中国宝武以数字化为目标的财务共享转型提升_陆怡梅.pdf

Finance&Accounting财务与会计2023 0234 中国宝武以数字化为目标的财务共享转型提升陆怡梅 王丽娟 陈兵作者简介：陆怡梅，中国宝武钢铁集团有限公司运营共享中心总经理；王丽娟，中国宝武钢铁集团有限公司运营共享中心运营管理室主任；陈 兵，中国宝武钢铁集团有限公司运营共享中心马鞍山分中心副总经理。摘 要：数字化转型是国有企业财务管理模式转变升级的重要途径。中国宝武分“系统整合夯实数据基础转型提升”三个阶段，逐步实现财务共享数字化转型。系统整合阶段主要推进集团内部财务核算系统统一，自主开发建立标准财务系统；夯实数据基础阶段主要推进标准财务系统与相关系统的集成对接，同步进行数据治理，汇集海量数据；转型提升阶段主要致力于基于信息的深度挖掘和利用，充分发挥数据的潜在价值。关键词：财务共享；互联互通；数字化转型；高质量发展中图分类号：F275 文献标志码：A 文章编号：1003-286X（2023）02-0034-052020年8月，国务院国资委发布关于加快推进国有企业数字化转型工作的通知（以下简称 通知），从着力夯实数字化转型基础、加快推进产业数字化创新、全面推进数字产业化等方面指导国有企业加快推进数字化转型工作。中国宝武钢铁集团有限公司（以下简称中国宝武）作为特大型企业集团财务共享建设的先行者，其财务共享中心经过多年发展，在支持集团战略发展，助推集团财务数字化转型方面取得了一定的成效。一、系统整合阶段（一）实施基础中国宝武作为特大型钢铁联合企业，资产规模庞大、产业结构多元、公司布局广泛，分、子公司众多，财务结算、会计核算、报表编制等工作分散在总部及各分、子公司。由于各公司财务管理基础及水平参差不齐，传统分散式的会计业务处理存在着统一政策和制度执行偏差、同质化业务差异处理、会计信息整合度差等问题，不利于集团层面整体的信息质量与风险管控。另外，集团各公司财务系统和信息化建设程度差异大，存在统一会计系统、股份一体化系统、用友、金蝶、浪潮、SAP、ORACLE等十余种财务核算软件，财务基本语言、规则及平台不统一；母子公司间数据接口关系薄弱，业财系统集成度低，难以适应集团统一的管控要求及发展需要。（二）实施策略2009年，中国宝武以宝钢股份一体化财务系统和集团统一会计系统为基础，自主设计开发满足多业态、多组织的统一财务处理平台，不断提升业财系统集成度，最终形成以总账为核心，集应收、应付、资产等财务管理功能为一体的集团财务核算系统，即标准财务系统（见图1）。标准财务系统支持集中采购管理的资材备件、矿煤辅料等产品的后续财务付款结算、财务库存入账等管理；支持集中销售管理的钢铁产品、副产品等财务收款、结算管理；支持在建工程项目、科研项目财务结算管理；支持员工工资、奖金、福利等账务核算管理；支持其他外部系统按提供的标准接口本期专题Finance&Accounting2023 02财务与会计35对各类自制备件、原辅料、设备固资、副产品后续财务结算及入账管理；支持满足上市公司披露要求的合并报表需求及提供各类财务指标分析。标准财务系统统一会计处理流程、代码、抛账规则，会计核算趋于标准化。标准财务系统可以与公司ERP系统集成，实现会计信息自动收集、抛账功能，提高会计信息处理的及时性、准确性；建立集团财务数据标准与规则，实现系统基础语言、标准及规则统一；支撑集团管控与数据应用分析，推动全集团数据集成和信息透明化。在集团管控与标准统一前提下，标准财务系统整体架构设计具备通用性、可拓展性与弹性配置。经过几年的不断完善，标准财务系统已建设成为满足多业态、多组织核算处理需求的统一管控系统。2009 年至 2018 年，中国宝武明确标准财务系统全集团覆盖的管控要求，按照“横向到边、纵向到底”原则，逐步推进各级公司标准财务系统覆盖工作，取消其他零星财务系统，努力实现集团层面财务核算系统的统一。同时以信息化建设为引擎，同步开展基础数据治理与业务标准化建设，快速带动、达成业务标准化和规范化。二、夯实数据基础阶段标准财务系统的逐步覆盖统一了财务语言、标准和规则，集聚了大量财务数据，但仅有财务数据并不足以支撑数据的应用。