自营项目主要成本控制目标及专项考核奖罚办法(讨论稿).doc

正方园集团
自营项目主要成本控制目标及专项考核奖罚办法
（2018讨论稿）
为了提高项目管理人员的成本管理意识，降低项目成本，争取项目利润最大化，提高项目管理人员的积极性、责任感，全面掌握公司各项主要成本控制目标，特制订本办法。
一、适用范围：适用于集团至2018年1月1日起结构未封顶自营项目。
二、主要成本指标分类：成本指标分为以下三大类。
一类指标：主要实体消耗材料指标，包括：钢筋节约率、混凝土节约率、商品砂浆损耗率、砌块损耗率，共4项。
二类指标：周转材料消耗指标，包括：模板木枋(或方钢)摊销、内支撑与外架材料单方、内支撑与外架材料综合损耗率、方钢回收可使用率、临电、临建与CI消耗，共6项。
三类指标：费用类指标，包括：人工费、垂直运输费、泵送费、管理费、辅助费用(含垃圾处理费)、零星材料包干费用、水电费、维修费，共8项。
物业类别说明：洋房指七层（含）以上房屋建筑工程，含地下室。其它建筑指七层以下房屋建筑工程，如别墅、综合楼、商业、七层以下建筑。
三、主要成本控制指标：
一类成本控制指标
序号
成本子目
控制目标
考核指标说明
洋房
其它建筑
1
钢筋节约率
5%
钢筋节约率5%以上，废品率控制在1.5%以下，两指标同时考核。
2
商品混凝土节约率
有大型地下室1%
无地下室0.5%
不含临建用砼，若包含则商品混凝土损耗率3%。
3
商品砂浆
损耗率
4%
适用于采用商品砂浆项目。
4
砌块损耗率
3%
包含加气砖、灰砂砖、标砖、配砖等类型砌块。统一以立方米计算综合损耗率，包括临建、主体工程所用砌块。

二类成本控制指标
序号
成本子目
控制目标
考核指标说明
洋房
其它建筑
1
货量区模板木枋(方钢)摊销指标（元/m2）
36.5
在洋房的基础上乘以1.4计算
展示区（不含非赶工部分）在货量区的基础上乘以1.5计算。洋房实际投入不得高于45元/m²，其他建筑的实际耗用乘以相应的系数。模板回收率不低于15%，只计算新板且回收单张面积不小于0.7m²；整枋回收率不低于60%，回收的长度不小于1.6米/根。投入、耗用、回收三指标同时考核（若投入及摊销指标达标，则不考核回收指标）。使用方钢采购的项目投入指标增加6元/M2，摊销指标减少4元/M2；使用方钢租赁的项目投入指标减少13元/M2，摊销指标减少8.5元/M2
2
内支撑及外架材料单方指标
（元/m2）
45
35
1、 含内支撑、外架、吊篮材料的租赁费、缺失材料的赔付、型钢的摊销、租赁材料的进退场运输费及装卸费、安全网等。
2、 使用方钢租赁的项目，指标增加(广东省内5元/m2；广西、湖南区域8元/m2；云贵、江苏、华西、华北区域15元/m2)。
3、 工字钢回收可使用率85%，以新购、调入、调出数作为计算依据，能调出视为可使用。
3
内支撑、外架材料综合损耗率
2.5%
以实际损耗金额÷租用材料总价值得出综合损耗率。
4
方钢
回收可使用率85%
定尺申购，回收长度不小于2.35米/根。
5
临电指标
回收率90%
可使用率70%
包括标准电箱、电缆（50mm²以上）、电缆（16-35mm²）。项目建立台账，清算回收可使用率。
6
临建及CI消耗指标
≤
18元/㎡
≤
28元/㎡
计算基数为确定开工项目总面积。含生活区的所有投入、生产区的围墙、CI、施工道路、管道、临电临水材料、五金制安、设备基础、分包的临建工程、非实体工程用的零星材料等。
三类成本控制指标
序号
成本子目
控制目标
考核指标说明
洋房
其它
建筑
1
人工费
详附表一“人工费指标控制标准”
2
垂直运输费（包含吊机、随车吊费用）
货量区：普通户型18层（含）以下
36元/㎡
货量区普通户型18层以上43元/㎡；展示区增加20%
3
泵车费
16 元/M3
计算基数为预算混凝土量，含保底等一切泵送费。
4
管理费
3.8%
3.8%
1、计算基数为项目总产值，展示区上浮10%。管理费包含的内容包括：管理及后勤人员工资（不含除工资率奖励外的其他奖励)、业务费、经营费、办公用品费、电话费、差旅交通费、劳动保险费、车辆及油费、工资附加费（工会经费及教育经费）、营业税所得税除外的税金（房产税、车船税、印花税等）、项目财务费用、保险费（车辆、财产保险）；若劳务采用小班组形式，管理费增加0.5%。
2、工资率：货量区为2.8%，展示区为3.08%，包括项目所有员工每月应发工资（含绩效奖金）、每年年终双薪，但不含质量奖、进度奖、成本节约奖等工程奖励。具体奖罚及考核参“广东腾越项目工资总额包干方案”
5
辅助费用(含垃圾处理费)(元/M2)
17
22
展示区按上述金额*1.2进行控制。辅助费用包含：生产生活区安全文明施工之人工、机械费用(含劳务合同对应费用)，零星用工、零星机械台班、场内的二次转运、垃圾处理费（2元/M2，清运建筑垃圾，含装卸车费）
6
零星材料包干费用
固定投入
变动投入
确定开工项目总面积
要求：
1、专卡专用、专款专用；
2、建立材料购入台账 ，费用支出台账，；
3、每月定期公布台账，做到公开透明；
4、按时付清供应商款项；
5、申请款项时提供供应商信息（电话、交易额）.
6、详《关于零星材料实行总额控制的实施方案》
7
水电费
8
8
项目承担水电费金额，按确定开工面积计算。
8
维修费
0.5%
自行承担维修费/自营范围结算造价（不含总包配合费、大型土石方工程、桩基工程、腾安机电、装饰装修工程、防水工程、保温工程及其他专业分包）

