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资源描述

银行会计科目表 9月科目代码科目名称一级二级三级资产类 1001 　　库存钞票　 100101 　库存钞票　 100102 　自助设备占款　 100103 　运送中外币钞票　 100104 　库存外币 1002 　　银行存款　 100201 　寄存本行银行存款 1003 　　寄存中央银行款项　 100301 　寄存中央银行法定准备金　 100302 　寄存中央银行备付金-超额准备金　 100399 　寄存中央银行其他款项 1004 　　划缴中央银行财政存款　 100401 　划缴中央银行财政存款 1011 　　寄存同业　 101101 　寄存同业活期款项 101102 寄存同业定期款项　 101103 　寄存境外同业 1012 　　寄存同业减值准备　 101201 　寄存同业减值准备 1031 　　存出保证金　 103101 　存出保证金 1101 　　交易性金融资产　 110101 　交易性金融资产成本　 110102 　交易性金融资产公允价值变动 1102 　　指定为以公允价值计量旳金融资产　 110201 　指定为以公允价值计量旳金融资产成本　 110202 　指定为以公允价值计量旳金融资产公允价值变动 1111 　　买入返售金融资产　 111101 　买入返售债券　 111111 　系统内买入返售票据　 111112 　系统外买入返售票据　 111120 　买入返售信贷资产　 111199 　买入返售其他资产 1123 　　待摊费用　 112301 　待摊费用 1131 　　应收股利　 113101 　应收股利　　 11310101 金融机构应收股利　　 11310102 非金融机构应收股利 1132 　　应收利息　 113201 　应收单位贷款息　 113202 　应收个人贷款息　 113203 　应收银团贷款息　 113204 　应收透支息　 113205 　应收垫款息　 113206 　应收拆放同业息　 113207 　应收国际贸易融资息　 113209 　应收寄存同业息　 113216 　应收债券息　　 11321601 应收交易性金融资产息　　 11321602 应收持有至到期投资息　　 11321603 应收划分为贷款和应收款项类债券息　　 11321604 应收可供发售金融资产息　 113299 　其他应收利息 1133 　　应计利息　 113301 　应计利息 1221 　　其他应收款　 122101 　业务周转金　　 12210101 经费周转金　　 12210102 银联ATM周转金　　 12210199 其他业务周转金　 122102 　诉讼费　 122103 　银行卡业务其他应收款　　 12210301 银行卡暂挂账　　 12210302 银行卡手续费支出暂挂账　　 12210399 银行卡其他应收款　 122199 　其他应收款项　　 12219901 其他应收款暂挂账　　 12219902 其他应收款代财政利息税 12219903 员工借款 12219904 押金 12219905 社保 12219906 预付款 12219907 垫付员工住房公积金　　 12219999 其他应收款项（其他） 1231 　　坏账准备　 123101 　应收利息坏账准备　 123102 　其他应收款坏账准备　 123199 　其他坏账准备 1299 　　拆出资金　 129901 　拆放同业　 129902 　拆放境外同业 1300 　　拆出资金减值准备　 130001 　拆出资金减值准备 1301 　　贴现资产　 130101 　贴现面值　 130102 　系统内转贴现　 130103 　系统外转贴现　 130104 　买入外币票据 1303 　　个人贷款　 130301 　个人贷款 1304 　　贷款损失准备　 130401 　一般准备　 130402 　单项计提贷款损失准备　 130403 　组合计提贷款损失准备　 130499 　其他贷款损失准备 1305 　　单位贷款　 130501 　单位贷款 1306 　　透支　 130601 　单位合同透支　 130602 　个人合同透支　 130699 　其他透支 1307 　　银团贷款　 130701 　银团贷款 1308 　　逾期贷款　 130801 　逾期个人贷款　 130802 　逾期单位贷款　 130803 　逾期银团贷款　 130804 　逾期透支　 130805 　逾期国际贸易融资　 130899 　其他逾期款项 1309 　　国际贸易融资　 130901 　出口押汇　 130902 　进口押汇　 130903 　议付信用证款项　 130904 　福费廷　 130905 　打包放款　 130999 　其他国际贸易融资 1310 　　垫款　 131001 　担保垫款　 131002 　承兑垫款　 131003 　信用证垫款　 131004 　国库垫款　 131005 　银联垫款　 131099 　其他垫款 1311 　　代理兑付证券　 131101 　代理兑付证券 1321 　　代理业务资产　 132101 　委托贷款　 132102 　委托投资　 132103 　委托理财　 132104 　