为全方位汇集数据，从而为数据挖掘和利用打下坚实基础，2019年至2021年，中国宝武共享业务数字化发展进入夯实数据基础阶段，主要目标是全面推进系统集成和数据治理工作，在保证数据质量的前提下汇集海量数据。中国宝武共享业务采用“一个中心，三种途径”的“1+3”推进模式，多渠道汇集数据，达到数据统一入湖的目标。（一）一个中心以标准财务系统为中心2020年起，中国宝武按照“业务服从系统”的原则和标准化流程推进标准财务系统对联合重组公司的快速覆盖。标准财务系统的覆盖不仅是财务体系从业务流程再造到岗位设置及组织分工的重塑调整，更涉及到从业务到财务全流程全过程的全面梳理盘点及优化；不仅是核算系统的切换，更是中国宝武管理模式及业务规范的复制移植。该项工作的主要内容包括：按照集团统一的管理要求，协调推进覆盖单元的会计核算主体设计、会计科目体系评估确认、客商代码统一管理、管理分析系统与会计核算系统的功能分担等，确保其满足整体体系框架要求；建立统一的财务核算流程、主数据、关键代码及系统标准接口规范；强调财务语言的结构化、代码化，并统一业务与财务管理对象和语言，在实现通用财务功能的基础上支撑经营数据挖掘；对标集团统一标准流程，规范化推进覆盖单元的业务运行方式，包括推进应用线上化、全流程自动化规则化、资金管控模式标准化、会计档案电子化等各类标准流程及技术手段。为确保系统上线切换数据的真实、准确、完整，以标准财务系统覆盖为契机，对照集团统一规则及分类标准，推动覆盖单元对历史账务的全面清理及业财数据一致性的全面核查，主要包括实物资产的盘点及账实核对、历史客商信息清理、银行账户清理、账务的拆分归并及对照、业财数据一致性核对、根据集团统一标准进行固定资产分类调整及折旧年限确定，债权、债务及票据等明细台账数据清理及未结算完成的合同清理等。在完成全面业务内容梳理及数据清理的基础上，对存在的异常及差异确定解决处理方案，履行内部报批流程后进行账务及数据调整。（二）三种途径推动全方面数据汇集1.按照“应接尽接”推进标准财务系统与前端业务系统的集成对接工图1 中国宝武标准财务系统功能架构本期专题Finance&Accounting财务与会计2023 0236 作。为推进业财信息的溯源集成，在财务端将财务内控点前置在各业务系统，确保接入业务数据的合规性；强化财务管控，规范财务数据的产生，确保业务处理准确度及效率。在业务端按照标准财务系统集成条件明确业务系统的内控要求，对业务系统在合同及订单处理、收发货与结算处理及收付款处理等环节的内部控制情况进行评估诊断；按照统一的对接标准明确业务系统需发送及接收标准财务系统的数据内容，评估业务系统实现程度。对于不符合内控要求或集成标准的业务系统，推进其完善改进配套功能。为减少业财系统对接难度与工作量，中国宝武搭建抛账中心，建立单据转换与抛账引擎，统一定义转换与抛账规则，实现业务系统采购结算、销售结算等单据的自动转换和库存核算、成本核算等业务的自动抛账。2.自主开发新平台及对接外部平台，持续拓展数据积累范围。（1）构建集团统一合同备案管理平台。为强化风险管控体系建设，全面提升公司治理能力，有效解决各一级子公司合同管理系统分散、缺乏统一管理手段、线下处理环节多、风险大等问题，中国宝武构建集团统一合同备案管理平台，最大程度降低合同结算风险，增强集团整体风险防范能力。统一合同备案管理平台拥有统一合同备案、统一结算控制、合同监测分析及合同辅助支持四大功能模块，能够汇聚全集团合同数据，打通“数据烟囱”，形成智慧合同数据中台，为多维度合同管理及监测分析奠定基础。在合同人工备案上线的同时，同步推进前端系统和统一合同备案管理平台的集成对接，实现合同的系统自动备案。（2）构建员工差旅服务平台。开发差旅小秘书App，集成对接携程、滴滴、东美等服务供应商，提供机票、酒店、用车等各类服务；支持员工差旅申请、审批、预订、确认、补贴申请、公司统结等全流程线上处理。由于无需员工垫款、开票及报销，减少了报支过程中纸质单据的流转，有助于提升差旅报支的便捷性，提高整体工作效率。员工差旅服务平台不仅为员工的出行提供便利，同时可以将员工差旅的个人行为数据进行积累、汇聚和分析，实现员工公务出行消费信息透明化。