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1、银行会计科目表 9月 科目代码 科目名称 一级 二级 三级 资产类 1001 库存钞票 100101 库存钞票 100102 自助设备占款 100103 运送中外币钞票 100104 库存外币 1002 银行存款 100201 寄存本行银行存款 1003 寄存中央银行款项 100301 寄存中央银行法定准备金 100302 寄存中央银行备付金-超额准备金 100399 寄存中央银行其他款项 1004
2、 划缴中央银行财政存款 100401 划缴中央银行财政存款 1011 寄存同业 101101 寄存同业活期款项 101102 寄存同业定期款项 101103 寄存境外同业 1012 寄存同业减值准备 101201 寄存同业减值准备 1031 存出保证金 103101 存出保证金 1101 交易性金融资产 110101 交易性金融资产成本 110102 交易性金融资产公允价值变动 1102
3、 指定为以公允价值计量旳金融资产 110201 指定为以公允价值计量旳金融资产成本 110202 指定为以公允价值计量旳金融资产公允价值变动 1111 买入返售金融资产 111101 买入返售债券 111111 系统内买入返售票据 111112 系统外买入返售票据 111120 买入返售信贷资产 111199 买入返售其他资产 1123 待摊费用 112301 待摊费用 1131 应收股利 113101
4、 应收股利 11310101 金融机构应收股利 11310102 非金融机构应收股利 1132 应收利息 113201 应收单位贷款息 113202 应收个人贷款息 113203 应收银团贷款息 113204 应收透支息 113205 应收垫款息 113206 应收拆放同业息 113207 应收国际贸易融资息 113209 应收寄存同业息 113216 应收债券息 11321601 应收交
5、易性金融资产息 11321602 应收持有至到期投资息 11321603 应收划分为贷款和应收款项类债券息 11321604 应收可供发售金融资产息 113299 其他应收利息 1133 应计利息 113301 应计利息 1221 其他应收款 122101 业务周转金 12210101 经费周转金 12210102 银联ATM周转金 12210199 其他业务周转金 122102 诉讼费 1221
6、03 银行卡业务其他应收款 12210301 银行卡暂挂账 12210302 银行卡手续费支出暂挂账 12210399 银行卡其他应收款 122199 其他应收款项 12219901 其他应收款暂挂账 12219902 其他应收款代财政利息税 12219903 员工借款 12219904 押金 12219905 社保 12219906 预付款 12219907 垫付员工住房公积金 12219999 其他应收款项（其他
7、 1231 坏账准备 123101 应收利息坏账准备 123102 其他应收款坏账准备 123199 其他坏账准备 1299 拆出资金 129901 拆放同业 129902 拆放境外同业 1300 拆出资金减值准备 130001 拆出资金减值准备 1301 贴现资产 130101 贴现面值 130102 系统内转贴现 130103 系统外转贴现 130104 买入外币票据
8、 1303 个人贷款 130301 个人贷款 1304 贷款损失准备 130401 一般准备 130402 单项计提贷款损失准备 130403 组合计提贷款损失准备 130499 其他贷款损失准备 1305 单位贷款 130501 单位贷款 1306 透支 130601 单位合同透支 130602 个人合同透支 130699 其他透支 1307 银团贷款 13070
9、1 银团贷款 1308 逾期贷款 130801 逾期个人贷款 130802 逾期单位贷款 130803 逾期银团贷款 130804 逾期透支 130805 逾期国际贸易融资 130899 其他逾期款项 1309 国际贸易融资 130901 出口押汇 130902 进口押汇 130903 议付信用证款项 130904 福费廷 130905 打包放款 130999 其他
10、国际贸易融资 1310 垫款 131001 担保垫款 131002 承兑垫款 131003 信用证垫款 131004 国库垫款 131005 银联垫款 131099 其他垫款 1311 代理兑付证券 131101 代理兑付证券 1321 代理业务资产 132101 委托贷款 132102 委托投资 132103 委托理财 132104 代理兑付本票 132199
