国有资产清查工作方案.doc

*单位2018年国有资产清查工作方案 根据*发（2018）*号文件关于开展2018年全县行政事业单位国有资产清查工作的通知的文件精神，并结合资产清查工作布置培训会的相关要求，为全面规范和加强国有资产管理，核实固定资产账、物情况,明确资产管理责任，经我便民服务中心资产清查小组的研究决定,特制定固定资产清查工作实施方案，确保固定资产清查工作的顺利开展。 一、工作目标 1、摸清家底。通过对我单位及各部门资产情况账务情况等进行全面了解，对固定资产在用、闲置、报废等状况等进行全面清查，进一步真实、完整地了解掌握国有资产状况,为建立资产管理信息平台提供完整、真实、准确的数据，对我单位资产确权提供真实、可靠的数据，为推进资产的管理提供决策依据。 2、明确责任。资产管理的原则是“谁使用，谁负责。通过固定资产清查，能够为各部门 及相关责任人提供一份完整、真实的资产信息. 3、完善制度。针对固定资产清查过程中发现的问题认真分析研究、查找问题原因、理清工作思路、提出整改意见的基础上,建立健全资产管理制度，使国有资产配置合理、使用高效、安全完整。二、清查基准日和范围1、清查基准日。以2017年12月31日为清查基准日。2、清查范围. 1）、对我单位及所属部门的各种银行帐户、各类库存现金、有价证券,各项往来资金和会计核算科目等基本账务情况进行全面核对和清理。 2)、对我单位及所属部门的各类存货进行盘点清查，主要包括材料、燃料、包装物、低值易耗品等没有达到固定资产标准的用具、装具、动植物等。 3)对我单位及所属部门的各类固定资产进行盘点清查，对单位占有和使用的土地、房产等，进行核对，明确权属关系,完善相关资料，能办理土地使用证，房产证的，完善相关资料，进行办理。对各类毁损、报废、闲置资产进行统计汇总，完善相关手续，上报国资委进行处理。对出租、出借资产已到期或不符合现行国有资产管理规定的,应组织清收,并按规定执行。对其他单位、个人违规占用的国有资产，组织限期收回。对账外资产要清理排查，按照相关规定登记入账，对账销案存资产分类整理后登记资产备查簿，视同资产(固定资产）管理。 4）对我单位及所属部门的各项应收票据、应收账款和预付账款等往来资金进行核对清理。 四、工作原则和方法 本次资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，由资产清查工作小组组织个部门配合开展资产清查工作。 1、以各部门账务为基础，结合固定资产系统的数据,进行实地盘点,走访，电话询证等方式，对资产清查结果进行补充、调整，审核更新有关数据后,按要求上报。 2、针对资产清查过程中发现的问题， 小组成员对资产清查结果进行专项审核。 3、资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计数据进行核对.经过清查后的资产，要按照财政部的统一要求建立健全账卡，完善管理信息,并按照相关规定，将相关信息录入信息系统。 五、工作内容和步骤 本次清查工作将实施全面的现场(实地)清查、盘点，即对所有部门、所有办公室、机关宿舍及食堂公共物资的固定资产实行全覆盖、无遗漏的现场清点、核对、登记。为了保证工作质量，现场核查前应做好充分的准备. 1、准备阶段（2018年5月20日2018年5月31日） 1）、成立资产清查领导小组. 2)研究制定资产清查工作方案,确定工作内容和步骤，清查范围和清查方法。 2、实施阶段(2018年6月1日2018年6月25日）. 1）、组织本单位开展自查。根据行政事业单位资产清查核实管理办法的规定要求，行政事业单位对其占有使用的国有资产进行全面清查，对账务进行核对，主要针对银行账款存款、现金 、有价证券、应收款项、预付款项等项目。对固定资产、存货进行实地盘点，填写清查盘点表，对出租、出借、对外投资等国有资产经营收入核对，并对所有盘点结果进行汇总并和账务进行一一对比，分类整理盘亏、盘盈数据，上报存在的问题. 2）积极配合审计部门，对我单位各项资产清查结果的审计,依据审计报告，对资产的盘亏、盘盈、闲置、报废进行后续处理，最终进行账务处理,使账务、管理系统、实物数据一致. 3）对于资产清查中出现的盘亏、盘盈、闲置、报废等资产，上报国资委，并提供相关证明材料，依据国资委批复统一进行账务处理。 3、总结阶段（2018年6月25日2018年7月10日）. 总结本次资产清查工作，分析资产清查结果,研究资产管理问题,提出加强行政事业单位资产管理的政策措施和建议，进一步完善有关资产管理制度,不断提高资产管理水平。 按县资产清查办公室要求,上报本次清查结果，包括各类文件、资产清查明细表、汇总报表、资产清查工作报告等。按财政局要求，认真填写使用财政部统一开发的资产清查系统，有关2016资产清查及资产报表的录入、审核、汇总、报送工作。 六、工作要求 1、加强领导。要加强资产清查工作的组织领导，应切实履行管理责任，分工明确，落实到人，抽调精干力量，组织开展好本单位资产清查工作，确保资产清查工作按时保质完成。 2、精心组织.要做好组织动员和布置工作，认真学习相关文件，并结合本镇实际开展资产清查工作。 3、严肃纪律。要坚持实事求是的原则，如实反映资产清查结果和管理情况及存在问题，不得瞒报虚报。对于资产清查工作中出现的违纪违法行为，要依照有关法律法规及时查处,追究责任。4、工作督导。要加强对资产清查工作的监督指导，及时上报资产清查工作进展情况，对全镇资产清查工作情况进行及时通报，并组织开展监督检查。 *单位资产清查办公室 2018年5月25日