（3）构建宝武e家员工数字服务平台。为实现全集团统一身份认同，实现餐饮、门禁等内部互联互通，中国宝武推进员工数字服务生态体系建设，顶层设计员工数字服务平台架构，搭建基于员工服务的各类应用场景拓展中心，提供各项员工服务的统一入口，融合卡管控、门禁、餐饮等各类应用场景功能进行整体策划、设计和开发。中国宝武首先提供差旅小秘书App、OA4.0、人力资源系统调用，实现员工电子亮证，后续将选择试点单位实现门禁和餐饮应用场景的互联互通，逐步汇集员工餐饮等消费行为记录、基础考勤情况、差旅相关信息、人力资源、行政服务等方面的数据。3.采购外部信息并搭建新平台，支撑风险管控。（1）搭建票联平台。为解决采购发票管理分散、实物移交环节多、缺少电子信息跟踪管理、管控存在盲点和风险及手工录入、人工审核、人工认证工作量大等问题，中国宝武从外部购买全面、真实的发票信息并搭建票联平台，实现系统应用平台集成、数据联通、服务共享。票联平台独立部署，存储全集团税号和进项发票数据；平台与第三方服务商集成，提供发票勾选等增值服务，实现覆盖单元自动验真、勾选，非覆盖单元自主调用服务；优化发票实物管理流程，实现发票处理状态的全流程跟踪控制，降低风险；实现全流程发票处理精度控制，自动校对处理，提高发票结算处理效率；增加通过普票四要素获取发票全要素的信息通路，开发发票明细信息查询页面，可按查询条件筛选含敏感信息的发票，为集团穿透式监督提供支撑。（2）搭建企业信息平台。为保证集团内各级次公司所有交易对象的真实性，从源头有效降低各类交易风险，中国宝武通过外部采购方式获取全量工商注册公司的基本信息，搭建企业信息平台，在集团内不同的业务板块、不同的业务场景进行推广使用。利用平台信息，在新增客商代码申请时能够自动获取此企业信息及存续情况，若企业存续，则自动审核通过并生成客商代码；企业信息平台与前端业务系统集成对接，在企业准入时进行识别控制；为集团审计部、巡视办提供查询渠道，便于集团公司对于部分企业的经营状态、关联关系、征信信息等进行初步查询、持续跟踪及深度关联分析，有效支撑风险防范。目前标准财务系统已集成216个内部业务系统，对接7个内部互联网平台，直联14家银行及金融机构，连接地方税务局、国家金税平台，对接6家外部第三方平台服务公司。中国宝武推进标准财务系统与银行、税务、差旅供应商等外部机构平台对接，实现银行回单、电子票据、发票信息、差旅信息、纳税申报等全流程信息自本期专题Finance&Accounting2023 02财务与会计37动获取和线上自动化处理；形成数据链接中心，实现标准财务系统与各内部ERP系统、互联网平台、外部信息资源及外部对接通道的连接互通（见图2）。三、转型提升阶段在实现内外部信息互联互通，不断积累数据资源，形成多系统、多业态、多维度、多阶段海量数据信息的基础上，中国宝武积极推进基于信息的深度挖掘和利用，充分发挥数据的潜在价值。（一）创建基于数据处理的财务共享模式基于核心价值转型提升和追求极致效率的目标，为实现“ERP全自动化+RPA机器人+基于数据的业务处理”三种模式下的全自动处理，中国宝武启动“三维一体”业务流程全面梳理与再造工作，从技术、流程、机制三个维度进行分析和调整，推进业务处理全面自动化、线上化、无纸化，推动业务组织及模式升级。通过此项工作的推进，固定流程、数据智能采集和数据传递等工作由ERP系统、RPA自动完成，实现销售结算自动化、收款自动化、采购审核自动化、费用表单化智能审核、智慧支付及一键报表自动生成，推动业务处理层面的全面自动化升级。随着数字化转型的不断推进，原有的业务处理模式已无法满足快速发展的需要。中国宝武搭建众鑫工作台，致力于打造新型数智化、一站式服务环境，对业务流程进行全面、实时的数字监控，提升操作体验，优化资源分配效率，实现基于人机分离的“事找人、人治事、数智事”的高效协同数字生态。众鑫工作台的功能按管理、业务、服务、工具四个维度划分为8大中心（见图3）。