11、 其他代理业务资产 1431 贵金属 143101 贵金属 1441 抵债资产 144101 抵债土地房屋 144102 抵债车辆 144103 抵债机器设备 144199 其他抵债资产 1442 抵债资产跌价准备 144201 抵债土地房屋跌价准备 144202 抵债车辆跌价准备 144203 抵债机器设备跌价准备 144299 其他抵债资产跌价准备 1450 划分为贷款及应收款项类
12、债券 145001 划分为贷款及应收款项类债券成本 145002 划分为贷款及应收款项类债券利息调节 145003 划分为贷款及应收款项类债券应计利息 1451 划分为贷款及应收款项类债券减值准备 145101 划分为贷款及应收款项类债券减值准备 1501 持有至到期投资 150101 持有至到期投资成本 150102 持有至到期投资利息调节 150103 持有至到期投资应计利息 1502 持有至到期投资减值准备 150201
13、 持有至到期投资减值准备 1503 可供发售金融资产 150301 可供发售金融资产成本 150302 可供发售金融资产利息调节 150303 可供发售金融资产应计利息 150304 可供发售金融资产公允价值变动 1511 长期股权投资 151101 投资成本 151102 损益调节 151103 其他权益变动 1512 长期股权投资减值准备 151201 长期股权投资减值准备 1513 其他投资
14、 151301 其他投资 1514 其他投资减值准备 151401 其他投资减值准备 1521 投资性房地产 152101 投资性房地产 1522 投资性房地产合计折旧（摊销） 152201 投资性房地产合计折旧（摊销） 1523 投资性房地产减值准备 152301 投资性房地产减值准备 1601 固定资产 160101 房屋及建筑物 160102 管理用品 160103 电子设备
15、160104 运送工具 160199 机器、机械及其他设备 1602 合计折旧 160201 房屋及建筑物合计折旧 160202 管理用品合计折旧 160203 电子设备合计折旧 160204 运送工具合计折旧 160299 机器、机械及其他设备合计折旧 1603 固定资产减值准备 160301 房屋及建筑物减值准备 160302 管理用品减值准备 160303 电子设备减值准备 160304 运
16、送工具减值准备 160399 机器、机械及其他设备减值准备 1604 在建工程 160401 在建工程 1605 在建工程减值准备 160501 在建工程减值准备 1606 固定资产清理 160601 固定资产清理 1701 无形资产 170101 土地使用权 170102 软件 170199 其他无形资产 1702 无形资产合计摊销 170201 土地使用权合计摊销 170202
17、 软件合计摊销 170299 其他无形资产合计摊销 1703 无形资产减值准备 170301 土地使用权减值准备 170302 软件减值准备 170399 其他无形资产减值准备 1801 长期待摊费用 180101 经营租入固定资产改良支出 180102 长期待摊租赁费 180103 长期待摊广告费 180104 长期待摊保险费 180105 长期待摊物业管理费 180199 其他长期待摊费用
18、1802 递延利息支出 180201 系统内卖出回购票据递延利息支出 180202 系统外卖出回购票据递延利息支出 180203 贴现负债递延利息支出 180299 其他递延利息支出 1811 递延所得税资产 181101 递延所得税资产 1822 保理业务 1901 待解决财产损溢 190101 待解决出纳短款 190102 待解决固定资产损溢 190103 待解决抵债资产损溢 190104
19、 待解决出纳长款 190199 待解决其他损溢 负债类 存入保证金 01 活期保证金 02 定期保证金 拆入资金 01 同业拆入 02 境外同业拆入 向中央银行借款 01 向中央银行借款 再贴现 01 再贴现 单位活期存款 01 单位活期存款 02 机关团队存款 同业寄存款项 01 同业活期存款 02 同业定期
20、存款 0201 同业一般定期存款 0203 邮政储蓄定期存款 0299 其他定期存款 03 同业告知存款 04 境外同业寄存款项 05 境外同业定期存款 06 境外同业告知存款 地方财政库款 01 地方财政库款 待结算财政款项 01 待结算财政款项 代理财政预算外资
21、金 01 代理财政预算外资金 应解汇款及临时存款 01 应解汇款 99 临时存款 告知存款 01 单位告知存款 02 个人告知存款 单位定期存款 01 单位定期存款 01 国库定期存款 活期储蓄存款 20 活期储蓄存款 20 定活两便储蓄存款 20 个人支票存款 99 其他活期储蓄
