医院收支业务内控流程图样本.doc

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事业收入

收费处收到现金

缴存银行
出纳核对签字
当天交给财务科出纳

拿回执单到财务科

会计入账

基本支出业务

了解支出业务的内容

院长签字
分管领导签字
科室负责人签字

财务科审核
会计签字

确认支出

支出存档

财政收入业务

财政专款拨入
上级补助收入
财政拨款收入

专门用途单独核算的经费
事业收入
其它收入
财政拨入的经费

直接支付拨入
实现专款专用
基本户拨入
授权支付拨入

根据财政局下达的项目资金和文件实现资金专款专用
项目支出业务
银行收到支付额度后再支付给收款方
经审核后, 将财政授权支付额度下达到代理银行( 农行、 信用联社)
财政局相关股室审核, 审核后直接支付给收款方
根据报账凭单核对账户信息无误后经过网银打款至报账人卡内
根据报账凭单依据单位用款计划和预算计划向财政部门申请授权支付额度
根据报账单位金额、 项目, 按照部门预算和用款计划向财政局提出直接支付申请
授权支付支出
直接支付支出
基本户支出( 工程质保金等)
基本支出
项目支出