代理兑付本票　 132199 　其他代理业务资产 1431 　　贵金属　 143101 　贵金属 1441 　　抵债资产　 144101 　抵债土地房屋　 144102 　抵债车辆　 144103 　抵债机器设备　 144199 　其他抵债资产 1442 　　抵债资产跌价准备　 144201 　抵债土地房屋跌价准备　 144202 　抵债车辆跌价准备　 144203 　抵债机器设备跌价准备　 144299 　其他抵债资产跌价准备 1450 　　划分为贷款及应收款项类债券　 145001 　划分为贷款及应收款项类债券成本　 145002 　划分为贷款及应收款项类债券利息调节　 145003 　划分为贷款及应收款项类债券应计利息 1451 　　划分为贷款及应收款项类债券减值准备　 145101 　划分为贷款及应收款项类债券减值准备 1501 　　持有至到期投资　 150101 　持有至到期投资成本　 150102 　持有至到期投资利息调节　 150103 　持有至到期投资应计利息 1502 　　持有至到期投资减值准备　 150201 　持有至到期投资减值准备 1503 　　可供发售金融资产　 150301 　可供发售金融资产成本　 150302 　可供发售金融资产利息调节　 150303 　可供发售金融资产应计利息　 150304 　可供发售金融资产公允价值变动 1511 　　长期股权投资　 151101 　投资成本　 151102 　损益调节　 151103 　其他权益变动 1512 　　长期股权投资减值准备　 151201 　长期股权投资减值准备 1513 　　其他投资　 151301 　其他投资 1514 　　其他投资减值准备　 151401 　其他投资减值准备 1521 　　投资性房地产　 152101 　投资性房地产 1522 　　投资性房地产合计折旧（摊销）　 152201 　投资性房地产合计折旧（摊销） 1523 　　投资性房地产减值准备　 152301 　投资性房地产减值准备 1601 　　固定资产　 160101 　房屋及建筑物　 160102 　管理用品　 160103 　电子设备　 160104 　运送工具　 160199 　机器、机械及其他设备 1602 　　合计折旧　 160201 　房屋及建筑物合计折旧　 160202 　管理用品合计折旧　 160203 　电子设备合计折旧　 160204 　运送工具合计折旧　 160299 　机器、机械及其他设备合计折旧 1603 　　固定资产减值准备　 160301 　房屋及建筑物减值准备　 160302 　管理用品减值准备　 160303 　电子设备减值准备　 160304 　运送工具减值准备　 160399 　机器、机械及其他设备减值准备 1604 　　在建工程　 160401 　在建工程 1605 　　在建工程减值准备　 160501 　在建工程减值准备 1606 　　固定资产清理　 160601 　固定资产清理 1701 　　无形资产　 170101 　土地使用权　 170102 　软件　 170199 　其他无形资产 1702 　　无形资产合计摊销　 170201 　土地使用权合计摊销　 170202 　软件合计摊销　 170299 　其他无形资产合计摊销 1703 　　无形资产减值准备　 170301 　土地使用权减值准备　 170302 　软件减值准备　 170399 　其他无形资产减值准备 1801 　　长期待摊费用　 180101 　经营租入固定资产改良支出　 180102 　长期待摊租赁费　 180103 　长期待摊广告费　 180104 　长期待摊保险费　 180105 　长期待摊物业管理费　 180199 　其他长期待摊费用 1802 　　递延利息支出　 180201 　系统内卖出回购票据递延利息支出　 180202 　系统外卖出回购票据递延利息支出　 180203 　贴现负债递延利息支出　 180299 　其他递延利息支出 1811 　　递延所得税资产　 181101 　递延所得税资产 1822 　　保理业务 1901 　　待解决财产损溢　 190101 　待解决出纳短款　 190102 　待解决固定资产损溢　 190103 　待解决抵债资产损溢　 190104 　待解决出纳长款　 190199 　待解决其他损溢负债类　　存入保证金　 01 　活期保证金　 02 　定期保证金　　拆入资金　 01 　同业拆入　 02 　境外同业拆入　　向中央银行借款　 01 　向中央银行借款　　再贴现　 01 　再贴现　　单位活期存款　 01 　单位活期存款　 02 　机关团队存款　　同业寄存款项　 01 　同业活期存款　 02 　同业定期存款　　 0201 同业一般定期存款　　 0203 邮政储蓄定期存款　　 0299 其他定期存款　 03 　同业告知存款　 04 　境外同业寄存款项　 05 　境外同业定期存款　 06 　境外同业告知存款　　地方财政库款　 01 　地方财政库款　　待结算财政款项　 01 　待结算财政款项　　代理财政预算外资金　 01 　代理财政预算外资金　　应解汇款及临时存款　 01 　应解汇款　 99 　临时存款　　告知存款　 01 　单位告知存款　 02 　个人告知存款　　单位定期存款　 01 　