22、存款 2022 银行卡存款 202201 单位贷记卡存款 202203 单位借记卡存款 202202 个人贷记卡存款 202204 个人借记卡存款 2023 财政存款 202301 财政预算存款 202302 财政预算外存款 202303 财政预算专项存款 202304 国库集中支付 2025 定期储蓄存款 202501 整存整取储蓄存款 202502 零存整取储蓄存款 20250
23、4 存本取息储蓄存款 202505 整存零取储蓄存款 202503 教育储蓄存款 202599 其他定期储蓄存款 2101 交易性金融负债 210101 交易性金融负债成本 210102 交易性金融负债公允价值变动 2102 指定为以公允价值计量旳金融负债 210201 指定为以公允价值计量旳负债成本 210202 指定为以公允价值计量旳负债公允价值变动 2111 卖出回购金融资产款 211101 卖出回购证（债
24、券款项 211103 系统内卖出回购票据款项 211104 系统外卖出回购票据款项 211102 卖出回购信贷资产款项 211199 其他卖出回购款项 2204 开出汇票 220401 银行汇票（签发户） 220402 银行汇票（移存户） 220403 银行汇票（逾期退回户） 2205 开出本票 220501 开出本票 2211 应付职工薪酬 221101 应付工资 221102 应付职
25、工福利费 221104 应付社会保险费 22110401 应付医疗保险费 22110402 应付养老保险费 22110403 应付失业保险费 22110404 应付工伤保险费 22110405 应付生育保险费 221103 应付住房公积金 221106 应付职工教育经费 221105 应付工会经费 221109 应付非货币性福利 221108 解雇福利 221107 股份支付 221199
26、 其他 2221 应交税费 222104 应交利息税 222105 应交所得税 222106 应交印花税 222107 应交房产税 222108 应交车船使用税 222109 应交土地使用税 222199 其他应交税费 222110 个人所得税 222101 应交营业税 222102 应交都市维护建设税 222103 应交教育费附加 222111 代扣代缴营业税 222112
27、 代扣代缴都市维护建设税 222113 代扣代缴教育费附加 2231 应付利息 223101 应付单位定期存款息 223102 应付定期储蓄存款息 223103 应付单位活期存款息 223104 应付活期储蓄存款息 223105 应付同业寄存款项息 223106 应付银行卡存款息 223107 应付国库定期存款息 223110 应付告知存款息 223111 应付合同存款息 223108 应付财政存款息
28、 223109 应付地方财政库款息 223112 应付待结算财政款项息 223113 应付代理财政预算外资金息 223114 应付保证金利息 223115 应付拆入资金息 223116 应付发行债券息 223117 应付机关团队存款息 223199 其他应付利息 2232 应付股利 223201 应付股利 2241 其他应付款 224101 久悬未取款项 224102 冻结存款 22
29、4106 待抵用票据款 224104 待划转款项 22410401 小额挂账 22410402 大额挂账 22410404 票款分离系统过渡户 22410499 其他待划转款项 224199 其他应付款项 22419901 其他应付款暂挂账 22419902 应付一般委托贷款利息 22419903 应付公积金贷款利息 22419904 中间业务过渡户 22419905 上收后卖断票据过渡户 2241
30、9906 买断后卖断票据过渡户 22419907 其他应付款-代收费用 22419999 其他应付款项（其他） 224105 银行卡业务其他应付款项 22410501 银行卡暂挂账 22410502 POS手续费收入暂挂账 22410503 ATM手续费收入暂挂账 22410504 柜面通手续费收入暂挂账 22410505 应付神州数码手续费暂挂账 22410599 银行卡其他应付款项 2312 代理承销证券款 231201
31、 代理承销证券款 2313 代理兑付证券款 231301 代理兑付证券款 2314 代理业务负债 231401 委托存款 231403 委托理财资金 231404 委托投资资金 231499 其他代理业务负债 2502 应付债券 250201 应付债券面值 250202 应付债券利息调节 250204 应付债券应计利息 2801 估计负债 280101 对外担保 280102
