印制的正式发票,在付款单位栏中填写本公司全称及公司统一信号代码,且加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。 2、特殊原因不能开具正式发票的,要提供收据(如购货收据,物流发货单、收货单等）,不能出现白条。收据上要注明开出单位的名称，地址和 .特殊情况需事前请示或报总经理同意可以特殊处理。 3、凡是购买货物或物品的发票、收据及清单上要有货品明确的名称、规格、数量、单价、合计，否则不予报销，经办人必须要求开票单位如实，清晰填写发票或收据上的所有内容。票据涂改、大小写金额不符的不能报销. 4、对于丢失发票的，由当事人联系开票单位补开发票（补开发票所产生的费用由当事人负责），或由丢失人写出详细情况，经所属部门领导签字，报总经理审批后方可报销。 5、无发票，亦无收据，不予报销。 6、特殊情况无票据的，如三轮车费、摩的费等，报总经理批准后可报销.第四条单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面.单据分类不清晰，粘贴不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理.具体要求:1、报销费用时应按单据性质(如交通费、办公费、 费、招待费)分类、分页粘贴填制，所报销单据的张数、合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观，否则财务有权退回.2、报销单据依次从大到小阶梯粘贴，如不按要求进行粘贴的，财务有权不予报销并退回处理，直至粘贴合格为止.3、报销单据必须签属经手人姓名、日期及项目，如漏填或不填完整的，财务有权退回，直至填写完整为止。第五条预先借款的操作要求：公司员工因工作需要而要事前预先借款的，必须填写费用预支申请表、借款单或支票使用申请单，提供详细预算清单,写清借款原因、预借的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由公司总经理或常务副总经理和财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除. 第六条报销金额审批规定:公司规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额,按照正常的流程由各部门经理审批核实签字后，必须经公司总经理最终签字审批确认为准(有特殊情况经总经理授权委托有关部门经理审批签字亦可报销生效）.第七条 报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作账的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后7天内按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。 第八条费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。 财务报销制度及报销流程第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定 （一） 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二) 其他临时借款，如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款. (四) 借款销账规定：（1） 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二） 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续. 第三部分 日常费用报销制度及流程第二条 日常费用主要包括差旅费、 费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 (一） 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度），且发票背面有经办人签名。 (二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）;简述费用内容或事由。 (三） 按规定的审批程序报批。 （三） 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 (一) 费用标准： 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1。 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计,12：00以前出发（或12:00以后到达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4。 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴. 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (三) 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2。 借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。 3。 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 费报销制度及流程 （一) 费用标准 1移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的 费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 2固定 费：公司为员工提供工作必须的固定 ，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人 。（二)报销流程 1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工 费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续. 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工 费报批手续。 4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。 5、 固定 费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇 费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：（1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。 （二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续. 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 (一）费用标准 1. 招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意. 2。 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享.各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。 4。其他费用：根据实际需要据实支付。 （ 二）报销流程: 1。 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续. 3。资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 第十五条 工薪福利支付流程 (一） 工资支付流程：(1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2)总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；(4）按工薪审批程序审批；(5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 （二)临时工资支付流程同工资支付流程. (三)社会保险及住房公积金支付流程:（1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 （四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一） 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 （二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三） 结账报销：（1)资产验收（软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。 第十八条 其他专项支出报销制度及流程 （一） 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 (二） 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批. (三） 财务报销流程 1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等）。 3付款流程：（1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);（2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款,应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第六部分 报销时间的具体规定第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下: 1财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第七部分 附则第二十条 本制度解释权归公司财务部. 第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。财务报销操作管理制度第一条 固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者,可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号，财务才准予报销；4。固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。第二条 流动资产报销:1。采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；2。凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销；3。材料物品领用时，必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);4。仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；5。年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;6。采购部门可借支备用金，作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部,第二年再借；7.采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销.如果取得正式发票，可办理报销手续,不再借支空白支票；8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。财务报销流程图招待费由办公室分管行政副主任和分管局领导审核继 续 教 育 费由 政 工 处 审 核一般费用报销人粘贴原始凭证及相关批件并签字购买实物应有验收人签字签字车辆费用由车队长审核所 在 处 （办）领 导 审 签计 财 处 审 核计 财 处处 长 审 批分 管 财 务局 领 导 审 批计 财 处处 长 审 签金额5000元以内 (招待费除外)金 额5000 元 以 上出 纳 支 付招 待 费填写报销单据样表 支出证明单 年 月 日 附件共 张支出科目摘 要金 额缺乏正式单据之原因万千百十元角分合计人民币（大写）： 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥校准: 复核： 证明人： 经手：