四、职责部门分工
部门
主要职责
核算指标
成本管理部
1、负责材料、设备指标的修订、核算与考核。
2、提供每次检查后项目排名以及奖罚等资料。
3、负责人工费、辅助费用、垃圾处理费指标的修订、核算与考核。
4、提供每次检查后项目排名以及奖罚等资料。
钢筋节约率、商品混凝土节约率、商品砂浆损耗率、砌体损耗率、模板木枋(方钢)摊销/投入指标、方钢回收可使用率、临电指标、内支撑及外架材料单方指标、内支撑及外架材料综合损耗率指标、临建及CI消耗指标、垂直运输费、泵送费、零星材料包干费用、水电费，人工费、辅助费用(含垃圾处理费)，共16项。
财务资金部
1、负责管理费用指标的修订、核算与考核。
2、提供每次检查后项目排名以及奖罚等资料。
管理费，共1项。
维修服务部
1、负责维修费用指标的修订、核算与考核。
2、提供季度项目排名以及奖罚等资料。
维修费，共1项。

五：指标节超奖罚办法：
1、指标节超奖罚分两类：
（1）节超奖罚提成类，共5项：模板木枋（方钢）摊销/投入、方钢回收使用率、零星材料包干费、辅助费用、管理费；
（2）节超奖罚考核类，除上述5项以外的其余13项指标。
2、指标节约奖罚原则：
(1)提成类指标按节约有奖，超额处罚原则；
(2)考核类指标按节约不奖，超额按下表规定比率在奖金池（模板木方节约奖与进度质量奖奖金池金额总和）中扣除的原则。
（3）每季度（钢筋节约率、商品混凝土节约率、砌块损耗率、商品砂浆损耗率、砼泵送费）或年度（其他13项指标）将对各项指标进行排名奖罚，奖罚金额在项目例会上通报。奖金和罚金以项目为单位发放及处罚，由项目经理提交分配明细并从工资中奖罚。其中处罚金额的50%从工资中扣除(如自公布日起一月内仍未提交分配方案，则由项目经理全额承担)，剩余50%从项目奖金池中扣除。
公司所有奖励金额(含进度、质量、成本节约、指标节约奖励)由项目自行分配的部分，统一通过项目经理部分配、公司分管领导审批、其他领导审批、人力资源部造表、财务资金部扣除个税后发放。
3、指标节超奖罚计算，如下表：
序号
成本子目
计算公式
兑现、奖励标准
处罚标准
一
节超奖励提成类子目
1
模板木枋(方钢)摊销/投入指标
投入指标=新旧模板木枋（方钢）投入总金额÷开工面积

摊销指标=（新旧模板木枋（方钢）投入总金额-回收或调拨金额）÷开工面积
投入、摊销、回收三项指标同时考核（若投入及摊销指标达标，则不考核回收指标），有节余且项目当期成本分析K≧3%；
需在封顶后两个月内申请，经审核后可兑现50%，余下50%竣工后6个月内满足K≧3%条件下兑现，如0%≦K＜3%则抵后有剩余才兑现，K＜0%时，不兑现；
项目班子可兑现金额的50%进入项目奖金池；

