财务分析工作总结多篇.doc

财务分析工作总结(精选多篇) 财务分析工作总结henry如下是本人做财务分析工作几年来总结某些稍显零碎思绪和措施，借征文之机总结一下，但愿能对大家有用。1.差异分析。也许差异分析有，实际与预测数字对比，差异有upsideor favorable variance，也有downside or unfavorable variance。差异是与预算或原则成本相比产生，差异也起着经营预警职能，一般差异关注点设定是按比例或绝对金额来，例如设定10%为关注点或1万美元为关注点。对于特殊业务或事项我们要有尤其申请和同意程序。2.澄清你汇报假设。在诸多状况下，我们顾客对他们需要数字或信息口径或原则描述得不是很明确，例如总裁也许规定提供今年1-10月收入数据，假如我们此前提供过类似汇报，也许按此前格式来提供，假如没有过，在我们做好汇报后，要多写一部分为汇报阐明：重要内容有a)数量及金额单位，汇率。b)收入涵盖产品、区域或部门。c)这是最终财务汇报数字，还是有一部分估计数字。 d)假如同步尚有预算有关数字，要阐明与预算相比重要差异是哪些。 汇报阐明能起到统一汇报提供者和汇报使用者理解口径和原则作用，其作用就象会计原则和通例之于财务汇报同样重要。3.帐户分析/余额调整表/变化过程表。帐户分析一般涵盖资产负债表上所有项目，象资产负债表上一行预提费用，在帐户分析表上要有详细明细项目和原因来支持这个余额。余额调整表指两个来源不一样报表，我们把它们间差异用品体明确项目指示出来，例如银行余额调整表，要标明是哪个帐户、哪一天哪一笔钱是未达帐项；变化过程表指一种重要数据指标在各个不一样步期变化过程，例如计提保修费，年初余额是多少，1季度计提了多少，根据是什么，1季度使用或支付了多少，同样，二季度三季度到目前为止余额是多少，这个余额变化明细过程是什么，根据是什么，从这个表可以看出我们财务对某一项重要数字或指标政策和操作，也能检查出来我们对这个数字管理与否对合理，与否不合理地影响了损益表对性。4.做某类汇报要考虑原因。财务分析要做多种汇报，为了保证汇报精确性和高质量，我们要有一套成熟做事程序，例如每周要做月度滚动收入预测，为了这个数字高质量，需要有一套预测程序，例如某个客户数字从哪里来，怎样判断数字合理性，举例说，有关收入，我们要考虑：招标状况与成果，目前订单数量，月底时backlog，原材料供应能力，工厂产能，市场容量和市场份额变化状况，价格趋势，这些者考虑了后来，我们会根据客服部门预测得出我们自己判断。然后就是对这些数字进行合理性验证，首先是数量上与否合理，与前期相比，与招标成果相比，与目相比。再就是价格方面，有无奇高或奇低。5.明细分析。有点象帐户分析职能，就是把一种数字拆开来看，看它是由什么明细构成，会计和管理在某方面是分类科学，在对分类和明细回顾调查过程中我们会对业务实质及其管理有深刻体会。就象老板也许问我们，应收帐款有多少了，这时我们除了要准备余额外，还要准备回答重要是哪些客户、什么产品、欠款时间等明细信息。此外如对成本明细分解，我们可以懂得变动成本有多少，固定成本有多少，哪个成本项目是大头，针对不一样项目怎样加强成本管理。明细分析在英文里叫break down analysis。6.gap analysis/bridge analysis. 有点象过程分析，但它更多地用在两个不一样步间或性质数字差异明细分析，例如老板让做一种预算净利润与当年实际净利润差异分析，我们就要从当年实际出发，走诸多环节，每一步都是一种gap,最终抵达预算数字，例如收入差多少、成本差多少、销售费用差多少、管理费用差多少，每种差异原因是什么。7.数据库措施。财务分析人员最强大分析工具是数据库措施，我们也许把收入做成一种数据库，把经营费用做成一种数据库，里面有实际费用和预算费用，把人头做成一种原则数据库，把损益表或当期帐务做成一种灵活数据库，数据库要原则或统一，要用到mapping，这个一般根据自己需要来定义，要根据自己目去分析，要用到数据透视表技术pivot table。 8.财务评论或行动方案。财务部门提供汇报时，要有专业分析意见或行动方案提议，这个需要两方面能力，一是要熟悉业务状况，懂得其历史、现实状况和未来计划，二是要斟酌用词，以汇报阅读者明白且不引起歧义言语去阐明，保证读者理解与我们要体现内容尽量一致有关财务汇报：怎样做好财务分析工作怎样做好财务分析工作？