32、 未决诉讼 280199 其他估计负债 2802 发行次级债 280201 发行次级债面值 280202 发行次级债利息调节 280203 发行次级债应计利息 2901 递延所得税负债 290101 递延所得税负债 2902 递延利息收入 290201 贴现资产递延利息收入 2901 贴现递延利息收入 2902 系统内转贴现递延利息收入 2903 系统外转贴现递延利息收入 290202
33、 保理业务递延利息收入 290203 国际贸易融资业务递延利息收入 290204 系统内买入返售递延利息收入 290205 系统外买入返售递延利息收入 290299 其他递延利息收入 共同类 3004 代理业务清算 300401 代理财政集中支付清算 300402 代发工资 300403 代理收费 300404 代理兑付本票 300499 其他代理 3005 系统内往来 300503 上存资金
34、 30050302 支行上存资金（总行） 30050301 上存总行资金（支行） 300507 辖内总、支行间往来 30050702 辖内总、支行间往来（总行用） 30050701 辖内总、支行间往来（支行用） 300508 通存通兑往来 30050801 综合通存通兑往来 30050802 系统内通存通兑清算 30050803 异地通存通兑清算 300599 清算资金往来 30059901 大额支付清算 300
35、59902 小额支付清算 30059903 国际业务汇出款过渡户 30059904 国际业务汇入款过渡户 30059905 同城退票过渡户 30059906 同城提出、提入过渡户 30059907 核心系统挂账户 30059909 小额支付往来分户 30059908 第三方存管往来 30059920 系统内其他往来 3006 同城互换清算 300601 同城互换清算 300602 同城支付清算 3008
36、 银行卡跨行资金往来 300801 银行卡跨行资金往来 3009 营运资金 300901 拨付营运资金 300902 拨入营运资金 3101 衍生工具 3201 套期工具 3202 被套期项目 所有者权益类 4001 股本 400101 国家资本金 400102 法人资本金 400103 个人资本金 400199 其他资本金 4002 资本公积 400201 财产重估增值
37、 400202 资本溢价 400299 其他资本公积 400204 可供发售金融资产公允价值变动 4101 盈余公积 410101 法定盈余公积 410102 任意盈余公积 4102 一般风险准备 410201 一般风险准备 4103 本年利润 410301 本年利润 4104 利润分派 410401 盈余公积补亏 410402 提取法定盈余公积 410403 提取任意盈余
38、公积 410404 提取一般风险准备 410405 转作股本旳股利 410406 应付钞票股利 410499 未分派利润 4201 库存股 损益类 6011 利息收入 601101 单位贷款利息收入 601102 透支利息收入 601116 银团贷款利息收入 601107 贴现利息收入 601108 国际贸易融资利息收入 601110 垫款利息收入 601109 个人贷款利息收入
39、 601199 其他利息收入 601111 国债利息收入 60111101 交易性金融资产利息收入（国债） 60111102 指定为以公允价值计量旳金融资产利息收入（国债） 60111103 划分为贷款及应收款项类债券利息收入（国债） 60111104 持有至到期投资利息收入（国债） 60111105 可供发售金融资产利息收入（国债） 601112 其他债券利息收入 60111201 交易性金融资产利息收入（其他债券） 60111202 指定为
40、以公允价值计量旳金融资产利息收入（其他债券） 60111203 划分为贷款及应收款项类债券利息收入（其他债券） 60111204 持有至到期投资利息收入（其他债券） 60111205 可供发售金融资产利息收入（其他债券） 6012 金融机构往来利息收入 601201 寄存中央银行款项利息收入 601202 寄存同业利息收入 601203 拆放同业利息收入 601204 系统内往来利息收入 601205 寄存境外同业款项利息收入 601206
41、 拆放境外同业利息收入 601207 转贴现利息收入 601208 买入返售金融资产利息收入 60120801 买入返售债券利息收入 60120802 系统内买入返售票据利息收入 60120803 系统外买入返售票据利息收入 60120804 买入返售信贷资产利息收入 60120805 买入返售其他金融资产利息收入 601299 其他金融机构往来利息收入 6021 手续费及佣金收入 602101 结算手续费及佣金收入 602