超出部分的30%从项目成本节约奖中扣除。
模板回收率
调出模板量÷购入新模板总量×100%
木枋整枋回收率
调出木枋(方钢)量÷（购入新木枋(方钢)量+调入旧木枋(方钢)量）×100%
方钢回收使用率
（现存可使用数量+调出数量）÷购入（调入）数量*100%
2
零星材料包干费

X:固定投入
Y:变动投入
S:确定开工项目总面积
节省部分由项目成员共享，可用于项目活动经费支出、包括旅游、聚餐等。
超出部分由项目人员全额共同承担。
3
辅助费用
实际投入÷开工面积
项目竣工、所有分包结算办理完成后，节余部分的70%在满足K≧3%条件时全额发放；
1、超额部分项目经理承担金额≧30%，其余由项目班子成员承担；
2、超额部分从项目奖金池中扣除。
4
管理费
实际投入÷产值
项目竣工结算后如有节余：
①K≧3%时节约部分全额发放；
②0%≦K＜3%时按节约部分50%发放；
③K＜0%时，不发放。
超额部分(扣除工资率罚款后)从项目奖金池中扣除。
二
节超奖罚考核类子目
序号
成本子目
计算公式
奖励标准
处罚比例
5
钢筋节约率
（预算用量-购入量）÷预算用量×100%
不单独奖励
10%
钢筋废品率
废品量÷购入量×100%
6
商品混凝土节约率
（预算用量-购入量(不含临建)）÷预算用量×100%
15%
7
砼泵送费
实际投入÷混凝土预算量
8%
8
砌块损耗率
（预算用量-购入量）÷预算用量×100%
10%
9
商品砂浆损耗率
（预算用量-购入量）÷预算用量×100%
8%
10
临电指标
（现存可使用数量+调出数量）÷购入（调入）数量*100%
电箱、电缆回收率各占2.5%
11
内支撑及外架材料单方指标
（租金+摊销费用+购入金额+赔付金额）÷开工面积
10%
12
内支撑、外架材料综合损耗率
综合损耗率=实际损耗金额÷租用材料总价值×100%
13
临建及CI摊销
（实际投入-回收/摊销）÷确定开工项目总面积
8%
14
垂直运输费（包含吊机、随车吊费用）
实际投入÷开工面积
不单独奖励
10%
15
水电费
实际投入÷开工面积
8%
16
维修费
自行承担维修费÷自营范围结算造价（不含总包配合费、大型土石方工程、桩基工程、腾安机电、装饰装修工程、防水工程、保温工程及其他专业分包）
8%
17
人工费
实际投入÷开工面积
未达标，则扣除辅助费用（含垃圾处理费）节约部分的20%。

六、指标排名与奖罚
1.钢筋节约率、商品混凝土节约率、砌块损耗率、商品砂浆损耗率、砼泵送费每季度排名奖罚一次，以经济线检查结果为依据；如当季度未抽到或未提交项目自行分析成本报表的，以上次经济线检查数据作为排名依据；单项成本锁定后则奖罚停止。其余指标，在单项成本锁定项目间年底排名奖罚一次。
2.单项指标超过5个少于10个（含）项目时实行奖罚：奖前1名罚后2名。奖励金额为4000元/项，处罚金额为3000元/项（倒一）、1000元/项（倒二）。
3.单项指标超过10个少于20个（含）项目时实行奖罚：奖前2名罚后4名。奖励金额为6000元/项（顺一）、4000元/项（顺二），处罚金额为4000元/项（倒一）、3000元/项（倒二）、2000元/项（倒三）、1000元/项（倒四）。
4. 单项指标超过20个项目时实行奖罚：奖前3名罚后6名。奖励金额为10000元/项（顺一）、7000元/项（顺二）、4000元/项（顺三），处罚金额为6000元/项（倒一）、5000元/项（倒二）、4000元/项（倒三）、3000元/项（倒四）、2000元/项（倒五）、1000元/项（倒六）。
说明：
一、人工费控制指标包括以下内容：
1、主体结构部分：土方、基础、主体结构的钢筋、模板、砼、设计及两防要求与主体结构一同施工的反边反梁、女儿墙、砼花架等；
2、二次结构及粗装修部分：二次构件、砌体、内外墙抹灰、楼地面砂浆、屋面工程、沉箱找平、堵漏、洞口填缝、管沟槽修补、外墙铺贴、室外散水台阶等；
3、架体内外安全文明施工费、二级电箱后水电材料费、施工管理费、利润、税金；项目自行承担的零星用工、维修费、窝工费及劳务其他补偿费用等。
4、未含外架工程、市政园建工程。
二、如因型号特殊原因导致人工单方价与上表有差异时，请以报告形式向成本管理部申请调整考核指标。