之前曾经系统理解过财务分析体系，如下是总结内容，仅供参照：一、目利益有关者，与企业结合目不一样样；股东：盈利能力；债权人：偿债能力；经营者，重要关注货币性收益以及控制性权益；1、评价过去经营业绩，重要是成长率以及与行业平均水平比较；2、理解目前企业财务状况怎么样；由于这影响到未来；3、预测未来发展趋势二、框架在怎样做好财务分析工作中，哈佛财务分析框架：1、战略分析：行业分析、竞争战略分析、业务分析；2、会计分析：会计政策与会计估计与否合理，评估财报质量；3、财务分析：三张报表以及财务比率分析4、预测分析：预测未来经营业绩三张表，评估企业价值动因以及可持续性；李霆道：职业化素养专家。曾在甲骨文、联想、北大青鸟等著名企业担当业务经理、hr经理、事业部总监、校长职务。潜心研究职业化技能发展，对职业化技能均有自己独门造诣已研究。8年培训讲课经验；丰富大、中型演讲会经验；擅长8090管理、职业化素养、office工具类、礼仪修养类培训、沟通管理类等课程开发及管理。哈佛财务分析框架中财务分析基本内容1、基于价值投资三张报表分析a资产负债表：详细资产、负债、权益科目分析；各个科目怎样变化；同比分析b利润表：收入、费用来源以及对应地构造，盈余质量；c现金流量表净现金流、现金流量构成、流入流出与否有重大波动；2、基于财务比率五原因分析基本逻辑是要去横纵向比较，关键是怎样选择比较原则从投资者角度来说，五原因中最为关键原因是盈利能力分析；3、基于管理层讨论分析，补充印证作用；对于报表已经有信息：判断与否与我们分析逻辑一致；对于报表没有信息：重点关注资本性支出以及未来盈利趋势分析；三、环节在怎样做好财务分析工作中，基本环节：1、阅读审计汇报；2、审阅全套财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表、财务报表附注；3、运用财务比率法分析财务状况、经营成果与前景；给出结论；4、参照其他补充信息，重要是查对与印证第三步结论；在怎样做好财务分析工作中，尤其是管理层讨论：回忆与展望；5、得出结论并撰写投资分析汇报。财务汇报分析总结这学期财务汇报分析转眼间就结束了，在这学期之中，我们小组组员齐心合力顺利完毕了本次对郑州三全食品股份有限企业财务汇报分析。郑州三全食品股份有限企业前身是郑州三全食品厂，始创于1993年，是一家以生产速冻食品为主企业。1998年，郑州三全食品厂改制设置为郑州三全食品有限企业。2月20日该企业发行人民币一般股股票在深圳证券交易所中小企业板上市交易。该企业注册资本增至人民币18,700万元。 该我司营业执照注册号：43。法定代表人：陈南。企业注册地点：郑州市综合投资区长兴路中段。 该我司经营范围：速冻食品、以便快餐食品、冷冻饮料、罐头食品、糕点、其他食品生产与销售。上述自产产品同类商品批发、佣金代理。我司属速冻食品行业，重要从事速冻食品加工和销售。在这次财务汇报分析中，我们重要是通过对企业资产负债表，利润表和现金流量表分析，来全面理解企业资产、负债和所有者权益项目，企业经营成果和和现金流动状况。通过度析，我们发现该企业提议：1、企业应根据市场发展需求，通过新生产基地投入使用和省外分厂建设，继续扩大生产规模，减少生产经营成本。企业还应积极调整既有产品构造，继续拓展新渠道、新市场，不停扩大企业产品市场拥有率和品牌影响力，使企业逐渐发展成现代化、综合性、高效益大型食品加工企业。2、企业应继续加大科研投入，开发适合市场需求新产品；继续加强品牌管理，不停整合提高三全品牌，持续强化状元品牌；继续完善客户服务体系建设，完善营销网络，提高客户服务质量，提高渠道竞争能力；在积极维护原有渠道、稳定原有市场基础上，继续加强新市场调研、开发与管理，积极挖掘和保护潜在市场；继续优化内部管理，减少生产经营成本，提高运行效率。通过企业健康持续发展，继续强化企业在速冻食品行业领导地位。3、企业应加强生产经营和财务管理，充足挖掘内部资金潜力，提高资金使用效率；将持续改善供应链管理、持续优化生产工艺、不停强化节能降耗，控制成本费用，从而不停提高企业盈利能力，使企业实现健康持续发展。一、 名词解释1、沃尔评分法：即综合评分法，通过对选定多项财务比率进行评分，然后计算综合得分，并据此评价企业综合财务状况，由于发明这种措施先驱者之一是亚历山大沃尔，因此被称作沃尔评分法。2、资本构造：广义指各重要资本来源构成比例关系，狭义指债务资本与权益资本比例关系。