单位定期存款　　　　 01 　国库定期存款　　活期储蓄存款　 20 　活期储蓄存款　 20 　定活两便储蓄存款　 20 　个人支票存款　 99 　其他活期储蓄存款 2022 　　银行卡存款　 202201 　单位贷记卡存款　 202203 　单位借记卡存款　 202202 　个人贷记卡存款　 202204 　个人借记卡存款 2023 　　财政存款　 202301 　财政预算存款　 202302 　财政预算外存款　 202303 　财政预算专项存款　 202304 　国库集中支付 2025 　　定期储蓄存款　 202501 　整存整取储蓄存款　 202502 　零存整取储蓄存款　 202504 　存本取息储蓄存款　 202505 　整存零取储蓄存款　 202503 　教育储蓄存款　 202599 　其他定期储蓄存款 2101 　　交易性金融负债　 210101 　交易性金融负债成本　 210102 　交易性金融负债公允价值变动 2102 　　指定为以公允价值计量旳金融负债　 210201 　指定为以公允价值计量旳负债成本　 210202 　指定为以公允价值计量旳负债公允价值变动 2111 　　卖出回购金融资产款　 211101 　卖出回购证（债）券款项　 211103 　系统内卖出回购票据款项　 211104 　系统外卖出回购票据款项　 211102 　卖出回购信贷资产款项　 211199 　其他卖出回购款项 2204 　　开出汇票　 220401 　银行汇票（签发户）　 220402 　银行汇票（移存户）　 220403 　银行汇票（逾期退回户） 2205 　　开出本票　 220501 　开出本票 2211 　　应付职工薪酬　 221101 　应付工资　 221102 　应付职工福利费　 221104 　应付社会保险费　　 22110401 应付医疗保险费　　 22110402 应付养老保险费　　 22110403 应付失业保险费　　 22110404 应付工伤保险费　　 22110405 应付生育保险费　 221103 　应付住房公积金　 221106 　应付职工教育经费　 221105 　应付工会经费　 221109 　应付非货币性福利　 221108 　解雇福利　 221107 　股份支付　 221199 　其他 2221 　　应交税费　 222104 　应交利息税　 222105 　应交所得税　 222106 　应交印花税　 222107 　应交房产税　 222108 　应交车船使用税　 222109 　应交土地使用税　 222199 　其他应交税费　 222110 　个人所得税　 222101 　应交营业税　 222102 　应交都市维护建设税　 222103 　应交教育费附加　 222111 　代扣代缴营业税　 222112 　代扣代缴都市维护建设税　 222113 　代扣代缴教育费附加 2231 　　应付利息　 223101 　应付单位定期存款息　 223102 　应付定期储蓄存款息　 223103 　应付单位活期存款息　 223104 　应付活期储蓄存款息　 223105 　应付同业寄存款项息　 223106 　应付银行卡存款息　 223107 　应付国库定期存款息　 223110 　应付告知存款息　 223111 　应付合同存款息　 223108 　应付财政存款息　 223109 　应付地方财政库款息　 223112 　应付待结算财政款项息　 223113 　应付代理财政预算外资金息　 223114 　应付保证金利息　 223115 　应付拆入资金息　 223116 　应付发行债券息　 223117 　应付机关团队存款息　 223199 　其他应付利息 2232 　　应付股利　 223201 　应付股利 2241 　　其他应付款　 224101 　久悬未取款项　 224102 　冻结存款　 224106 　待抵用票据款　 224104 　待划转款项　　 22410401 小额挂账　　 22410402 大额挂账　　 22410404 票款分离系统过渡户　　 22410499 其他待划转款项　 224199 　其他应付款项　　 22419901 其他应付款暂挂账　　 22419902 应付一般委托贷款利息　　 22419903 应付公积金贷款利息　　 22419904 中间业务过渡户　　 22419905 上收后卖断票据过渡户　　 22419906 买断后卖断票据过渡户　　 22419907 其他应付款-代收费用　　 22419999 其他应付款项（其他）　 224105 　银行卡业务其他应付款项　　 22410501 银行卡暂挂账　　 22410502 POS手续费收入暂挂账　　 22410503 ATM手续费收入暂挂账　　 22410504 柜面通手续费收入暂挂账　　 22410505 应付神州数码手续费暂挂账　　 22410599 银行卡其他应付款项 2312 　　代理承销证券款　 231201 　代理承销证券款 2313 　　代理兑付证券款　 231301 　代理兑付证券款 2314 　　代理业务负债　 231401 　委托存款　 231403 　委托理财资金　 231404 　委托投资资金　 231499 　其他代理业务负债 2502 　　应付债券　 250201 　