出纳工作管理制度.doc

出纳工作管理制度
一、 通用部分：同《各类业务人员通用工作标准》。
二、 库存现金管理
1． 严格执行国家现金管理制度，认真掌握库存限额，办理银行往来款项和现金的收付业务，不得超过规定范围使用现金，严禁挪用现金和以“白条”抵库。
2． 办理现金要细心谨慎，钱款当面点清，防止差错。收取大额钞票时，要认真鉴别，防止假钞。到银行提取现金或送存现金，必须有人护送，以确保人员及现金的安全。
3． 保管好库存现金，保证资金安全和正确无误。
三、 办理银行存款与支付
1． 根据银行存款收付记账凭证，办理银行存款支付事宜，收入的支票及时存入银行。
2． 开具支票要认真填写签发日期、收款单位、开支用途。支票金额大、小写要书写正确，金额要一致，确保无误。
3． 签发支票或付款委托书时要做到：签章准确，有存款凭证，不准签发空头支票和远期支票。
四、 确保帐证相符，帐实相符
1． 根据收付款凭证，序时编号，逐日登记现金日记账，做到日清日结。
2． 及时进行复核，以确保帐证相符，帐实相符，月末余额与总帐相符，发现差错及时查清原因并更正。
五、 妥善保管现金、银行票据、有价证券、印章，下班前要将其放入保险柜。库存现金不得超出核定限额，超过限额的现金应存入银行。
六、 按时提取备用金，保证日常报销所需的现金周转。及时办理银行收付业务，随时掌握银行存款余额，托收回单要及时收取入账。
七、 市内临时采购支票管理
严格执行室内临时采购借用支票制度，认真掌握使用现额和报销期限。
八、 保管好会计凭证帐表等有关资料
1． 保管好与本职业务有关的会计凭证、账目、报表及有关资料，防止丢失和损坏。
2． 按要求将会计凭证、报表、账目等有关资料，定期整理装订成册，全数归档。