3、稀释每股收益：是以基本每股收益为基础，假设企业所有发行在外稀释性潜在一般股均已转换为一般股，从而分别调整归属于一般股股东当期净利润以及以发行在外一般股加权平均数为根据计算而得每股收益。4、销售净利率：是企业净利润与销售收入比值，销售净利率是分析企业获利能力一项评价指标，也称销售净收益率、纯收益率等。5、权益乘数：是所有者权益倒数，即资产除以所有者权益，它一般表达企业负债程度，权益乘数越大，负债程度越高。6、财务报表分析：是以财务报表为基本根据，运用一系列财务指标，对企业财务状况、经营业绩和现金流量状况加以分析和比较，并透过影响企业财务状况、经营业绩和现金流量种种原因，来评价和判断企业财务和经营状况与否良好，并以此为根据预测企业未来财务状况和发展前景。7、现金流量构造：现金流量构造是指一定期间现金流入、流出及净流量总额中，各项目所占比例或比例。现金流量构造是反应企业财务状况一种重要方面，保持合理现金流构造是企业发展基础。8、权益净利率：权益净利率是净利润与股东权益比率，它反应1元股东资本赚取净收益，可以衡量企业总体盈利能力。二、简答题1、什么为杜邦分析体系，其作用：杜邦分析体系是运用几种重要财务指标之间内在联络，对企业财务状况及经济效益进行综合分析评价一种综合财务分析措施，由于这种分析措施由美国杜邦企业首先使用，因此为杜邦分析体系。作用：解释指标变动原因和变动趋势，为采用措施指明方向，可以从两个方面进行分析，即本企业不一样步期分析和本企业与同行业比较，同步为决策者优化经营管理，提高企业经营效益提供了思绪，为企业经理层优化经营构造和理财构造，提高企业偿债能力提供了思绪。从杜邦分析体系可以理解到如下财务信息：净资产收益率，可以揭示企业获利能力及其前因后果，反应企业筹资、投资、资产运用等活动效率资产酬劳率，揭示了企业生产经营活动效率，综合性极强营业净利率，反应企业净利润与营业收入关系，是提高企业获利能力关键资产周转率，反应企业资产占用与营业收入之间关系，揭示企业资产实现营业收入综合能力权益乘数对净资产收益率有倍数影响。2、财务报表分析基本措施：比率分析法，运用同一张财务报表或两张不一样财务报表有关项目之间比率关系，从相对数上对企业财务状况进行分析和考察，借以评价企业财务状况和经营成果存在问题比较分析法，通过指标间对比，从数量上揭示指标间差异趋势分析法，根据企业持续数期财务报表，比较各期有关项目金额，以揭示当期财务状况和经营成果增减变化性质和趋向原因分析法，将一项综合性指标分解为各项构成原因，次序用各项原因实际数替代基数，分析各项原因影响程度综合分析法，用互相联络、互相补充分析措施和程序对分析目进行分析并得到所需成果。3、与利润表有关财务比率以及各自阐明问题：主营业务收入利润率，表明企业每单位主营业务收入能带来多少主营业务利润，反应了企业主营业务获利能力，是评价企业经营效益重要指标成本利润率，反应企业投入产出水平指标，可以综合衡量生产和销售产品所有得与失经济效果，为不停减少产品成本和提高成本利润率提供参照销售毛利率，是企业销售净利率最初基础，没有足够大毛利率是不能盈利营业利润率，是衡量企业经营效率指标，反应了在不考虑非营业成本状况下，企业管理者通过经营获取利润能力。销售净利率，是企业净利润与销售收入壁纸，是分析企业获利能力一项评价指标，该指标越大阐明企业获利能力越强税前利润率，反应企业资本构造和融资构造对企业活力能力影响。4、与所有者权益变动分析表财务指标，怎样应用：资本收益率，是企业一定期期净利润与平均资本比率，反应企业实际获得投资额回报水平。资本收益率=净利润/平均资本x100资本保值增值率，是企业扣除客观原因后本年年末所有者权益总额与年初所有者权益总额比率，反应企业当年资本在企业自身努力下实际增减变动状况，资本保值增值率=扣除客观原因后年末所有者权益总额/年初所有者权益总额x100，资本保值增值率越高，企业资本保全状况越好资本积累率，是企业本年所有者权益增长额与年初所有者权益比率，反应企业当年资本积累能力，是评价企业发展潜力重要指标，资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益x100，该指标若不小于0，则指标指数越高表明企业资本积累越多，应付风险、持续发展能力越大。