应付债券面值　 250202 　应付债券利息调节　 250204 　应付债券应计利息 2801 　　估计负债　 280101 　对外担保　 280102 　未决诉讼　 280199 　其他估计负债 2802 　　发行次级债　 280201 　发行次级债面值　 280202 　发行次级债利息调节　 280203 　发行次级债应计利息 2901 　　递延所得税负债　 290101 　递延所得税负债 2902 　　递延利息收入　 290201 　贴现资产递延利息收入　　 2901 贴现递延利息收入　　 2902 系统内转贴现递延利息收入　　 2903 系统外转贴现递延利息收入　 290202 　保理业务递延利息收入　 290203 　国际贸易融资业务递延利息收入　 290204 　系统内买入返售递延利息收入　 290205 　系统外买入返售递延利息收入　 290299 　其他递延利息收入共同类 3004 　　代理业务清算　 300401 　代理财政集中支付清算　 300402 　代发工资　 300403 　代理收费　 300404 　代理兑付本票　 300499 　其他代理 3005 　　系统内往来　 300503 　上存资金　　 30050302 支行上存资金（总行）　　 30050301 上存总行资金（支行）　 300507 　辖内总、支行间往来　　 30050702 辖内总、支行间往来（总行用）　　 30050701 辖内总、支行间往来（支行用）　 300508 　通存通兑往来　　 30050801 综合通存通兑往来　　 30050802 系统内通存通兑清算　　 30050803 异地通存通兑清算　 300599 　清算资金往来　　 30059901 大额支付清算　　 30059902 小额支付清算　　 30059903 国际业务汇出款过渡户　　 30059904 国际业务汇入款过渡户　　 30059905 同城退票过渡户　　 30059906 同城提出、提入过渡户　　 30059907 核心系统挂账户　　 30059909 小额支付往来分户　　 30059908 第三方存管往来　　 30059920 系统内其他往来 3006 　　同城互换清算　 300601 　同城互换清算　 300602 　同城支付清算 3008 　　银行卡跨行资金往来　 300801 　银行卡跨行资金往来 3009 　　营运资金　 300901 　拨付营运资金　 300902 　拨入营运资金 3101 　　衍生工具 3201 　　套期工具 3202 　　被套期项目所有者权益类 4001 　　股本　 400101 　国家资本金　 400102 　法人资本金　 400103 　个人资本金　 400199 　其他资本金 4002 　　资本公积　 400201 　财产重估增值　 400202 　资本溢价　 400299 　其他资本公积　 400204 　可供发售金融资产公允价值变动 4101 　　盈余公积　 410101 　法定盈余公积　 410102 　任意盈余公积 4102 　　一般风险准备　 410201 　一般风险准备 4103 　　本年利润　 410301 　本年利润 4104 　　利润分派　 410401 　盈余公积补亏　 410402 　提取法定盈余公积　 410403 　提取任意盈余公积　 410404 　提取一般风险准备　 410405 　转作股本旳股利　 410406 　应付钞票股利　 410499 　未分派利润 4201 　　库存股损益类 6011 　　利息收入　 601101 　单位贷款利息收入　 601102 　透支利息收入　 601116 　银团贷款利息收入　 601107 　贴现利息收入　 601108 　国际贸易融资利息收入　 601110 　垫款利息收入　 601109 　个人贷款利息收入　 601199 　其他利息收入　 601111 　国债利息收入　　 60111101 交易性金融资产利息收入（国债）　　 60111102 指定为以公允价值计量旳金融资产利息收入（国债）　　 60111103 划分为贷款及应收款项类债券利息收入（国债）　　 60111104 持有至到期投资利息收入（国债）　　 60111105 可供发售金融资产利息收入（国债）　 601112 　其他债券利息收入　　 60111201 交易性金融资产利息收入（其他债券）　　 60111202 指定为以公允价值计量旳金融资产利息收入（其他债券）　　 60111203 划分为贷款及应收款项类债券利息收入（其他债券）　　 60111204 持有至到期投资利息收入（其他债券）　　 60111205 可供发售金融资产利息收入（其他债券） 6012 　　金融机构往来利息收入　 601201 　寄存中央银行款项利息收入　 601202 　寄存同业利息收入　 601203 　拆放同业利息收入　 601204 　系统内往来利息收入　 601205 　寄存境外同业款项利息收入　 601206 　拆放境外同业利息收入　 601207 　转贴现利息收入　 601208 　买入返售金融资产利息收入　　 60120801 买入返售债券利息收入　　 60120802 系统内买入返售票据利息收入　　 60120803 系统外买入返售票据利息收入　　 