管理类的绩效中心、监控中心、运控中心，支撑共享中心总部多基地的运营管理；业务类的工作桌面、客服中心，支撑共享中心的业务运行；服务类的资讯中心，支撑共享中心的资讯、知识、制度管理；工具类的协同中心、任务中心，为共享中心“事找人、人治事”高效运行提供管理工具：通过任务中心的“任务分配”等系统工具，实现任务提示到组、直接分配到人，由指定人员进行任务接收、处理，实现“事找人”第一层目标；通过监控中心的运行数据监控、异常数据定位功能，将异常数据精准穿透至在线处理系统，同时通过协同中心等提供的沟通、链接、协作工具，实现“人治事”第二层目标。（二）提供基于数据的财务决策图2 中国宝武标准财务系统及周边关系概览图本期专题Finance&Accounting财务与会计2023 0238 和公司外部决策支持服务中国宝武构建大数据中心，致力于数据整合挖掘，为财务决策分析和集团公司决策支持提供服务，构建智慧化财务管控模式。主要包括六个维度的内容：一是设计整体数智能力框架，从存储融合、建模融合、应用融合等方面提供平台能力支撑；二是发布一套数据资产目录，通过数据资产服务地图等形式呈现，面向全集团发布和使用；三是开发一批数据服务产品，进一步在集团内各一级子公司调研实际使用需求，以需求驱动数据服务产品设计；四是开发多维视角数据应用，从不同需求层面提供多维数据分析，从总部层面和一级公司层面、通用财务分析层面和自定义分析层面、运营管理层面和运营监控层面提供多维可视化的数据产品呈现与数据服务；五是制定系列数据治理规范，围绕共享中心和大数据中心，从管理、技术、数据、运营、服务等维度制定管理办法、实施方法及工作规范；六是优化完善数智平台能力。大数据中心与其他平台应用协同工作，推动财务、商务、档案等各类数据信息的数据治理，进行数据建模，实现“数智事”第三层目标；利用大数据实现集团及各级公司的数据运营报告编制，为财务决策提供分析报告；在海量数据中，根据一定的关键字或识别逻辑，捕捉风险点，为集团穿透式监督提供各类数据及分析报告；实现对运营数据的实时监控，实时展示中心业务整体及明细情况，便于综合人员跟踪、调度和把控；分层展示数据，进行数据多层次钻取，便于数据精准定位；建立多类别、多维度的预警模型，及时进行 提醒。四、总结企业数字化转型势在必行。数字化转型是技术与商业模式的深度融合，有利于企业降本增效、再造流程，有利于打造企业竞争力，赋予企业新的生命力。中国宝武财务共享业务数字化是共享业务商业模式、运营模式转型的主要方向，未来将更多体现为财务数据自动化产生和智能化应用，为企业高层决策提供依据和支持，为企业发展提供强大动力，为企业上下游产业链及生态圈进行赋能，从而建立新的业务生态，推动企业高质量发展。责任编辑 陈利花 刘田图3 众鑫工作台架构图本期专题.结算协同众鑫工作台大数据中心.档案管理公车/差旅员工薪酬餐饮管理员工卡钢铁制造业环境资源业新材料产业智慧服务业产业园区业产业金融业统一门户员工生态服务集团运营管理服务集团外客户服务生态圈伙伴对外服务协同办公平台规则引擎抛账引擎流程引擎任务引擎图像识别RPA语义识别文件存储联络件服务电文/服务“一基五元”属地业务系统服务服务总账管理固定资产应收管理应付管理资金管理报表管理客服管理搜索引擎.业务中台标准财务系统总账管理抛账中心应付管理应收管理报表管理.穿透监督EHR集团管控系统合同管理服务数据服务审批中心待办通知员工薪酬小秘书/报支员工餐饮员工卡.服务（财务、行政、商务、人事、档案）RPA中心.外事资讯发布知识/制度资讯中心质量监控稽核报告运控中心上下班打卡工时及工作量统计效率分析绩效中心即时通讯组织管理智能检索协同中心待办通知事项创建/接收流转/处理/办结财务采购类行政类运营支撑类.协同工作类机器人人工服务知识库财务总账类财务销售类流程处理类统计商务类人事类.个人视角业务视角工作桌面客服中心服务页面跳转页面跳转服务服务基础中台业务处理联络函抽取业务视角基地视角总部视角业务监控统一规则风险预警监控中心统一授权系统监控“事”“人”“人”治找任务中心任务分配/领用任务调度通知提醒统计跟踪接口管理任务池管理“数”“脑”“事”建智区块链数据建模数据产品数据治理融资服务票联服务票税服务咨询服务工具业务管理服务任务监控项目管理统一报修主数据管理单证管理