5、怎样进行资产构造质量分析：资产类别构造分析，重要通过考核如下指标来进行质量分析，流动资产比率，非流动资产比率分析，长期股权投资比率，固定资产比率，流动资产与固定资产比例分析，无形资产比率重要资产项目构造分析，流动资产项目构造分析，可通过计算货币资金、交易性金融资产、应收账款等项目流动资产总额比重，分析各项流动资产内部发生变化以及合理性，固定资产项目构造分析可通过度析生产用固定资产、非生产用固定资产、未使用和不需用固定资产比重，以理解固定资产构成变化与否符合优先发展生产原则，查明企业在处置闲置资产方面工作与否有效率，同步可通过度析生产固定资产中房屋、建筑物、机械设备内部构造与否合理，其他长期资产可比照类似措施进行分析。所有资产项目构造分析，通过计算各资产明细项目占总资产比重，反应企业资源配置与财务稳定性状况，协助企业及时发现资产占用与否合理，以减少资金沉淀，保持企业资产流动性。1企业短期偿债能力应注意未在财务报表上充足披露其他原因如下a.准备变现长期资产c.未作记录或有负债d.企业良好商业信用2.反应企业获利能力关键指标是净资产收益率3.短期偿债能力受多种原因影响，包括行业特点、经营环境、生产周期、资产构造、流动资产运用效率等。4.权益净利率是杜邦分析体系关键比率5.经济活动中有关财务活动反应运动状态变化和特性经济信息，称为财务信息6.反应企业盈利能力关键指标是净资产收益率7.属于长期偿债能力指标是或有负债率8.影响利润率原因。a剩余价值率高下 b资本有机构成高下c资本周转速度快慢 d不变资本节省状况9.不影响资产管理效果财务比率是资产负债率10.产权比率大，则财务风险大，长期偿债能力弱；小则风险小，长期偿债能力强：11.某企业赊销收入净额为315000元，应收账款年末数为18000元，年初数为16000元，其应收账款周转次数为18次12.属于会计信息外部使用者包括：股东债权人保监会影响资本构造原因1.企业经营状况稳定性和成长性：稳定性好企业可较多承担固定财务费用，成长率高也许采用高负债资本构造，以提高权益资本酬劳2.企业财务状况和信用等级：财务状况好、信用等级高轻易获得债务资本3.企业资产构造：拥有大量固定资产企业重要通过长期负债和发行股票融通资金；拥有较多流动资产企业更多地依赖流动负债融通资金，资产适合于抵押企业负债较多，以研发为主企业负债较少4.企业投资人和管理当局态度：从所有者角度看：，企业股权分散也许更多采用权益资本以分散企业风险，企业为少数股东控制为防止控股权稀释，一般尽量防止一般股筹资从管理当局角度看：稳健管理当局偏好于选择负债比例较低资本构造5.行业特性和企业发展周期：行业特性：产品市场稳定成熟产业可提高负债比重高新技术企业产品、技术、市场尚不成熟可减少债务资本比重，企业发展周期：6.经济环境税务政策和货币政策：所得税率高债务资本抵税作用大，企业充足运用这种作用以提高企业价值，紧缩货币政策市场利率高，企业债务资本成本加大财务分析岗位总结财务分析是指以财务报表和其他资料为根据和起点，采用专门措施，系统分析和评价企业过去和目前经营成果、财务状况及其变动，目是理解过去、评价目前、预测未来，协助利益关系集团改善决策。本人在财务分析岗位上也有将近2年时间了，总结一下对财务分析这一整体流程。首先搜集每月有关数据，如产量表，原料、包装物、成品粉盘点表等，记录销售额、费用，然后分类整体好各项指标数据，制成财务分析附表。另一方面开始编写财务分析，重要财务分析指标有销售状况、毛利率状况、费用状况、重要原材料价格变动状况、产品制导致本变动状况，先总述，阐明本期实际数与同期数之间差异，再对异常较大或变动异常进行重点分析。再次通过各项指标阐明分析，结合实际经营状况和完善管理需要，有针对性提出切实可行、行之有效工作提议或改善措施，使财务分析可以让领导及时理解企业现实状况，从而推进企业管理水平不停提高。我觉得我做得局限性地方，一是在对生产成本制造费用这一块，尚未够深入理解数据来源，无法验证数据对错，很被动。我应多花时间去理解生产整个流程，尤其是差异分派这一环节，诸多时候转不过弯，就有也许分析错误，我懂得要熟悉各个环节状况，才能做好财务分析；二是我在分析当中，没能做到斟酌用词，有时候会导致多重意思，令领导阅读汇报时候，产生疑问，在这首先我也应多下苦工，让汇报阅读者明白且不引起歧义言语去阐明，保证阅读者理解与我要体现内容尽量一致。在来临，对自己规定，认真看待工作，多考虑问题所在，反省自己在哪里做得还不够好，积极去其他岗位学习知识，充实自己知识面。积极完毕上级领导交代工作任务，不令领导失望。