60120804 买入返售信贷资产利息收入　　 60120805 买入返售其他金融资产利息收入　 601299 　其他金融机构往来利息收入 6021 　　手续费及佣金收入　 602101 　结算手续费及佣金收入　 602102 　代理业务手续费及佣金收入　 602103 　委托业务手续费及佣金收入　 602106 　证券买卖手续费及佣金收入　 602104 　银行卡手续费及佣金收入　　 60210401 银行卡服务费收入　　 60210402 银行卡工本费收入　　 60210403 银行卡结算交易费收入　　 60210404 银行卡其他手续费收入　 602107 　担保手续费及佣金收入　 602108 　承兑手续费及佣金收入　 602105 　征询业务手续费及佣金收入　 602109 　保函手续费及佣金收入　 602110 　代销黄金手续费及佣金收入　 602111 　电子银行手续费及佣金收入　　 60211101 电子银行服务费收入　　 60211102 电子银行工本费收入　　 60211103 电子银行结算交易费收入　　 60211104 电子银行其他手续费收入　 602199 　其他手续费及佣金收入 6051 　　其他业务收入　 605103 　租金收入　 605104 　发售凭证工本费及印刷费收入　 605199 　其他收入 6061 　　汇兑损益　 606101 　外币兑换损益　 606102 　经营套汇损益　 606103 　结售汇业务损益　 606199 　其他外汇业务损益 6101 　　公允价值变动损益　 610101 　交易性金融工具公允价值变动损益　 610102 　指定以公允价值计量旳金融工具公允价值变动损益　 610103 　衍生工具公允价值变动损益　 610104 　套期保值公允价值变动损益　 610199 　其他金融工具公允价值变动损益 6111 　　投资收益　 611101 　国债投资收益　　 61110101 交易性金融资产投资收益（国债）　　 61110102 指定为以公允价值计量旳金融资产投资收益（国债）　　 61110103 划分为贷款及应收款项类债券投资收益（国债）　　 61110104 持有至到期投资投资收益（国债）　　 61110105 可供发售金融资产投资收益（国债）　 611102 　其他债券投资收益　　 61110201 交易性金融资产投资收益（其他债券）　　 61110202 指定为以公允价值计量旳金融资产投资收益（其他债券）　　 61110203 划分为贷款及应收款项类债券投资收益（其他债券）　　 61110204 持有至到期投资投资收益（其他债券）　　 61110205 可供发售金融资产投资收益（其他债券）　 611106 　股权投资收益　 611199 　其他投资收益 6301 　　营业外收入　 630104 　罚没款收入　 630102 　非流动资产处置利得　 630103 　长款收入　 630101 　久悬款项收入　 630105 　政府补贴　 630106 　盘赚钱得　 630107 　捐赠利得　 630108 　非货币性资产互换利得　 630109 　债务重组利得　 630199 　其他营业外收入 6402 　　其他业务成本　 640201 　提取表外风险准备　 640205 　投资性房地产折旧（摊销）费　 640204 　凭证工本费及印刷费成本支出　 640299 　其他营业支出 6403 　　营业税金及附加　 640301 　营业税　 640302 　都市维护建设税　 640303 　教育费附加　 640304 　地方教育费附加 6411 　　利息支出　 641101 　单位活期存款利息支出　 641102 　单位定期存款利息支出　 641103 　活期储蓄存款利息支出　 641104 　定期储蓄存款利息支出　 641105 　告知存款利息支出　 641106 　国库定期存款利息支出　 641107 　合同存款利息支出　 641108 　发行债券利息支出　 641109 　机关团队利息支出　 641199 　其他利息支出 6412 　　金融机构往来利息支出　 641201 　中央银行借款利息支出　 641202 　再贴现利息支出　 641203 　同业寄存利息支出　 641204 　同业拆入利息支出　 641205 　境外同业寄存款项利息支出　 641206 　系统内往来利息支出　 641207 　转贴现利息支出　 641208 　境外同业拆入利息支出　 641209 　卖出回购利息支出　　 64120901 卖出回购证（债）券利息支出　　 64120902 卖出回购信贷资产利息支出　　 64120903 系统内卖出回购票据利息支出　　 64120904 系统外卖出回购票据利息支出　　 64120999 其他卖出回购利息支出　 641299 　其他金融机构往来利息支出 6421 　　手续费及佣金支出　 642101 　代理手续费及佣金支出　 642102 　结算手续费及佣金支出　 642103 　银行卡手续费及佣金支出　 642199 　其他手续费及佣金支出 6601 　　业务及管理费　 660101 　业务宣传费　 66

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