42、102 代理业务手续费及佣金收入 602103 委托业务手续费及佣金收入 602106 证券买卖手续费及佣金收入 602104 银行卡手续费及佣金收入 60210401 银行卡服务费收入 60210402 银行卡工本费收入 60210403 银行卡结算交易费收入 60210404 银行卡其他手续费收入 602107 担保手续费及佣金收入 602108 承兑手续费及佣金收入 602105 征询业务手续费及佣金收入 6021
43、09 保函手续费及佣金收入 602110 代销黄金手续费及佣金收入 602111 电子银行手续费及佣金收入 60211101 电子银行服务费收入 60211102 电子银行工本费收入 60211103 电子银行结算交易费收入 60211104 电子银行其他手续费收入 602199 其他手续费及佣金收入 6051 其他业务收入 605103 租金收入 605104 发售凭证工本费及印刷费收入 605199 其他收入
44、 6061 汇兑损益 606101 外币兑换损益 606102 经营套汇损益 606103 结售汇业务损益 606199 其他外汇业务损益 6101 公允价值变动损益 610101 交易性金融工具公允价值变动损益 610102 指定以公允价值计量旳金融工具公允价值变动损益 610103 衍生工具公允价值变动损益 610104 套期保值公允价值变动损益 610199 其他金融工具公允价值变动损益 6111
45、投资收益 611101 国债投资收益 61110101 交易性金融资产投资收益（国债） 61110102 指定为以公允价值计量旳金融资产投资收益（国债） 61110103 划分为贷款及应收款项类债券投资收益（国债） 61110104 持有至到期投资投资收益（国债） 61110105 可供发售金融资产投资收益（国债） 611102 其他债券投资收益 61110201 交易性金融资产投资收益（其他债券） 61110202 指定为以公允价值计量旳金融资产投资
46、收益（其他债券） 61110203 划分为贷款及应收款项类债券投资收益（其他债券） 61110204 持有至到期投资投资收益（其他债券） 61110205 可供发售金融资产投资收益（其他债券） 611106 股权投资收益 611199 其他投资收益 6301 营业外收入 630104 罚没款收入 630102 非流动资产处置利得 630103 长款收入 630101 久悬款项收入 630105 政府补贴 6301
47、06 盘赚钱得 630107 捐赠利得 630108 非货币性资产互换利得 630109 债务重组利得 630199 其他营业外收入 6402 其他业务成本 640201 提取表外风险准备 640205 投资性房地产折旧（摊销）费 640204 凭证工本费及印刷费成本支出 640299 其他营业支出 6403 营业税金及附加 640301 营业税 640302 都市维护建设税 640303
48、 教育费附加 640304 地方教育费附加 6411 利息支出 641101 单位活期存款利息支出 641102 单位定期存款利息支出 641103 活期储蓄存款利息支出 641104 定期储蓄存款利息支出 641105 告知存款利息支出 641106 国库定期存款利息支出 641107 合同存款利息支出 641108 发行债券利息支出 641109 机关团队利息支出 641199 其他利息支出
49、 6412 金融机构往来利息支出 641201 中央银行借款利息支出 641202 再贴现利息支出 641203 同业寄存利息支出 641204 同业拆入利息支出 641205 境外同业寄存款项利息支出 641206 系统内往来利息支出 641207 转贴现利息支出 641208 境外同业拆入利息支出 641209 卖出回购利息支出 64120901 卖出回购证（债）券利息支出 64120902 卖出回购信
50、贷资产利息支出 64120903 系统内卖出回购票据利息支出 64120904 系统外卖出回购票据利息支出 64120999 其他卖出回购利息支出 641299 其他金融机构往来利息支出 6421 手续费及佣金支出 642101 代理手续费及佣金支出 642102 结算手续费及佣金支出 642103 银行卡手续费及佣金支出 642199 其他手续费及佣金支出 6601 业务及管理费 660101 业务宣传费 66
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